不为人知的财务管理制度.ppt

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1、清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院不为人知的财务管理制度 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院（一）采购分类（一）采购分类清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院（二）采（二）采购方式和采方式和采购申申请流程流程采购方式分为定点采购、招标采购、比价采购。申请采购部门选择采购方式，须经过业务中心总经理或部门总经理批准。所有采购方式都必须执行采购合同会签流程：所有采购方式都必须执行采购合同

2、会签流程：采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院（三）流程（三）流程办理的理的时间要求要求1、经办人、相关负责人在执行签字授权的同时，必须写明签字、授权日期。2、为保证内部审核、签批等必要程序规定，流程办理的时间要求如下：流程办理的时间要求如下：预算内且采购金额在预算内且采购金额在5万元以下的，应提前万元以下的，应提前3个工作日提交采购或付款申请个工作日提交采购或付款申请预算外或者采购金额在预算外或者采购金额在5万元及以上的应提前万元及以上的应提前5个工作日提交采购或付款申个工

3、作日提交采购或付款申请。请。例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。单据在相关负责人停留的时间，原则上不得超过1个工作日，最长不得超过2个工作日。如对单据有疑问，应及时联系前一级审批人或经办人，不得无故压单。审批人不在办公室时，应通过移动办公方式进行网上审批或会签。清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院二、二、销售与售与应收收账款管理款管理（一）合同管理制度和流程（一）合同管理制度和流程按综合管理部颁布的合同管理制度执行。（二）发票开具流程（二）发票开具流程（三）应收账款管理（三）应收账款管理1、广告业务的垫

4、款控制 央视广告资金管理的原则为客户播前付款央视广告资金管理的原则为客户播前付款，例外情况需经部门总经理以上级别领导特批。控制流程如下：清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院车车文广告公司文广告公司如报播客户有账龄超过一个月的应收账款或应收账款如报播客户有账龄超过一个月的应收账款或应收账款总额已超过信用限额，须由部门总经理以上级别领导总额已超过信用限额，须由部门总经理以上级别领导特批后方可报播。特批的原则是：谁特批谁负责收回特批后方可报播。特批的原则是：谁特批谁负责收回相应的应收账款。相应的应收账款。清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院媒体运营中心：媒体运营中心：其它控制

5、原则和流程同上其它控制原则和流程同上清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院品牌中心全案客品牌中心全案客户户的的垫垫款控制款控制清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院3、应应收收账账款催收款催收清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院三、三、费用用报销、借款流程和、借款流程和标准准（一）出差审批流程（一）出差审批流程出差人员填写出差申请表 部门总经理审批 出差申请表复印件送交人力资源部备案（二）借款及报销时间要求（二）借款及报销时间要求为保证内部审核、签批等必要程序要求，出差借款等资金支付业务须提前出差借款等资金支付业务须提前3个工作日办理。个工作日办理。例外事项须填

6、写例外事项须填写紧急事务处理单紧急事务处理单、由中心总经理审批并与财务总监沟、由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。通，在核准后办理。费用报销经办人应在费用发生后的费用报销经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。个工作日内到财务部办理报销手续。超过5个工作日的，应经过业务中心总经理批准方可报销，否则票据审核人员有权利拒绝受理。票据丢失，自行承担责任，所借备用金将在下月工资中扣发。清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院部门申请人日期主题摘要部门审批意见：财务部主管会计审核：其他需说明事项：主管副总裁：财务总监：总

7、裁：清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院单据模板单据模板借款单借款单清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院单据模板单据模板支票取款单支票取款单清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院 职别交通工具住宿标准其它费用合计备注总监/副总监直达列车（软卧）300150450同性住宿高级经理直达列车（硬卧）220120340经理直达列车（硬卧）200120320员工直达列车（硬卧）190110300清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院标标准准说说明：明：1、对总监及以下级别员工：当出差里程在当出差里程在1000公里

