ERP沙盘模拟财务分析报告.docx

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1、ERP沙盘模拟财务分析报告 E组一、 公司概况 魔力挺内衣有限股份公司成立于2014年2月，注册资本1500万，是一家集设计、生产、营销一体的大型内衣企业，产品主要涉及文胸、内裤、家居服、塑身衣、保暖内衣、泳衣等。本公司今年初创品牌，时间紧，各项工作还未走上正轨。只能边做边完善，“集中优势资源，打造区域强势品牌”是我们的发展战略。坚持“质量第一，顾客至上，信誉良好“的宗旨，为提供专业优质，真诚高效的服务。与时俱进、开拓创新，坚持“一业多元”，逐步向“产业化、多元化、科技化、集团化”的发展方向迈进。二、 偿债能力 第一年本公司的资产负债率为38%，财务风险不大，长期偿债能力较为稳定。第二年本公司

2、的流动负债为0，所以流动比率和速动比率都为0，资产负债率为40.8%，产权比率为68.97%，说明了在本公司总资产中借入的资金比重不是特别大，本公司的长期偿债风险不高。第三年应收账款，存货，固定资产的周转率，应收账款周转率为负数，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。第四年，第五年的偿债能力较为稳定，第六年的的长期账款即将到期，货币资金不足，资不抵债。三、 盈利能力 第一年完成了一笔3200万的订单，获得了20万的毛利，发生了900万的综合管理费用，流动资产增加了600万，同时本年度获得了200万的利润，盈利能力较强。第二年存货周转天数为144天，固定资产周转率为33.

3、9%，总资产周转率为19.5%，说明了本公司的存货积压较为严重，存货的流动性较弱，影响了本公司的营业收入。第三年利润成长率为175%，还是相对较高的，但是收入成长率和净资产成长率还是负数，盈利能力不强。第四年的综合费用偏高，产品生产成本偏大，从而使得上年度的净利润负值偏大，盈利能力较上年降低。第五年权益净利率76.92%，总资产净利率-16.13%，销售净利率-16.95%，销售毛利率59.23%，说明本年的盈利能力很低。第六年基本上没有盈利。盈利能力分析第二年权益净利率总资产净利率销售净利率销售毛利率净利润/所有者权益总额净利润/平均总资产净利润/营业收入销售毛利额/营业收入-12.9%-7

4、.8%-40%60%第三年-50.00%-23.68%-94.74%57.89%第四年78%-32.37%-32.5%50%第五年76.92%-16.13%-16.95%59.23%四、 营运能力 第一年经营状况也较为良好，营运能力稳定。第二年存货周转天数144天，固定资产周转率33.9%，总资产周转率19.5%，说明营运能力较为稳定。第三年的固定资产和总资产周转率都较上年的低，营运能力减弱。第四年存货周转天数270天，固定资产周转率34.78%，总资产周转率9.96%，总资产周转率偏低，周转天数和固定资产周转率较为稳定，说明本年的营运能力稳定。第五年和第六年的营运能力普遍较低。五、发展能力

5、第一年的发展能力较高。第二年的发展能力如下表：第二年发展能力分析营业收入增长率总资产增长率本年营业收入增长率/上年营业收入总额本年资产总额增长额/年初资产总额-37.5%-8.4%可知第二年的发展能力较弱。第三年的发展能力较为稳定。第四年和第五年的发展能力分析如下表，从表中可知，本公司这两年的发展能力普遍不高。由于前五年的经营，第六年的发展能力仍是没有提高。第四年发展能力分析营业收入增长率总资产增长率本年营业收入增长率/上年营业收入总额本年资产总额增长额/年初资产总额-36.84%-39.33%第五年发展能力分析39.67%-38.96%五、 财务分析总结通过对偿债能力、盈利能力、营运能力、发

6、展能力的分析，魔力挺公司这六年的财务状况并不是很理想。首先在预算上的错误，导致公司资金匮乏，运营不顺畅；其次，由于缺乏经验和信心，记录账目不认真，导致在年末总帐时，总会出现收支不平衡的现象。由于各种意外的出现，导致了计划不能如期的进行，另外一方面，成员的知识面涉及不广，都是慢慢的摸索成型。因此在企业经营过程中，不论你是企业的CEO还是财务总监、采购总监、营销总监、生产总监亦或财务助理，都要经过深思熟虑，做出的每一步决策和计划都需要经过全方面的考虑，做出的每一个决定，都需要全方面的进行详细分析与计算，不能单凭主观臆断来盲目的进行决策，否则只会使企业陷入困境甚至破产，在任何一个细节没有考虑周全就可能导致满盘皆输。最重要的是要沉着冷静，切不可急躁，假如公司运营出了问题，切不可相互推卸责任，要保持团结，充分发挥团队精神，组员发挥各自才能，解决问题。注重团队协作，团队精神。每一个角色都要各负其责，才能使整体得到最大的发挥。我们共同经营一个公司，要彼此配合互相体谅，才能让我们的公司走的更远发展的更好，才能将本公司的财务状况处于最佳的状态。