派林生物：2021年年度财务报告.PDF

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1、派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 1 派斯双林生物制药股份有限公司派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度年年度财务财务报告报告 2022 年年 04 月月 30 日日 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 2 财务报告财务报告 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 28 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 大华审字20220012777 号 注册会计师姓名 宋婉春、李颖庆 审计报告正文审计报告正文 大华审字大华审字20220012777号号 派斯双林生物制药

2、股份有限公司派斯双林生物制药股份有限公司全体股东：全体股东：一、一、审计意见审计意见 我们审计了派斯双林生物制药股份有限公司(以下简称派林生物)财务报表，包括 2021 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了派林生物 2021年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、二、形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行

3、了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于派林生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、三、关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.营业收入确认 2.应收账款 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 3 3.商誉减

4、值(一)营业收入确认 1.事项描述 2021 年度派林生物合并财务报表中营业收入为人民币 197,173.43 万元。财务报表对营业收入的披露请参阅附注四/（三十六）、附注六/注释39。公司营业收入主要来自血液制品销售业务，收入的确认时点为经客户签收。由于营业收入金额重大且是派林生物关键业绩指标之一，派林生物管理层可能存在为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。故我们将营业收入确定为关键审计事项。2.审计应对 我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性，对销售和收款流程进行内部控制测试；（2）评价公司的收入确认政策是否符合相

5、关会计准则的要求；（3）对收入和成本执行分析程序，包括：按月度对本期和上期毛利率进行分析比较，主要产品当前收入、成本、毛利率与上期比较分析等；（4）从营业收入的会计记录选取样本，核对选取样本销售相关的合同或订单、出库单、销售发票、运输单、客户签收（送货清单）等支持性文件，确认营业收入的真实性；（5）结合应收账款函证程序，函证重要客户的销售额和应收账款余额；（6）对重要客户进行访谈，以了解公司销售政策的合理性及销售的真实性；（7）执行营业收入截止性测试，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间。基于已执行的审计工作，我们认为派林生物营业收入确认符合企业会计准则的要求。(二)应收账款 1.事项描述

6、 截至 2021 年12 月 31 日止，派林生物合并财务报表中应收账款原值为人民币 55,605.82万元，坏账准备金额为人民币 2,067.90 万元。财务报表对应收账款的披露请参阅附注四/（十一）、附注四/（十三）、附注六/注释 4。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备时需要识别已发生减值的账户和客观证据，并评估未来现金流量现值，涉及的主观判断和会计估计具有较大的不确定性，因此我们将应收账款确定为关键审计事项。2.审计应对 我们对于应收账款所实施的重要审计程序包括：（1）了解、评估及测试与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性；（2）审阅销售合同，

7、复核应收账款发生额与营业收入是否配比，并结合营业收入的核查程序，确派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 4 认应收账款的真实性；（3）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑的因素，分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定按信用风险特征划分组合的依据、单项为基础计量预期信用损失计提坏账准备的判断等；（4）取得管理层评估应收账款是否发生坏账以及计提坏账准备所依据的资料，对于管理层按照类似信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，复核预期信用损失计算过程，评价其恰当性和合理性；（5）通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，将函证结果

8、与派林生物记录的应收账款金额进行核对，并比较前期坏账准备计提数与实际发生数，评价应收账款坏账准备计提的充分性；（6）评估管理层应收账款坏账准备在财务报表中列报及披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为管理层对应收账款的相关判断和估计是合理的，符合企业会计准则的要求。(三)商誉减值 1.事项描述 截至 2021 年 12 月 31 日止，派林生物合并财务报表中商誉的账面原值为 271,779.49 万元，计提商誉减值准备为 10,318.33 万元，商誉净值为 261,461.16 万元。财务报表对商誉减值的披露请参见附注四/（二十八）、附注六/注释 16。根据企业会计准则，管理层需每年对商

9、誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对测试的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且商誉测试过程较为复杂管理层需要作出重大判断。故我们将商誉减值确定为关键审计事项。2审计应对 我们关于商誉减值所实施的重要审计程序包括：（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）复核管理层对资产组的认