8、以内或旅公里以内或旅行行时间时间在在10小小时时以内以内时应时应乘直达列乘直达列车车，当出差里程在，当出差里程在1000公里公里以上或旅行以上或旅行时间时间在在10小小时时以上以上时时可乘可乘飞飞机，具体出行方式按机，具体出行方式按费费用孰低的原用孰低的原则则由行政部由行政部审签审签2、其他、其他费费用用（包括在出差途中和出差目的地所发生的餐费、交通费、电话费等）报销时应使用真实发生的合法票据。不足不足12小小时时按半天按半天计计算，超算，超过过12小小时时、不足、不足24小小时时的按的按1天天计计算算3、出差人、出差人员应员应按性按性别别合住合住宾馆宾馆，住宿，住宿费费可按同行高可按同行高级

9、别级别人人员员住宿住宿标标准一人核算住宿准一人核算住宿费费用，低用，低级别级别人人员员只只报销报销其它其它费费用用4、差旅、差旅费费支出在支出在规规定定标标准内准内实报实销实报实销，超，超过过部分不予部分不予报销报销清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院（六）（六）营销费营销费用用报销报销管理管理办办法法1、招待、礼品等营销费用按费用类别和招待对象实行预算控制。中心副总经理及以下员工的营销费用报销由中心总经理签批，中心总经理的营销费用报销由主管副总裁签批，副总裁的营销费用由总裁签批2、招待和礼品费用报销，在提交发票的同时须提交招待明细水单和招待对象的名片复印件。如果不能提供招待对象名

10、片复印件的，请在费用报销单上注明对方的姓名、联系电话、单位名称。清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院单据模板单据模板差旅费报销单差旅费报销单清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院单据模板单据模板费用报销单费用报销单清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院单据模板单据模板招待费报销清单招待费报销清单清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院单据模板单据模板交通费报销清单交通费报销清单清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院单据模板单据模板费用报销明细费用报销明细清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院（七）会签要求（七）会签要求预算外支出金额在

11、预算外支出金额在1万元以上或预算内支出金额在万元以上或预算内支出金额在3万元万元以上时，应在执行之前填写会签单以上时，应在执行之前填写会签单，会签单要填写经办人、经办部门、事项、询比价过程等内容，经中心总经理、财务部、主管副总裁、财务总监、总裁进行签批。清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院单据模板单据模板会签单（适用于支出申请）会签单（适用于支出申请）部门申请人 日期主题摘要部门审批意见财务部主管会计审核预算情况内外备注：合同签署是否备注：收入款项情况是否备注：发票情况是否备注：其他需说明事项主管副总裁财务总监总裁清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院预算的执行监控和预警

12、预算的执行监控和预警1、各业务中心负责对预算目标进行措施分解，将年度预、各业务中心负责对预算目标进行措施分解，将年度预算细分为月度预算，落实到各环节和各基层岗位。算细分为月度预算，落实到各环节和各基层岗位。2、在预算执行过程中：、在预算执行过程中：（1）财务部对已纳入月度预算，但支付手续不健全的货币资金支出，不得办理资金支付。（2）财务部严格执行预算标准，对预算执行进行监督和控制，对超预算的费用支出，票据审核人员有权拒绝支付。例外事项，须经主管副总裁审批。清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院3、预算分析、预算分析每月每月10日日前，财务部编制各中心和公司上月的预算执行情况分析报告，

13、报各中心总经理、主管副总裁、总裁。清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院盖章流程盖章流程经办人填写印鉴使用登记表 所在部门或业务中心领导审批 财务盖章借用公司营业执照、税务登记证等证件流程借用公司营业执照、税务登记证等证件流程经办人填写证件使用登记表附注：盖章、证件借用流程 所在部门或业务中心领导审批 到财务部借用清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院博商管理科学研究院博商管理科学研究院简介简介博商管理科学研究院博商管理科学研究院(Bosum Institute of Management Science)(Bosum Institute of Management Sci

