体育场馆PPP项目风险分配基本框架实施方案.doc

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1、体育场馆PPP项目风险分配基本框架实施方案一、风险分配基本原则“风险共担、利润共享”是PPP项目运作的基本原则，而传统观点认为“采用PPP模式就是要把尽量多的风险转移给社会资本”和“承担较多的风险就可以获得较多的回报(从而把承担风险看成是获得高额回报的机会)”是不合理的。在现实操作中，让社会资本承担其无法承担的风险，一旦风险发生时又缺乏控制能力，必然会降低社会资本提供公共设施或服务的效率和增加控制风险的总成本。由此可见，最优的风险分配并不是将所有风险都转移给社会资本方，而是寻求一种方案实现政府方和社会资本方的总管理成本最小化。因此，在PPP实际运作中必须合理分担项目风险。根据财政部PPP项目合

2、同指南（试行）说明，PPP项目应当按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。本项目中，风险分配应遵循下列基本原则：（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力、最有效率；（2）承担风险的一方能够将该风险有效应对（例如通过购买相应保险）；（3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；（4）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。二、风险分配基本框架根据PPP项目合同指南（试行），按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理

3、能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本之间合理分配项目风险。按照“风险由最适宜的一方来承担”的原则，在本项目中，项目设计、建造、财务和维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和项目公司合理共担。风险分配方案以风险最优分配原则为核心，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制、市场风险预测能力、社会资本风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。本项目的风险分配框架如下表：表2-1项目风险分配框架及应对措施风险类别风险承担方风险防范措施法律和政策风险经营权收回/违背政府承担政府应通

4、过PPP合同约定该部分风险出现时应给予社会资本的补偿形式及金额。征用/公有化法律变更税收变更规费调整审批获得/延误行业规定变化建设风险设计不当社会资本本项目设计工作由社会资本负责，如因设计不当导致社会资本损失，应由社会资本自己承担；政府应加强对设计文件的审核、优化，要求项目提供必要的设计审查。土地使用政府方负责征地拆迁的部门应向市政府提交工作计划书，严格按时完成土地拆迁工作。如因未按期完成土地拆迁，应顺延项目合作期限并补偿。定额人工费上涨政府方政府应通过PPP合同约定该部分风险出现时应给予社会资本的补偿形式及金额。承包商违约社会资本社会资本应加强自身项目管理能力，按照PPP合同规定的服务质量标

5、准提供服务，并自行承担由此产生的费用及损失。工程质量工地安全劳资/设备的获取劳工争端/罢工效率低/材料浪费建造成本超支人工价格上涨材料、机械费上涨完工风险技术不过关考古文物保护政府方政府与社会资本应友好协商，合理共担损失。地质条件场地可用性/准备政府方许可的工程/运营变更公共设备服务提供财务风险融资失败社会资本社会资本应加强财务管理、合理运用财务管理技术，预防财务风险，并自行承担由此产生的费用及损失。融资成本高利率变化外汇风险偿债风险/流动性风险社会资本破产融资机构介入权行使运营风险运营成本超支社会资本社会资本应加强自身运营服务的管理与考核，按照PPP合同规定的服务质量标准提供服务，并自行承担由此产生的费用及损失。维护风险服务质量不达标移交前设施状况未达标移交后设施状况未达标（缺陷责任期内）人工、材料价格上涨法律风险合同文件冲突共同承担政府与社会资本应友好协商，合理共担损失。第三方延误/违约委托方其他风险其他不可抗力分别承担按照工程建设不可抗力承担的相关原则分别承担剩余风险共同承担按照PPP合同规定，政府与社会资本合理共担损失，并合力克服事件、恢复运作。