ERP沙盘模拟财务报告分析.doc

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1、2010-2011年度春季小学期ERP沙盘实战模拟训练XX公司1-6年经营分析报告班级：管09A-1 姓名：马一博 学号：班级：管09A-1 姓名：张亚会 学号：班级：管09A-1 姓名：戚 芳 学号：班级：管09A-1 姓名：汪 洋 学号：班级：管09A-1 姓名：陈 莹 学号：班级：管09A-1 姓名：袁 瑗 学号：报告摘要（宋体小三居中）1、（宋体小四加粗左顶格）（1）（宋体小四首行缩进2字符 行间距固定值18磅）（2）2、（1）（2）经营概况描述1、 主要指标完成情况的分析与评价1、企业负债筹资结构分析（1）全部负债构成率根据上图，可以看出，我们企业的负债比率相对比较高，债务负担比较重

2、，在前5年一直贷入短贷，导致从第2年开始几乎每季度都要面临还债压力。企业要获得更好的发展，应该保持适当的负债比率，因而负债应减少。但是由于前期的规划导致我们企业的订单一直较少，每每陷入资不抵债的窘境。（2）长期负债构成率我们公司从第6年才开始贷入长短期贷款，之前的5年一直贷入短贷，导致从第2年开始几乎每季度都要面临还债压力，到了第6年初才开始应稳步发展。对于一个企业保证负债适当，稍许借款，才能使企业更有发展。2、企业所有者权益筹资结构分析（1）所有者权益构成率 在经营过程中资金应该是最重要的影响因素，这方面的问题我们也遇到了很多。在财务预算时,未能有效计算未来的资金,没有合理地确定贷款的金额与

3、时机,导致资金周转不灵，只能停止原本的一些生产计划或者贴现，生产计划的停止使我们的生产线的的投资减慢甚至影响了产品的正常生产，而贴息比例远远大于贷款利息比例，这也使得我们浪费了更多的资金。 3、企业生产成果分析（1）产品品种第1年第2年第3年第4年第5年第6年产品品种P1、P3P1、P3P1、P3P1、P3P1、P3（1）产品产量产品共有4种，P1、P2、P3以及P4。在初期，我们公司决定研发P1和P3。P2、P4未研发，打算以后资金充裕时，再选择性研发。 分析市场时要充分，了解市场的动向和市场未来发展的趋势，我们要研究的是市场开发以及产品开发的关系，因为市场开发和产品开发的周期都是不同的，组

4、合起来有很多不同，同时结合其他企业的研发情况，要开发能使我们企业最优化的产品和市场，以发挥企业的优势。4、企业销售成果分析（1）广告投入产出比从总趋势上来看，我们组广告投放效率一直都不太好，主要是由于在实际运营过程中对运营流程的不断熟悉。从第一年的争抢市场老大的过度投入，但是却错误估计生产力，导致订单流失，资金周转不开，到第二年的产品广告投入的减少，之后一直都未能为广告投入太多的资金。在整个过程中，我们组营销主管致力于分析市场的规律等，在竞争中寻求成本节约。（2）市场占有率第一年成为本地市场老大；第二年，营销策略失误导致市场失利，市场老大地位被挤下；第三年起，由于负债过多，资金周转不开，广告投

5、入量太小，导致订单太少，这样的状态一直延续到最后。因此，在选择订单时必须要合理，因为订单的获取关系到本企业整年的收入情况，所以取得最好的订单是最重要的，我们拿订单，必须要正确认识到自己能够生产的产品量，最好能使此产品销售一空使得资金能够流动。然后我们要考虑的是订单的账期，账期越短越好。短账期的订单能够使企业的资金短时间内收回，流动性就越强，收回的资金可以投入新的生产。最后要关注本市场内订单的数量，订单量最大的企业将成为市场老大，市场老大可以在下一年优先选取订单，市场老大的地位是很重要的，它使企业能做出最优的订购单组合。（3） 费用比例我们企业市场开拓、产品研发基本集中于第1、2年度，所以在前两

6、年的时候比较大。在第三年的时候为-50%是使用了第二年的库存，在第4年的时候恢复正数并最终处于上下平衡波动状态；企业广告费在接手经营第1年所占比重比较大，但在第3年的时候因为资金不足，所以不能大量投入年，与总费用比例趋势基本一致；。（4）收益性从上图可以看到我们6年的销售利润率，由于生产线和产品都没有建好，所以第一年为利润率为0，第三年的产品是我们在第二年的时候生产好的，所以利润率为100%，其余几年由于我们一直没有再研发新的产品，所以利润率都差不多。 随着企业的发展，资产利润率、净资产收益率不断跌宕起伏，资产利润率越高，表示资产利用的效果越好。但是我们从一开始就没有扭转亏本的局面。毛利率的降

7、低使得总的利润率同比下降。由于我们企业主打市场是本地和区域市场，因而不高的利润率从一定程度上说明，我们企业的在本地和区域市场优势不足，在营销策略及选择订单方面还需要进一步加强甚至改变。（5）成长性第3年销售收入成长率为负数，是因为本年度由于陷入还债的困境，所以广告太少导致了订单最少，销售收入降低；第4年过高的指数是因为在第三年卖掉了厂房，用来还债和投入广告，接下了很多订单。由于前期的规划错误所以导致第三年公司陷入窘境，无法为广告投入资金，订单太少，但是我们为了公司能周转正常，卖掉了厂房，并且继续购买了原材料进行生产。在第五年的时候公司开始稳步发展，为广告投入了不少资金，接满了订单，所以利润率很高。建议和措施1、（1）（2）。2、（1）（2）