《信用证种类流程》PPT课件.ppt

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1、 国际结算国际结算第二节 结算方式（六）信用证成立的时间（六）信用证成立的时间 对于买卖合同当事人的买方和卖方来说，信用证何时生效是对于买卖合同当事人的买方和卖方来说，信用证何时生效是比较重大的问题。如买方在规定的期限内，按合同的要求办理信比较重大的问题。如买方在规定的期限内，按合同的要求办理信用证，而未在规定期限内发行信用证，买方则未履行合同的义务。用证，而未在规定期限内发行信用证，买方则未履行合同的义务。对于信用证的开证银行来说，把握对受益人的信用证债务发生时对于信用证的开证银行来说，把握对受益人的信用证债务发生时间和把握对开证申请人或发行委托人在信用证付款时相应的补偿间和把握对开证申请人

2、或发行委托人在信用证付款时相应的补偿要求权，以及与此相联系的对发行委托人的授信金额等都很重要。要求权，以及与此相联系的对发行委托人的授信金额等都很重要。关于这点在跟单信用证统一惯例中没有设特别条文，但在美关于这点在跟单信用证统一惯例中没有设特别条文，但在美国统一商务法典中有明文规定。国统一商务法典中有明文规定。国际结算国际结算第二节 结算方式只要没有不同意见，信用证在下列时间成立：只要没有不同意见，信用证在下列时间成立：1、在对委托人的关系上，当信用证送给委托人时，或者表、在对委托人的关系上，当信用证送给委托人时，或者表示信用证已发行的有权人签署的通知书送给受益人时，信用证就示信用证已发行的有

3、权人签署的通知书送给受益人时，信用证就成立。成立。“as regards the customers as soon as a letter of credit is sent to him,or the letter of credit or an authorized written advice of its issuance is sent to the beneficiary.”国际结算国际结算第二节 结算方式 2、在对受益人的关系上，当受益人收到信用证或表示信、在对受益人的关系上，当受益人收到信用证或表示信用证已发行的有权人签字的通知书，信用证就成立。用证已发行的有权人签字的通知书

4、，信用证就成立。“as regards the beneficiary when he receives a letter of credit or an authorized written advice of its issuance.”国际结算国际结算第二节 结算方式 美国统一商务法典把信用证的成立时间分成开证银行与发行委托人及美国统一商务法典把信用证的成立时间分成开证银行与发行委托人及受益人的关系来规定。一方面，对发行委托人来说，开证银行送出信用证，受益人的关系来规定。一方面，对发行委托人来说，开证银行送出信用证，即把证件或通知交寄邮局或以其他通常的通讯方式寄送的时间为信用证成即把证件

5、或通知交寄邮局或以其他通常的通讯方式寄送的时间为信用证成立时间；另一方面，对受益人来说，只有在受益人确定已收到信用证时，立时间；另一方面，对受益人来说，只有在受益人确定已收到信用证时，信用证才生效。这在实务中也是适合的。如当开证银行发行了不可撤销信信用证才生效。这在实务中也是适合的。如当开证银行发行了不可撤销信用证，并为了交给受益人而已邮往通知行时，发生了取消信用证的情况，用证，并为了交给受益人而已邮往通知行时，发生了取消信用证的情况，如果开证行把这个决定用电讯指示通知行，只要信用证还没有送给受益人，如果开证行把这个决定用电讯指示通知行，只要信用证还没有送给受益人，该证与受益人的关系就还未成立

6、。因此，即使是不可撤销信用证，也可以该证与受益人的关系就还未成立。因此，即使是不可撤销信用证，也可以在没有得到有关当事人同意的情况下撤销。但在与开证申请人或委托人之在没有得到有关当事人同意的情况下撤销。但在与开证申请人或委托人之间，信用证一经寄送就已成立，所以银行可以对发行委托人提出收取有关间，信用证一经寄送就已成立，所以银行可以对发行委托人提出收取有关费用等要求。费用等要求。国际结算国际结算第二节 结算方式第二部分第二部分 信用证的种类信用证的种类（一）跟单信用证和光票信用证（一）跟单信用证和光票信用证（二）不可撤销和可撤销信用证（二）不可撤销和可撤销信用证（三）保兑和不保兑信用证（三）保兑

7、和不保兑信用证（四）即期、远期和预支信用证（四）即期、远期和预支信用证（五）可转让和不可转让信用证（五）可转让和不可转让信用证（六）对背信用证（六）对背信用证（七）对开信用证（七）对开信用证（八）循环信用证（八）循环信用证（九）旅行信用证（九）旅行信用证（十）当地信用证（十）当地信用证（十一）（十一）SWIFT信用证信用证（十二）备用信用证（十二）备用信用证 国际结算国际结算第二节 结算方式第三部分第三部分 信用证的综合问题信用证的综合问题（一）信用证的结算实务（一）信用证的结算实务（二）（二）UCP500探讨探讨（三）国际贸易结算中的融资（三）国际贸易结算中的融资（四）福费廷（四）福费廷（五

