年度经营计划管理程序(共17页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上年度经营计划管理程序文件类别: 程序文件 .文件编号: P-0110-007 .撰写单位: 顶新国际集团制度管理组 .版 本: 第 1 版 发行日期： 机密等级: 机密 一般合计页数: 共 10页 核 审 制 准 核 定 专心-专注-专业 文件修正履历表文件名称修改日期修改页次修改版序/版本更改内容提要/表号:R-0110-001-1B 名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 目 录 页 次 1 目的 12 范围 13 名词解释 14 职责 15 作业内容 16 注意事项 87 附件 8生效日期页 次 版 序 A表号:R-0110-002-1A 文件标

2、准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 1 目的： 为完善经营管理，有效编定年度计划，制定本程序文件。2 范围： 集团各部门进行年度计划与预算规划均适用之3 名词解释4 职责： 4.1 总部/各事业群及公司之目标设定基准及年度计划之核准为集团总经理 4.2 部以下之年度计划之核准为各公司总经理4.3 总体与营业环境资料由商情中心提供4.4 详细权责如附件一5 作业内容 5.1 订定年度经营计划编定原则5. 1.1 商情中心提供集团总体环境与营业环境之分析资料。5.1.2 集团总部之行销、人事、财务 workshop，由经委会与总部行 销、管理部提供经营优劣势分析，设定年度

3、经营方针与 计划， 编定基本方向与原则。5.1.3 经营委员会汇总上述基本方向与原则，经集团总经理同意后转 发各单位进行年度经营计划之编定。 A 人事组提供薪资调整原则及各种奖金之预估规定，以核算各 职级平均薪资标准； B 教育训练组提供教育训练费用，占营业额比例及总部/事业 群/公司使用教育训练引用之分配基准； C 总部行销部提供A&P费用总额占营业额比例基准及总部/事业 群/公司引用A&P费用之分配基准； D 财务部提供台币、美金及人民币的汇率基准； E 总部会计部提供预算编制基本假设（参考样式如附件二）； F 经营委员会提供年度计划编制时间进度表及年度行 事历（如附件三）

4、。 5.2 公司目标预估 各公司依据产能变动、销量成长状况、当地市场状态，作成公司下期营 运目标预估表送交事业群汇总。独立子公司则直接交经营委员会。 5.3 事业群行销政策会 事业群总经理召集事业群行销部、公司行销部及研发中心，由集团行生效日期 页 次1/10版 序A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 销部列席，根据各事业群上期经营情况依原有事业及新事业别考虑各 地市场的成长及集团中长期目标 的市场占有率，订定各事业群/公司 或新事业之营业成长率及营业额。 5.4 事业群目标汇总 各事业群将各公司提供之营运目标及事业群指示目标值

5、汇总交由集团 总部经营委员会，转呈集团总经理确认核准。5. 5 集团目标的确认与传达 集团总经理核定年度营运目标后，传达各事业群，再由各事业群下达 各公司之年度经营目标。 5.6 经营绩效分析与检讨 事业群针对内外部环境及经营效益，予以检讨评价，以理解未来设定 策略之参考，再由各公司依同样程序进行检讨。 5.6.1 前期营运状况检讨 A 营运构成及成长分析-理解公司商品别贡献度及成长状况 B 市场占有率推移分析-分析市场占有率之增长或衰退状况 C 通路推移分析-测定有效通路，待开发通路及应舍弃通路 D 区域推移分析-测定有效区域，待开发区域及应舍弃区域 E 预算与实绩检讨-预算达成状况，了解预

6、测与成功策略5.6.2 目标及专案检讨 A 方针目标检讨-对有效及失效的方策检讨，予以维持或 改善 B 专案目标管理检讨-重要课题专案实施评价，寻求修正 或替代专案 C 日常管理目标检讨-管理重点项目的评价及日常管理的落 实程度 D 各项功能检讨-针对产、销、人、发、财、资讯现状检讨 分析生效日期 页 次2/10版 序A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 5.6.3 内部环境强弱势分析总结 综合前期营运状况及内部部门/专案检讨，找出企业内部的强 势点与弱势点，以为后续策略形成之根据。5.6.4 外部资讯分析 A 总体环境定量分析