10、定和商誉的分摊方法；（3）与公司管理层以及公司管理层聘请的外部评估专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；关注现金流量预测中的未来收入和经营成果，比照资产组的历史表现进而评价管理层对未来经营计划的合理性；（4）将公司管理层在收购时所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因；派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 5（54）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值

11、测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性；（6）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；取得评估机构出具的商誉减值测试报告，进一步评估评估报告中选择的估值方法和采用的主要假设的合理性，并复核未来现金流量净现值的计算是否准确；（7）评估管理层2021 年 12 月31 日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为管理层在商誉减值测试中的相关判断和估计是合理的。四、四、其他信息其他信息 派林生物管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，

12、我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五

13、、五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 派林生物管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，派林生物管理层负责评估派林生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算派林生物、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督派林生物的财务报告过程。六、六、注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计

14、意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 6 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，

15、未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对派林生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致派林生物不能持续经营。5评价财

16、务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6就派林生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中

17、描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：宋婉春 中国 北京 （项目合伙人）中国注册会计师：李颖庆 二二二年四月二十八日 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 7 二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：派斯双林生物制药股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产：货币资金 8

18、85,672,718.05 102,827,084.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 234,208,055.68 衍生金融资产 应收票据 27,088,982.78 21,591,874.32 应收账款 535,379,160.04 277,491,449.06 应收款项融资 18,650,981.91 15,090,520.78 预付款项 15,321,979.77 5,174,754.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 12,826,852.99 5,751,409.43 其中：应收利息 4,437,021.03 应收股利 买入返售金融资产 存货 73

19、8,968,307.57 441,760,645.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,209,671.59 3,025,342.88 流动资产合计 2,469,326,710.38 872,713,080.48 非流动资产：发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 8 长期应收款 580,000,000.00 280,000,000.00 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 739,735,698.95 350,239,853.81 在建工程 334,375,687

20、.03 32,731,755.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 29,110,235.90 27,940,377.20 无形资产 200,052,357.00 65,459,946.08 开发支出 57,329,227.97 25,633,726.00 商誉 2,614,611,614.12 长期待摊费用 10,092,443.99 10,408,149.26 递延所得税资产 27,345,070.33 11,754,072.91 其他非流动资产 25,818,930.86 2,846,578.01 非流动资产合计 4,618,471,266.15 807,014,458.27 资产

21、总计 7,087,797,976.53 1,679,727,538.75 流动负债：短期借款 113,519,431.39 332,406,192.97 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 170,760,852.16 45,486,689.99 预收款项 合同负债 11,541,924.31 5,198,580.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 65,651,293.09 50,746,880.78 应交税费 47,987,418.84 28,266,682.61 派斯双林生物制药股份有限公司

22、2021 年年度财务报告 9 其他应付款 213,607,476.68 166,054,850.90 其中：应付利息 应付股利 136,910.30 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,051,640.22 5,278,159.17 其他流动负债 12,168,782.26 12,075,890.55 流动负债合计 642,288,818.95 645,513,926.97 非流动负债：保险合同准备金 长期借款 20,022,027.78 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 20,891,061.52 22,331,409.69 长期应付款 9,00

23、0,000.00 9,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 2,135,550.53 递延收益 49,236,214.95 15,953,573.24 递延所得税负债 36,515,794.13 其他非流动负债 非流动负债合计 117,778,621.13 67,307,010.71 负债合计 760,067,440.08 712,820,937.68 所有者权益：股本 732,919,234.00 492,434,666.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,778,521,875.50 52,563,580.20 减：库存股 32,002,502.93 34,

24、984,176.30 其他综合收益-98.28 专项储备 盈余公积 94,873,758.65 81,296,208.87 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 10 一般风险准备 未分配利润 751,351,772.10 374,005,882.87 归属于母公司所有者权益合计 6,325,664,039.04 965,316,161.64 少数股东权益 2,066,497.41 1,590,439.43 所有者权益合计 6,327,730,536.45 966,906,601.07 负债和所有者权益总计 7,087,797,976.53 1,679,727,538.75

