劲仔食品：2021年年度财务报告.PDF

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1、劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告1劲仔食品集团股份有限公司劲仔食品集团股份有限公司2021 年度财务报告年度财务报告2022 年年 03 月月劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告2财务报告财务报告一、审计报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022 年 03 月 17 日审计机构名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号众环审字（2022）1110001 号注册会计师姓名曾毅凯、何彩林审计报告正文劲仔食品集团股份有限公司全体股东：劲仔食品集团股份有限公司全体股东：一、审计意见一、审计意见我们审计了劲仔食品集团股份有限公司（以下简称“

2、劲仔食品公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了劲仔食品公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于劲仔食品公司，并履行了职

3、业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项关键审计事项在审计中如何应对该事项劲仔食品主要产品为鱼制品和豆制品，销售方式主要为经销模式和直营模式，在客户签收（或确认收货或结算）时即确认收入，劲仔食品2021年度营业收入为111,104.69万元，而营业收入是劲仔食

4、品的关键业绩指标之一，影响较为重大，且管理层在收入确认方面可能存在重大错报的固有风险，因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。1、对劲仔食品销售与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价销售与收款业务的内部控制是否有效，并得到执行；2、检查劲仔食品主要的销售合同，以评价劲仔食品有关收入确认的政策是否符合会计准则的要求；3、对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率进行波动分析，并与各期间及同行业进行比较分析；4、检查主要客户销售合同，确认与发货及签收、收款及结算和退换货等有关的条款；存在销货退回的，检查手续是否符合规定，结合原始销售凭证检查其会计处理

5、是否正确，结合存货项目审计关注其销售真实性；5、对劲仔食品主要客户销售回款、交易发生额、往来余额进行函证，核实收入确劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告3认的真实性、准确性、完整性；6、抽取劲仔食品获取的客户签收单，审查签收日期、品名、数量等是否与发票、记账凭证所载信息一致；7、抽取样本双向核对销售回款银行流水，审查银行流水相关信息是否与账面记录信息一致；8、抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况。四、其他信息四、其他信息劲仔食品公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报

6、表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治理层对财务报表的责任劲仔食品公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报

7、表时，管理层负责评估劲仔食品公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算劲仔食品公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督劲仔食品公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大

8、的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

9、劲仔食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致劲仔食品公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就劲仔食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安

10、排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告4所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中审众环会计师事务所（特殊

11、普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）曾毅凯中国注册会计师：何彩林中国武汉2022年3月17日二、财务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位：劲仔食品集团股份有限公司单位：元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产：货币资金464,561,737.56439,468,834.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款6,046,146.011,072,043.57应收款项融资预付款项7,699,287.6510,000,606.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款1,822

12、,688.813,096,022.38劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告5其中：应收利息1,416,767.02应收股利买入返售金融资产存货170,459,161.54207,890,483.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产111,159,337.7253,074,515.24流动资产合计761,748,359.29714,602,505.41非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资5,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产226,853,821.50223,152,872.35在建工程26

13、,719,802.8114,818,599.44生产性生物资产油气资产使用权资产2,179,404.35无形资产29,379,411.6226,680,090.44开发支出商誉长期待摊费用6,351,982.252,560,425.97递延所得税资产16,171,415.9211,904,056.06其他非流动资产1,311,470.372,040,050.53非流动资产合计313,967,308.82281,156,094.79资产总计1,075,715,668.11995,758,600.20流动负债：短期借款向中央银行借款劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告6拆入资金交易性金

14、融负债衍生金融负债应付票据应付账款57,050,212.4632,832,409.86预收款项合同负债45,658,743.5337,986,903.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬27,251,606.2122,167,895.26应交税费5,691,304.8012,229,293.38其他应付款26,805,391.983,486,467.67其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债810,471.18其他流动负债1,740,389.111,359,710.11流动负债合计165,008,119.

