云鼎科技:2021年年度财务报告.PDF
《云鼎科技:2021年年度财务报告.PDF》由会员分享,可在线阅读,更多相关《云鼎科技:2021年年度财务报告.PDF(120页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、 云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告 2022 年年 03 月月 云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 2 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 24 日 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号 中审亚太审字(2022)000071 号 注册会计师姓名 解乐、任德军 审计报告正文 一、审计意见一、审计意见 我们审计了云鼎科技股份有限公司(以下简称“云鼎科技”)财务报表,包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
2、东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了云鼎科技2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于云鼎科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据
3、职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。(一)关联方交易关联方应收账款(一)关联方交易关联方应收账款 1、事项描述 请参阅本章节“十二、关联方及关联交易”。云鼎科技本年度向关联方提供劳务、销售商品金额36,802.28万元,资产负债表日关联方应收账款26,783.05万元。鉴于关联交易和关联方应收账款涉及金额较大,是否真实发生或存在对财务报表影响较大。因此,我们将关联方交易及关联方应收账款作为关键审计事项。2、审计应对 我们针对上述关联交易及关
4、联方应收账款主要执行了以下审计程序:(1)了解和评价管理层关联交易及关联方应收账款相关的关键内部控制的设计和运行有效性;(2)取得管理层编制的关联方清单,并与其他公开渠道获取的信息进行核对;(3)取得管理层编制的关联交易及关联方应收账款明细,了解关联交易的商业理由,核实关联交易的公允性;(4)抽取样本,访谈重要关联交易对手,了解商业交易商业必要性、关联交易价格公允性、关联交易实际进展;(5)检查关联交易相关合同或协议、发票、验收文件等相关资料;(6)抽取样本,对重要关联交易及关联方应收账款执行函证程序;(7)复核关联交易及关联方应收账款相关内容在财务报表中的列报与披露的准确性与恰当性。云鼎科技
5、股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 3 四、其他信息四、其他信息 云鼎科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治理层对财务报
6、表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估云鼎科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算云鼎科技、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督云鼎科技的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计
7、在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序
8、。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对云鼎科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致云鼎科技不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(六)就云鼎科技中实体或业务活
9、动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合云鼎科技股份有限公司 2021 年年
10、度财务报告全文 4 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位:云鼎科技股份有限公司 2021 年 12 月 31日 单位:元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产:货币资金 123,361,472.03 200,279,041.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 20,382,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 388,232,223.37 301,061,376.
11、11 应收款项融资 85,583,728.87 42,585,649.10 预付款项 20,543,957.94 7,275,032.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 34,401,413.14 36,123,640.80 其中:应收利息 1,719,513.89 应收股利 买入返售金融资产 存货 195,366,922.71 103,170,418.78 合同资产 10,818,625.34 10,302,880.35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,867,302.18 7,453,020.41 流动资产合计 881,557,645.58
12、 708,251,059.82 非流动资产:云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 5 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 289,966.37 282,138.02 其他权益工具投资 57,133,699.21 56,581,462.78 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 187,413,304.20 186,713,828.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,682,534.36 12,152,818.38 开发支出 1,273,584.90 商誉 长期待摊费用 2,300,635.84 3,125,83
13、7.84 递延所得税资产 9,398,820.82 6,280,440.34 其他非流动资产 48,293,359.09 23,057,010.53 非流动资产合计 317,785,904.79 288,193,535.94 资产总计 1,199,343,550.37 996,444,595.76 流动负债:短期借款 40,012,083.33 15,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,347,632.00 应付账款 321,905,501.83 204,161,858.04 预收款项 2,560,553.53 404,017.20 合同
14、负债 84,771,720.22 39,866,335.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 6 代理承销证券款 应付职工薪酬 15,138,641.08 4,782,708.16 应交税费 25,575,426.53 28,598,278.77 其他应付款 99,788,169.67 96,657,066.06 其中:应付利息 84,516.67 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,726,774.42 34,810,853.07 流动负债合计 595,8