25、2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产：货币资金 551,184,812.11 13,628,640.77 交易性金融资产 234,208,055.68 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 217,845.91 49,661.74 其他应收款 518,109,367.46 254,750.13 其中：应收利息 15,832,930.04 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,760,000.00 流动资产合计 1,303,720,081.1

26、6 15,693,052.64 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 580,000,000.00 280,000,000.00 长期股权投资 4,423,890,207.84 1,058,971,598.86 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 11 投资性房地产 固定资产 612,370.71 1,984,992.63 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 95,356.73 381,426.78 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 247,972.85 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 5,0

27、04,597,935.28 1,341,585,991.12 资产总计 6,308,318,016.44 1,357,279,043.76 流动负债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 133,455.99 74,715.68 应交税费 7,696,996.04 184,615.57 其他应付款 560,320,715.23 720,274,405.20 其中：应付利息 应付股利 136,910.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 381,426.78 其他流动负债 流动负债合计 568,151,167.26 720,915,1

28、63.23 非流动负债：长期借款 应付债券 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 12 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 568,151,167.26 720,915,163.23 所有者权益：股本 732,919,234.00 492,434,666.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,782,695,190.78 57,993,421.85 减：库存股 32,002,502.93 34,984,176.30 其他综合收益 专项储备 盈余公积 94,

29、873,758.65 81,296,208.87 未分配利润 161,681,168.68 39,623,760.11 所有者权益合计 5,740,166,849.18 636,363,880.53 负债和所有者权益总计 6,308,318,016.44 1,357,279,043.76 3、合并利润表、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,971,734,315.85 1,049,937,691.40 其中：营业收入 1,971,734,315.85 1,049,937,691.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,487,

30、436,280.98 832,772,718.07 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 13 其中：营业成本 1,063,309,148.85 537,357,955.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 15,277,676.15 7,191,977.87 销售费用 229,270,324.71 158,623,570.23 管理费用 189,726,791.91 117,533,638.19 研发费用 35,629,799.32 10,996,253.91 财务费用-45,777,459.

31、96 1,069,322.15 其中：利息费用 10,775,957.21 19,310,329.68 利息收入 58,594,825.57 18,305,156.36 加：其他收益 11,071,430.05 4,667,045.19 投资收益（损失以“”号填列）3,701,013.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）74,208,055.68 信用减值损失（损失以“-”号填列）-9,438,470.22 3,688,171.08 资产减值损失（损

32、失以“-”号填列）-103,678,889.44-5,248,593.77 资产处置收益（损失以“-”号填列）266,269.11 24,347.60 三、营业利润（亏损以“”号填列）460,427,443.50 220,295,943.43 加：营业外收入 535,626.32 571,300.78 减：营业外支出 2,951,936.66 3,674,393.43 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）458,011,133.16 217,192,850.78 减：所得税费用 66,471,096.74 34,509,273.67 五、净利润（净亏损以“”号填列）391,540,036.42

33、 182,683,577.11 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）391,540,036.42 182,683,577.11 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 14 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 391,063,978.44 185,965,308.33 2.少数股东损益 476,057.98-3,281,731.22 六、其他综合收益的税后净额-98.28 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-98.28 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额

34、 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益-98.28 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额-98.28 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 391,539,938.14 182,683,577.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 391,063,880.16 185,965,308.33 归属于少数股东

35、的综合收益总额 476,057.98-3,281,731.22 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.5543 0.3797 （二）稀释每股收益 0.5530 0.3793 4、母公司利润表、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 248,999.70 15,068.48 销售费用 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 15 管理费用 9,772,672.36 12,093,167.37 研发费用 财务费用-67,820,690.45-7,908,317.86 其中：利息费用

36、 9,324,059.48 利息收入 67,826,462.33 17,233,687.34 加：其他收益 819.64 投资收益（损失以“”号填列）3,701,013.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）74,208,055.68 信用减值损失（损失以“-”号填列）-71,800.80-12,569.00 资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）138,389.36 二、营业利润（亏损以“”号填列）135,775,495.72-4

37、,212,486.99 加：营业外收入 2.06 535,474.06 减：营业外支出 35.20 三、利润总额（亏损总额以“”号填列）135,775,497.78-3,677,048.13 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列）135,775,497.78-3,677,048.13 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）135,775,497.78-3,677,048.13 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值