15、27110,062,679.45非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债1,211,489.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债83,465.89递延收益18,868,186.6317,581,131.55递延所得税负债512,173.65劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告7其他非流动负债非流动负债合计20,675,315.7017,581,131.55负债合计185,683,434.97127,643,811.00所有者权益：股本403,200,000.00400,010,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积282,769,028.4

16、6253,028,172.00减：库存股22,840,400.00其他综合收益-532,420.80-527,197.22专项储备盈余公积38,554,879.0331,317,985.65一般风险准备未分配利润181,985,787.37184,285,828.77归属于母公司所有者权益合计883,136,874.06868,114,789.20少数股东权益6,895,359.08所有者权益合计890,032,233.14868,114,789.20负债和所有者权益总计1,075,715,668.11995,758,600.20法定代表人：周劲松主管会计工作负责人：康厚峰会计机构负责人：康厚

17、峰2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位：元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产：货币资金173,669,057.31101,914,926.39交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款5,807,743.691,072,043.57应收款项融资预付款项397,766,747.09568,374,624.23其他应收款21,768,399.5585,193,034.11劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告8其中：应收利息11,277.6533,904.11应收股利存货17,464,590.096,265,959.45合同资产持有待售资产

18、一年内到期的非流动资产其他流动资产106,661,030.90683,572.56流动资产合计723,137,568.63763,504,160.31非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资134,713,688.8952,643,159.86其他权益工具投资5,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产68,095,984.8571,883,613.14在建工程63,716.81生产性生物资产油气资产使用权资产1,470,413.09无形资产7,877,492.546,511,997.59开发支出商誉长期待摊费用1,084,575.66894,528.07递延所

19、得税资产12,332,088.578,594,843.15其他非流动资产81,271.871,997,462.53非流动资产合计230,719,232.28142,525,604.34资产总计953,856,800.91906,029,764.65流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告9应付账款19,968,321.4110,361,280.07预收款项合同负债45,519,247.8937,738,241.93应付职工薪酬15,433,024.6212,411,887.53应交税费3,923,089.643,620,541.48其

20、他应付款25,605,389.652,565,808.57其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债539,069.52其他流动负债1,706,827.271,327,405.69流动负债合计112,694,970.0068,025,165.27非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债780,856.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债83,465.89递延收益990,857.271,155,337.91递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,855,179.171,155,337.91负债合计114,550,149.1769,180,503.18所有者权益

21、：股本403,200,000.00400,010,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积279,801,261.48250,060,405.02减：库存股22,840,400.00其他综合收益劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告10专项储备盈余公积38,554,879.0331,317,985.65未分配利润140,590,911.23155,460,870.80所有者权益合计839,306,651.74836,849,261.47负债和所有者权益总计953,856,800.91906,029,764.653、合并利润表、合并利润表单位：元项目2021 年度2020 年

22、度一、营业总收入1,111,046,928.34909,118,462.77其中：营业收入1,111,046,928.34909,118,462.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,025,817,096.23819,995,551.41其中：营业成本812,962,164.73662,150,225.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加6,741,911.006,660,218.30销售费用127,776,883.2795,690,454.36管理费用67,358,322.6758,309,953.64研发费

23、用24,065,338.729,951,894.16财务费用-13,087,524.16-12,767,194.15其中：利息费用利息收入14,090,145.6215,086,426.13加：其他收益18,552,766.0735,432,701.54投资收益（损失以“”号填列）1,284,652.03331,284.92其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告11汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-310,376

24、.34-3,357.05资产减值损失（损失以“-”号填列）-4,952,261.21资产处置收益（损失以“-”号填列）41,250.26-1,164,352.54三、营业利润（亏损以“”号填列）99,845,862.92123,719,188.23加：营业外收入808,616.168,469,808.77减：营业外支出9,413,809.234,896,871.28四、利润总额（亏损总额以“”号填列）91,240,669.85127,292,125.72减：所得税费用7,306,458.7924,008,545.21五、净利润（净亏损以“”号填列）83,934,211.06103,283,58

25、0.51（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）83,934,211.06103,283,580.512.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润84,938,851.98103,283,580.512.少数股东损益-1,004,640.92六、其他综合收益的税后净额-5,223.58-427,063.62归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5,223.58-427,063.62（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自