15、26,502.61 424,281,116.64 非流动负债:保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 387,070.30 318,863.63 其他非流动负债 3,004,682.14 1,358,581.14 非流动负债合计 3,391,752.44 1,677,444.77 负债合计 599,218,255.05 425,958,561.41 所有者权益:股本 510,931,158.00 510,931,158.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 522,164,056.03
16、535,443,996.54 减:库存股 云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 7 其他综合收益-548,790.96-1,070,559.61 专项储备 盈余公积 2,973,041.09 2,973,041.09 一般风险准备 未分配利润-531,242,984.73-548,840,499.87 归属于母公司所有者权益合计 504,276,479.43 499,437,136.15 少数股东权益 95,848,815.89 71,048,898.20 所有者权益合计 600,125,295.32 570,486,034.35 负债和所有者权益总计 1,199,343,550
17、.37 996,444,595.76 法定代表人:刘波 主管会计工作负责人:孔令涛 会计机构负责人:杨豹 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 单位:元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产:货币资金 25,757,801.52 26,303,904.32 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 10,087,036.42 3,162,757.15 应收款项融资 1,570,000.00 预付款项 5,958,262.00 其他应收款 133,258,674.70 136,452,419.21 其中:应收利息 应收股利 存货 2,480
18、,506.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 12,117.53 444,077.78 流动资产合计 179,124,398.51 166,363,158.46 非流动资产:债权投资 云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 8 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 200,374,668.92 189,863,524.66 其他权益工具投资 38,435,230.58 37,955,705.28 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 160,828,852.64 162,449,363.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无
19、形资产 186,520.01 263,260.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,184,795.01 1,824,925.30 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 401,010,067.16 392,356,778.52 资产总计 580,134,465.67 558,719,936.98 流动负债:短期借款 40,012,083.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,347,632.00 应付账款 8,082,698.42 预收款项 1,960,553.53 404,017.20 合同负债 5,863,200.00 应付职工薪酬 816,803.40 1,65
20、9,995.67 应交税费 917,181.50 1,205,956.12 其他应付款 96,136,037.10 94,506,711.17 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 9 其他流动负债 980,326.97 186,358.17 流动负债合计 159,116,516.25 97,963,038.33 非流动负债:长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 159,116,516.25 97
21、,963,038.33 所有者权益:股本 510,931,158.00 510,931,158.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,358,574,062.79 1,368,857,859.04 减:库存股 其他综合收益-1,564,769.42-2,044,294.72 专项储备 盈余公积 2,897,462.21 2,897,462.21 未分配利润-1,449,819,964.16-1,419,885,285.88 所有者权益合计 421,017,949.42 460,756,898.65 负债和所有者权益总计 580,134,465.67 558,719,936.9
22、8 3、合并利润表、合并利润表 单位:元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 508,205,584.59 2,163,457,678.16 云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 10 其中:营业收入 508,205,584.59 2,163,457,678.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 436,741,278.23 2,124,440,124.92 其中:营业成本 284,653,125.27 1,945,156,598.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税
23、金及附加 5,413,220.47 7,443,152.83 销售费用 9,827,622.52 22,837,450.82 管理费用 101,148,047.80 109,383,948.97 研发费用 32,039,267.03 11,881,875.59 财务费用 3,659,995.14 27,737,097.96 其中:利息费用 5,770,370.68 46,570,164.30 利息收入 2,559,093.98 24,113,811.42 加:其他收益 2,856,019.89 2,184,660.57 投资收益(损失以“”号填列)7,828.35 61,719,901.02
24、其中:对联营企业和合营企业的投资收益 7,828.35-59,764.95 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)382,000.00 259,360.04 信用减值损失(损失以“-”号填列)-18,255,028.17 30,054,253.34 资产减值损失(损失以“-”号填-7,160,280.28-517,637.14 云鼎科技股份有限公司 2021 年年度财务报告全文 11 列)资产处置收益(损失以“-”号填列)31,203.78 三、营业利润(亏损以“”号填列)49,326,049.
25、93 132,718,091.07 加:营业外收入 34,825.87 961,292.10 减:营业外支出 48,319.07 7,270,307.14 四、利润总额(亏损总额以“”号填列)49,312,556.73 126,409,076.03 减:所得税费用 14,419,685.01 27,000,315.26 五、净利润(净亏损以“”号填列)34,892,871.72 99,408,760.77 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)34,892,871.72 93,330,022.92 2.终止经营净利润(净亏损以“”号填列)6,078,737.85 (二
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 科技 2021 年年 财务报告
限制150内