38、变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 16 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 135,775,497.78-3,677,048.13 七、每股收益：（一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳

39、务收到的现金 1,736,811,002.91 958,294,772.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 13,447.64 收到其他与经营活动有关的现金 35,755,541.65 13,403,501.09 经营活动现金流入小计 1,772,566,544.56 971,711,720.82 购买商品、接受劳务支付的现金 730,840,88

40、3.40 399,279,361.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 17 支付给职工以及为职工支付的现金 256,076,386.83 159,904,807.66 支付的各项税费 148,918,613.09 71,882,289.40 支付其他与经营活动有关的现金 228,512,597.93 145,805,596.38 经营活动现金流出小计 1,364,348,481.25 776,872,054.86 经

41、营活动产生的现金流量净额 408,218,063.31 194,839,665.96 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 410,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,701,013.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,346,874.03 86,375.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 108,794,774.38 17,285,835.62 投资活动现金流入小计 523,842,661.86 17,372,211.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 326,158,309.36 4

42、0,179,592.92 投资支付的现金 570,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,247.00 支付其他与投资活动有关的现金 305,960,000.00 280,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,202,119,556.36 320,179,592.92 投资活动产生的现金流量净额-678,276,894.50-302,807,381.38 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,596,568,085.76 35,199,950.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 303,163,9

43、86.35 477,064,759.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,025,000.00 筹资活动现金流入小计 1,902,757,072.11 512,264,709.00 偿还债务支付的现金 821,739,195.33 235,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,051,489.47 178,843,209.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 13,157,956.58 1,760,000.00 筹资活动现金流出小计 846,948,641.38 415,603,209.37 筹资活动产生的现金流量净额 1,05

44、5,808,430.73 96,661,499.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-228,459.11 五、现金及现金等价物净增加额 785,521,140.43-11,306,215.79 加：期初现金及现金等价物余额 99,636,889.53 110,943,105.32 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 18 六、期末现金及现金等价物余额 885,158,029.96 99,636,889.53 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

45、 收到其他与经营活动有关的现金 18,908,726.69 538,255,908.41 经营活动现金流入小计 18,908,726.69 538,255,908.41 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 824,581.99 577,715.62 支付的各项税费 598,702.89 4,800.00 支付其他与经营活动有关的现金 160,776,314.77 21,885,625.72 经营活动现金流出小计 162,199,599.65 22,468,141.34 经营活动产生的现金流量净额-143,290,872.96 515,787,767.07 二、投资活动

46、产生的现金流量：收回投资收到的现金 410,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,701,013.45 1,000,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 629,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 44,224,933.98 17,285,835.62 投资活动现金流入小计 458,554,947.43 1,017,285,835.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 570,000,000.00 1,000,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净

47、额 支付其他与投资活动有关的现金 800,876,400.00 280,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,370,876,400.00 1,280,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额-912,321,452.57-262,714,164.38 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,596,568,085.76 35,199,950.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,596,568,085.76 35,199,950.00 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 19 偿还债务支付的现金 1

48、10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,377,030.76 支付其他与筹资活动有关的现金 1,602,973.33 1,760,000.00 筹资活动现金流出小计 1,602,973.33 281,137,030.76 筹资活动产生的现金流量净额 1,594,965,112.43-245,937,080.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 539,352,786.90 7,136,521.93 加：期初现金及现金等价物余额 11,773,357.91 4,636,835.98 六、期末现金及现金等价物余额 551,126,

49、144.81 11,773,357.91 派斯双林生物制药股份有限公司 2021 年年度财务报告 20 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 492,434,666.00 52,563,580.20 34,984,176.30 81,296,208.87 374,005,882.87 965,316,161.64 1,590,439.43

50、 966,906,601.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 492,434,666.00 52,563,580.20 34,984,176.30 81,296,208.87 374,005,882.87 965,316,161.64 1,590,439.43 966,906,601.07 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）240,484,568.00 4,725,958,295.30-2,981,673.37-98.28 13,577,549.78 377,345,889.23 5,360,347,877.40 476,057.98 5,3