26、身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益-5,223.58-427,063.621.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额-5,223.58-427,063.627.其他劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告12归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额83,928,987.48102,856,516.89归属于母公司所有者的综合收益总额84,933,628.40102,856,516.89归属于少数股东的综合收益总额

27、-1,004,640.92八、每股收益：（一）基本每股收益0.210.28（二）稀释每股收益0.210.28法定代表人：周劲松主管会计工作负责人：康厚峰会计机构负责人：康厚峰4、母公司利润表、母公司利润表单位：元项目2021 年度2020 年度一、营业收入1,074,096,165.87901,400,681.44减：营业成本889,405,068.23743,360,895.22税金及附加3,559,232.133,156,772.01销售费用126,923,927.9195,682,120.15管理费用41,717,718.8836,872,474.26研发费用143,311.263,15

28、7,668.99财务费用-2,241,733.14-366,454.70其中：利息费用利息收入2,695,359.581,625,436.88加：其他收益1,290,480.64248,480.64投资收益（损失以“”号填列）70,949,841.0795,221,164.37其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-5,888,816.6037,557.35资产减值损失（损失以“-”号填列）-6,643,159.86资产处置收益（损失以

29、“-”号填列）181,084.84232,296.27二、营业利润（亏损以“”号填列）74,478,070.69115,276,704.14加：营业外收入252,674.027,317,480.48减：营业外支出1,263,992.913,072,587.86劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告13三、利润总额（亏损总额以“”号填列）73,466,751.80119,521,596.76减：所得税费用1,097,817.995,890,499.63四、净利润（净亏损以“”号填列）72,368,933.81113,631,097.13（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）72,3

30、68,933.81113,631,097.13（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额72,368,933.81113,631,097.13七、每股收益：（一）基本每

31、股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表、合并现金流量表单位：元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,242,690,346.051,012,298,718.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告14收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金29,078,072.4657,538,38

32、5.70经营活动现金流入小计1,271,768,418.511,069,837,103.89购买商品、接受劳务支付的现金734,385,354.08752,893,133.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金176,482,695.25141,718,620.75支付的各项税费63,130,647.2675,878,117.17支付其他与经营活动有关的现金104,957,634.7889,060,470.64经营活动现金流出小计1,078,956,331.

33、371,059,550,342.25经营活动产生的现金流量净额192,812,087.1410,286,761.64二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金110,000,000.00140,000,000.00取得投资收益收到的现金1,070,335.61221,164.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,444,113.181,594,563.08处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计112,514,448.79141,815,727.45购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65,327,814.0228

34、,188,061.24投资支付的现金165,000,000.00180,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计230,327,814.02208,188,061.24劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告15投资活动产生的现金流量净额-117,813,365.23-66,372,333.79三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金30,740,400.00178,208,690.57其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7,900,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活

35、动现金流入小计30,740,400.00178,208,690.57偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金80,002,000.0040,001,000.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金454,327.7516,581,838.82筹资活动现金流出小计80,456,327.7556,582,838.82筹资活动产生的现金流量净额-49,715,927.75121,625,851.75四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-189,890.61-610,216.36五、现金及现金等价物净增加额25,092,903.5564,930,063.24加

36、：期初现金及现金等价物余额439,468,834.01374,538,770.77六、期末现金及现金等价物余额464,561,737.56439,468,834.016、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位：元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,202,151,778.371,003,762,261.51收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金89,268,560.039,613,767.96经营活动现金流入小计1,291,420,338.401,013,376,029.47购买商品、接受劳务支付的现金820,120,135.541,

37、017,484,440.51支付给职工以及为职工支付的现金87,853,812.5273,732,650.02支付的各项税费31,413,153.9628,686,932.04支付其他与经营活动有关的现金97,213,085.80154,402,164.04经营活动现金流出小计1,036,600,187.821,274,306,186.61经营活动产生的现金流量净额254,820,150.58-260,930,157.14二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金50,000,000.00140,000,000.00劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告16取得投资收益收到的现金

38、70,625,404.1095,221,164.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额476,906.261,832,151.30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计121,102,310.36237,053,315.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,505,491.774,921,549.65投资支付的现金155,000,000.00140,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额87,100,000.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计246,605,491.77144,