7、-理解经济成长，GNP等国家及国际有 关数字变化资讯 （详细资料参考附件四）； B 总体环境定性分析-PEST（政治、经济、社会、科技等） 相关资讯分析（详细资料参考附件四）； C 产业环境分析-针对消费者、通路、供应商等环境资讯 进行收集与分析（详细资料参考附件四）； D 竞争者分析-分析竞争对手之策略、通路、行销、产品 及经营型态之现状； E 价位品牌占有率预估-市场占有之价位带及品牌结构的 分析，并将结果绘制价格分布图中； F 市场规模的预测-了解市场需求量、及现有公司占有率， 以及未来发展的趋势。进一步将负责区域内之相关市场预 测资料填入年度区域市场规模预测；5.6.7 外部经营环境分

8、析总结 针对上述外部环境与趋势变化之重大关心事项予以评估其影 响程度，以为后续策略形成及制定基本策略方向的依据。5.7 制定基本策略方向5.7.1 参照各项经营绩效分析资料及集团策略方向制定事业群基本策 略方向，其内容如下： A 总体策略-发展策略（成长、维持），竞争策略（低成 本、差异化、集中化），投资策略（投资、合并、策略联盟、 技术合作）事业发展策略、组织策略、全球化策略等方向 生效日期 页 次3/10版 序 A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 B 营运策略-产品策略、产品组合策略、区域策略、价格策 略、通路策略、A&a

9、mp;P 策略等制定 C 功能策略-生产、行销、人力资源、研究发展、财务、 资讯等策略之描述 5.7.2 依据事业群之策略方向及经营绩效分析资料来拟定公司制定 基本策略方向,其内容如下： A 总体策略-发展策略（成长、维持），竞争策略（低成本、 差异化、集中化）等方向 B 营运策略-产品策略、产品组合策略、区域策略、价格策 略、通路策略、A&P 策略等制定 C 功能策略-生产、行销、人力资源、研究发展、财务、 资讯等策略之描述5.8 拟定营运目标 5.8.1 事业群拟定营运目标，根据集团传达给事业群之目标，并评量 过去三年之营业额、成长率、利润率、利润、人力数与各种管 理目标等实绩，拟

10、定各项衡量指标的目标数字，作为各项营运 计划的基础 5.8.2 公司拟定营运目标，根据事业群下达给各公司之目标，并参 考过去三年营运额、成长率、利润、利润率、人力数及合理 的各种管理目标实绩，拟定前述项目的目标数字。 5. 5.9 经营策略的形成 事业群或公司召集相关人员展开年度计划研讨会议（如附件五）对内 部环境评估之优劣势（S、W）与外部环境分析的机会与威胁（O、T）， 营运目标及辅予上级的期望与指示，列出事业群或公司之策略重点， 以转换为方针计划中的重点课题。 5.10 管理计划 5.10.1 方针计划(一) 依重点管理课题及其应达成之目标，制定可行性的方策,并 将重点管理项目指标订立，

11、四季目标数据分阶段完成,由展 开部门负责或成立专案，以专案管理方式予实施与追踪。 生效日期 页 次4/10版 序A 表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 5.10.2 方针计划(二) 由上级指示的方策及目标，设定部门目标并编定行动计划, 按月制定各项计划时间表，达成方策之任务。 5.10.3 专案管理计划 将方针计划（一）展开设定专案主题,并予以列管编号，详细 拟定专案之实施重点，衡量指标，实施方式及完成时间表， 以利掌握专案实施绩效与时效控制。 5.10.4 日常管理计划 依日常部门别管理程序，找出部门日常重点管理项目，并 订定

12、其衡量指标，衡量频率，以落实日常管理项目之 P-D-C-A 循环，以使各部能自主管理。5.11 营运计划5.11.1 销售计划 依年度营业目标额展开编列产品别月度销售计划表，并考量 其区域别状况。如涉及销售集团内他公司产品，除编制预算 外，应以调拨销售计划通知生产公司，生产公司应依事业群 规定之调拨价格计算该收入，并列记在其月度销售计划表。 5.11.2 行销计划 行销贩卖促进企划案，以EVENT之主题，考量行销4P（产品、 价格、通路、广宣）等因素，编列促销预算，达成销售绩效 的连续性。5.11.3 年度新产品拓展计划 新产品推出之销售评价与行销策略运用计划，评估新产品之 销售量、占有率、预