14、ence)成立于成立于20062006年，是我国专门从事管理科学研究、理论转化及咨询辅导的综合性研发教育年，是我国专门从事管理科学研究、理论转化及咨询辅导的综合性研发教育机构。研究院整合国内外一流院校的学科优势、人才资源，为企业提供综合机构。研究院整合国内外一流院校的学科优势、人才资源，为企业提供综合性的总裁教育、管理层训练、企业咨询和投融资服务，为企业尤其是成长型性的总裁教育、管理层训练、企业咨询和投融资服务，为企业尤其是成长型企业提供综合管理服务的平台。企业提供综合管理服务的平台。博商管理科学研究院立足珠三角，服务于长三角、西南、环渤海等中国经济博商管理科学研究院立足珠三角，服务于长三角、

15、西南、环渤海等中国经济热点区域乃至全国，通过专业的服务与客户共同成长，为中国人才培养和经热点区域乃至全国，通过专业的服务与客户共同成长，为中国人才培养和经济发展做出贡献。机构已在中国十余个重点城市设立分支机构、建立了中国济发展做出贡献。机构已在中国十余个重点城市设立分支机构、建立了中国商界极具影响力的博商同学会。商界极具影响力的博商同学会。博商管理科学研究院办院宗旨：博商管理科学研究院办院宗旨：我们将继续集古今中西之智慧，追管理科学之前沿，探中外之文明，培育实我们将继续集古今中西之智慧，追管理科学之前沿，探中外之文明，培育实业精英，兴举中华商道，致力于创造学术新知，崇尚知行合一精神，站在历业精

16、英，兴举中华商道，致力于创造学术新知，崇尚知行合一精神，站在历史高度，四海守望、植根中国、面向世界、面向未来、达而济世，育一流人史高度，四海守望、植根中国、面向世界、面向未来、达而济世，育一流人才、产一流成果、创一流品牌、出一流效益，建一流名院，成就世纪恢宏，才、产一流成果、创一流品牌、出一流效益，建一流名院，成就世纪恢宏，为中国经济社会的发展为中国经济社会的发展 贡献力量。贡献力量。清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院特色课程博商管理科学研究院致力于为成长型企业提供整体解决方案，课程覆盖企业博商管理科学研究院致力于为成长型企业提供整体解决方案，课程覆盖企业全员。现开设的各类课程包

17、括全员。现开设的各类课程包括3 3大系统分类，共计大系统分类，共计160160余门。拥有的特色课程余门。拥有的特色课程项目包括：项目包括：1 1、针对公司总裁开发的课程：、针对公司总裁开发的课程：商界精英实战班商界精英实战班 商界创业领袖高级研修班商界创业领袖高级研修班 2 2、针对公司接班人和高层开发的课程：、针对公司接班人和高层开发的课程：商界新锐高级研修班商界新锐高级研修班 3 3、针对公司中层管理人员开发的课程（共、针对公司中层管理人员开发的课程（共4 4大类）：大类）：市场营销管理市场营销管理 人力资人力资源管理源管理 财务管理财务管理 生产运营管理生产运营管理 4 4、针对公司基层

18、储备人才开展的课程：、针对公司基层储备人才开展的课程：团队责任、感恩、执行力特训营团队责任、感恩、执行力特训营 5 5、针对公司总裁、核心领导人员开展的在职教育学位班：与、针对公司总裁、核心领导人员开展的在职教育学位班：与赫斯莱茵大学赫斯莱茵大学合办的管理学硕士学位班合办的管理学硕士学位班 中国人民大学中国人民大学EMBAEMBA学位班学位班清华大学深圳研究生院博商同学会中国人民大学商学院THANKS FOR WATCHING公司地址：深圳市南山科技园南区科苑路R3-B栋2楼联系电话：400-8765-011联系传真：0755-26525911官网：http:/ 温馨提示：温馨提示：扫一扫，加关注！更多实用、前沿的企业管理资源第一时间发布，尽在博商微信。