39、921,549.65投资活动产生的现金流量净额-125,503,181.4192,131,766.02三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金22,840,400.00178,208,690.57取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计22,840,400.00178,208,690.57偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金80,002,000.0040,001,000.00支付其他与筹资活动有关的现金205,789.7516,581,838.82筹资活动现金流出小计80,207,789.7556,582,838.82筹资活动产生的现金流量净额-

40、57,367,389.75121,625,851.75四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-195,448.50-282,615.28五、现金及现金等价物净增加额71,754,130.92-47,455,154.65加：期初现金及现金等价物余额101,914,926.39149,370,081.04六、期末现金及现金等价物余额173,669,057.31101,914,926.39劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告177、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2021 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其

41、他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额400,010,000.00253,028,172.00-527,197.2231,317,985.65184,285,828.77868,114,789.20868,114,789.20加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额400,010,000.00253,028,172.00-527,197.2231,317,985.65184,285,828.77868,114,789.20868,114,789.20三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）3,190,000.0029,

42、740,856.4622,840,400.00-5,223.587,236,893.38-2,300,041.4015,022,084.866,895,359.0821,917,443.94（一）综合收益总额-5,223.5884,938,851.9884,933,628.40-1,004,640.9283,928,987.48（二）所有者投入和减少资本3,190,000.0029,740,856.4622,840,400.0010,090,456.467,900,000.0017,990,456.461所有者投入的普通股3,190,000.0019,647,390.5722,837,390.

43、577,900,000.0030,737,390.572其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的10,093,465.8922,840,400.00-12,746,934.11-12,746,934.11劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告18金额4其他（三）利润分配7,236,893.38-87,238,893.38-80,002,000.00-80,002,000.001提取盈余公积7,236,893.38-7,236,893.382提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-80,002,000.00-80,002,000.00-80,002,000.004其他（

44、四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额403,200,000.00282,769,028.4622,840,400.00-532,420.8038,554,879.03181,985,787.37883,136,874.066,895,359.08890,032,233.14上期金额单位：元项目2020 年年度劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告19归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其

45、他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额360,000,000.00132,336,472.00-100,133.6019,954,875.94132,366,357.97644,557,572.31644,557,572.31加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额360,000,000.00132,336,472.00-100,133.6019,954,875.94132,366,357.97644,557,572.31644,557,572.31三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）

46、40,010,000.00120,691,700.00-427,063.6211,363,109.7151,919,470.80223,557,216.89223,557,216.89（一）综合收益总额-427,063.62103,283,580.51102,856,516.89102,856,516.89（二）所有者投入和减少资本40,010,000.00120,691,700.00160,701,700.00160,701,700.001所有者投入的普通股40,010,000.00120,691,700.00160,701,700.00160,701,700.002其他权益工具持有者投入资

47、本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配11,363,109.71-51,364,109.71-40,001,000.00-40,001,000.001提取盈余公积11,363,109.71-11,363,109.71劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告202提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-40,001,000.00-40,001,000.00-40,001,000.004其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提

48、取2本期使用（六）其他四、本期期末余额400,010,000.00253,028,172.00-527,197.2231,317,985.65184,285,828.77868,114,789.20868,114,789.208、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2021 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先永续其劲仔食品集团股份有限公司 2021 年度财务报告21股债他一、上年期末余额400,010,000.00250,060,405.0231,317,985.65155,460,870.80836

49、,849,261.47加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额400,010,000.00250,060,405.0231,317,985.65155,460,870.80836,849,261.47三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）3,190,000.0029,740,856.4622,840,400.007,236,893.38-14,869,959.572,457,390.27（一）综合收益总额72,368,933.8172,368,933.81（二）所有者投入和减少资本3,190,000.0029,740,856.4622,840,400.0010,090,456.461

50、所有者投入的普通股3,190,000.0019,647,390.5722,837,390.572其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额10,093,465.8922,840,400.00-12,746,934.114其他（三）利润分配7,236,893.38-87,238,893.38-80,002,000.001提取盈余公积7,236,893.38-7,236,893.382对所有者（或股东）的分配-80,002,000.00-80,002,000.003其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动