8、）保付保理业务（五）保付保理业务 国际结算国际结算第二节 结算方式出口结汇实务出口结汇实务1 1、审、审 证证 4 4、索、索 汇汇2 2、审、审 单单 5 5、收、收 汇汇3 3、结、结 汇汇 国际结算国际结算第二节 结算方式审证审证 在执行出口合同的过程中，认真细致地对国外开来的在执行出口合同的过程中，认真细致地对国外开来的信用证进行审核就成为关系到出口商是否能够安全及时收信用证进行审核就成为关系到出口商是否能够安全及时收取货款的关键一环。出口商审核信用证时主要依据是国内取货款的关键一环。出口商审核信用证时主要依据是国内的有关政策和规定、交易双方成交的合同、国际商会的第的有关政策和规定、交

9、易双方成交的合同、国际商会的第500号出版物即跟单信用证统一惯例（号出版物即跟单信用证统一惯例（UCP500）以及）以及实际业务操作中出现的具体情况。实际业务操作中出现的具体情况。国际结算国际结算第二节 结算方式 审证的目的：检查信用证的开证行本身及它所开出的信审证的目的：检查信用证的开证行本身及它所开出的信用证能否为我所接受，它是出口收汇的起点和基础。用证能否为我所接受，它是出口收汇的起点和基础。审核信用证通常遵循的原则是：信用证条款跟单比合同审核信用证通常遵循的原则是：信用证条款跟单比合同条款严格时，应当作为信用证中存在的问题提出修改；而当条款严格时，应当作为信用证中存在的问题提出修改；而

10、当信用证的规定比合同条款宽松时，往往可不要求修改。信用证的规定比合同条款宽松时，往往可不要求修改。根据国际上通常的做法，通知行只负责对信用证进行通根据国际上通常的做法，通知行只负责对信用证进行通知。除核对印鉴或密押以便确定来证知。除核对印鉴或密押以便确定来证表面的真伪外，并无审核信用证的义表面的真伪外，并无审核信用证的义务。但在我国对外贸易结算中，为维务。但在我国对外贸易结算中，为维护国家的利益，根据银贸双方的特点护国家的利益，根据银贸双方的特点和工作范围，审证工作是两家共同进和工作范围，审证工作是两家共同进行的。行的。国际结算国际结算第二节 结算方式受益人的审证受益人的审证 第一：将信用证与

11、买卖合同相核对第一：将信用证与买卖合同相核对 信用证虽然是依据买卖合同而开具的，其内容理应与信用证虽然是依据买卖合同而开具的，其内容理应与合同相符，但实际中，信用证条款经常与合同不一致，因合同相符，但实际中，信用证条款经常与合同不一致，因此卖方收到信用证时，首先应做的工作就是审查信用证条此卖方收到信用证时，首先应做的工作就是审查信用证条款是否与买卖合同条款的内容相符，如发现有异议时，即款是否与买卖合同条款的内容相符，如发现有异议时，即应要求解释或要求修改。应要求解释或要求修改。国际结算国际结算第二节 结算方式 第二：审核信用证的细节第二：审核信用证的细节 不接受不接受“可撤销可撤销”信用证；信

12、用证；信用证是否申明所适用国际惯例规则；信用证是否申明所适用国际惯例规则；核对信用证上有权签字人的签名；核对信用证上有权签字人的签名；信用证的有效性；信用证的有效性；信用证的当事人；信用证的当事人；受益人、开证申请人名称是否与实际情况完全相符；受益人、开证申请人名称是否与实际情况完全相符；信用证的到期日和到期地点；信用证的到期日和到期地点；信用证的有效期和最后装运日是否合理，即受益人信用证的有效期和最后装运日是否合理，即受益人 能否有充足的时间交货和备单。能否有充足的时间交货和备单。国际结算国际结算第二节 结算方式 第三：信用证的专项审核第三：信用证的专项审核 信用证的金额是否开足，是否足以支

13、付货款；信用证的金额是否开足，是否足以支付货款；出口货物的名称、数量、规格及品质与所订的合同是否相同；出口货物的名称、数量、规格及品质与所订的合同是否相同；除非另有说明，发票通常是指商业发票；除非另有说明，发票通常是指商业发票；如信用证不准转运，而无直达货轮，或不准分批装运，但出口货物如信用证不准转运，而无直达货轮，或不准分批装运，但出口货物 的生产、采购无法一次装运时，应请求修改；的生产、采购无法一次装运时，应请求修改；保险问题；保险问题；信用证是否要求特殊单据；信用证是否要求特殊单据；货物由租用的船只运输的情况下，信用证是否货物由租用的船只运输的情况下，信用证是否 允许使用租船提单；允许使