13、估营业额、营业毛利及广告预算、营销 费用预算及预估销售利润。 5.11.4 年度A&P计划 生效日期 页 次5/10版 序 A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 综合5.11.2及5.11.3,并依每季针对商品系列及诉求对象(通 路业者或消费者)编定年度各季促销计划，其中要考虑因季 节性的差异,不同的销售对象,给予不同的主题及促销条件。 有关广告媒体运用计划及广告资源分配与持续商品形象的效 益计划则编定于年度各（PR.EVENT.MEDIA.SP及经销商奖励 办法）等配布计划。有关赠品则需填报预定数量及依前年平 均成本编

14、列赠品费用。 5.11.5 生产计划、采购计划 根据行销计划（5.11.1）之月度销售计划表,并考量调拨量、 库存量和A&P之重要销售时段之市场需求及赠品量,编制生产 计划及原物料采购计划。 A 生产计划表-针对预估销售量编定每月之总产量,考虑 重点为总产能,预定产量与应开动之生产线数。 B 原物料采购计划-依据生产计划之产量需求,编定材料 预算及预定采购的计划。5.11.6 组织结构 针对未来发展方针策略，设定组织发展之结构，组织设定时 考量各部门的机能的适当性。 5.11.7 人力计划 依前一年度之人员生产力及人员费用率,设定本年度生产力成 长之比率,经由营业预算对人员生产力,求得

15、全公司预定需求 人力数(并预定至每月,确认最高需求人力月份及最适人力月 份)以利采取人力增补退作业。并依人力预算规划,编定人力 计划表。 5.11.8 年度训练计划 依据部门机能需求，寻得适当人选才能完成部门机能。若确 定工作训练需求，即需编列预算，安排员工的教育训练，其 中含有（O.J.T.内部管理共同课程、专业课程，派外训练与 考察见习等。） 各公司管理部应依各部门需求汇整教育训练 于年度训练计划。 生效日期 页 次6/10版 序 A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 5. 12 年度预算编制5.12.1 营业部按营运销售计

16、划编制收入预算表。5.12.2 调拨销售收入由企划部统一编制。5.12.3 A&P费用由总部/事业群行销部及公司企划部依设定比例基准 进行编制，总部/事业群编制之预算应做负担表给所需公司行 销部，并于各相关科目之其他栏列记。 5.12.4 制造部依生产计划编制水、电、燃气及相关制造费用预算。5. 12.5 生管部依生产计划提供所需原物料需求量，并由采购部编制 采购预算。 5.12.6 总部人事组/各公司管理部，依各部门人力需求统筹编定工 资及相关奖金，至于加班费则需由各部门依需求编定。 5.12.7 专案预算由各负责单位编抽，并将预算费用另行填写于专案 费用预算汇总表，如有设备采购则需

17、编制资本支出预算。 5.12.8 拆旧费无形资产摊销,其他资产担销由财会部门编制。5.12.9 厂房及设备修理费由工务部编制,电脑修理费由资讯单位编 制，车辆修理费由总部总务组/公司管理部编。5.12.10 劳动保护费由总部总务组/公司管理部编制。5.12.11 工厂水电费由工务部编制，办公室水电费由总务组/管理部 编制。 5.12.12 保险费、办公室/仓储租赁费由总务组/管理部编制，员工住 宿租赁费则由各部门编定。 5.12.13 研究发展费由研发及行销相关部门编制。5.12.14 交通加班费与汽油费由总务组/管理部统筹编定。5. 12.15 职工培训费由教育训练组/管理部编制，教育训练组

18、编制之 预算应分担至各公司管理，并列记其他栏。生效日期 页 次7/10版 序 A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸 名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0075. 12.16 市场调查费由总部商情中心/公司行销部编制，商情中心编 制之市场调查费应分配至各公司行销部，并列记于市场调查 费之其他栏。 5.12.17 其他费用之人才招聘及体检证照由总务组/管理部统筹编制。5. 12.18 专案方针预算及其他未提及部份之费用科目由各部门所依实 际需求，进行编制。 5.12.19 费用科目说明如附件六。6 注意事项（无）7 附件 7.1 附件一 远景策略、方针目标权责表7.2 附件二 预算编制基本假设7.3 附件三 年度预算编制进度计划表7.4 附件四 总体/产业环境分析资料参考内容7.5 附件五 年度计划研讨会会议议程7.6 附件六 费用科目说明7.7 附件七 【年度计划】表单一览表生效日期 页 次8/10版 序 A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007 公 司 事 业 群集 团生效日期页 次9/10页 序 A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:生效日期页 次10/10页 序 A表号:R-0110-002-1A 文件标准用纸