14、用租船提单；目的港是否是海港；目的港是否是海港；信用证的到期地点应在我国境内；信用证的到期地点应在我国境内；THE ROYAL BANK OF CANDABRITISH COLUMBIA INTERNATIONAL CENTRE 1055 WEST GEORGIA STREET,VANCOUVER,B.C.V6E 3P3 CANADA TELEX NO.4720688 CA DATE:APR 8,1998PLACE:VANCOUVER IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT CREDIT NUMBER:98/0501-FTC ADVISING BANKS REF.NO.A

15、DVISING BANK:SHANGHAI A J FINANCE CORPORTION 59 HONGKONG ROAD SHANGHAI 200002,CHINAAPPLICANT:JAMES BROWN&SONS#304-310 JALAN STREET,TORONTO,CANADABENEFICIARY:HUAXIN TRADING CO.,LTD.14 TH FLOOR KINGSTAR MANSION,676 JINLIN.,SHANGHAI CHINAAMOUNT:USD46,980.00(US DOLLARS FORTY THOUSAND NINE HUNDRED AND EI

16、GHTEEN ONLY)EXPIRY DATE:MAY 15,1998FOR NEGOTIATION IN APPLICANTS COUNTRYGENTLEMEN:WE HEREBY OPEN OUR IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT IN YOUR FAVER WHICH IS AVAILABLE BY YOUR DRAFTS AT SIGHT FOR FULL ONVOICE VALUE ON US ACCOMPANIED BY THE FOLLOWING DOCUMENTS:+SIGNED COMMERCIAL INVOICE AND 3 COPIES+PACKI

17、NG LIST AND 3 COPIES,SHOWING THE INDIVIDUAL WEIGHT AND MEASUREMENT OF EACH ITEM.+ORIGINAL CRETIFICATE OF ORIGIN AND 3 COPIES ISSUED BY THE CHAMBER OF COMMERCE.+FULL SET CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING SHOWING FREIGHT PREPAID CONSIGNED TO ORDER OF THE ROYAL BANK OF CANADA INDICATING THE ACTUAL D

18、ATE OF THE GOODS ON BOARD AND NOTIFY THE APPLICANT WITH FULL ADDRESS AND PHONE NO.77009910+INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE FOR 130 PERCENT OF INVOICE VALUE COVERING:INSTITUTE CARGO CLAUSES(A)AS PER I.C.C.DATED 1/1/1982+BENEFICIARYS CERTIFICATE CERTIFYING THAT EACH COPY OF SHIPPING DOCUMENTS HAS BEEN

19、 FAXED TO THE APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.COVERING SHIPMENT OF;4ITEMS TEMS OF CHINESE CERAMIC DINNERWARE INCLUDING:HX 1115 544SETS,HX2012 800SETS,HX 4405 443SETS AND HX 4510 245SETS DETAILS IN ACCORDANCE WITH SALES CONFIRMATION SHHX98027 DATED APR.3,1998.FOB/CFR/XCIF/FAS TORONTO CANADA

20、SHIPMENT FROM SHANGHAI TO VANCOUER LATEST APRIL 30,1998 PARTIAL SHIPMENT PROHIBITEDTRANSSHIPMENT PROHIBITEDDRAFTS TO BE PRESENTED FOR NEGOTIATION WITHIN 15 DAYS AFTER SHIPMENT,BUT WITHIN THE VALIDITY OF CREDIT.ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER,BY AIRMAIL,UNLESS OTHERWISE STATED UNDER SPECIA

21、L INSTRUCTIONS.SPECIAL INSTRUCTIONS:ALL BANKING CHARGES OUTSIDE CANADA ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY +ALL GOODS MUST BE SHIPPED IN ONE 20 CY TO CY CONTAINER AND B/L SHOWING THE SAVE+THE VALUE OF FREIGHT PREP AID HAS TO BE SHOWN ON BILLS OF LADING+DOCUMENTS WHICH FAIL TO COMPLY WITH THE TERMS AND CO

22、NDITIONS IN THE LETTER OF CREDIT SUBJECT TO A SPECIAL DISCREPANCY HANDLING FEE OF US$35.00 TO BE DUCTED FROM ANY PROCEEDS.DRAFT MUST BE MARKED AS DRAWN UNDER THIS CREDIT AND BEAR ITS NUMBER;THE AMOUNTS ARE TO BE ENDORSED ON THE REVERSE HEREOF BY NEG.BANK.WE HEREBY AGREE WITH THE DRAWERS,ENDORSERS AN

23、D BONA FIDE HOLDER THAT ALL DRAFTS DRAWN UNDER AND IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT SHALL BE DULY HONORED UPON PRESENTATION.THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DUCUMENTARY CREDITS(1993 REVISION)BY THE INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE PUBLICATION NO.500.AUTHORIZ

24、ED SIGNATUREAUTHORIZED SIGNATURE陶瓷餐茶具 加拿大皇家银行信用证审核结果信用证存在的问题信用证存在的问题应当如何修改应当如何修改要求修改信用证的理由要求修改信用证的理由信用证大小写金额不一致信用证大小写金额不一致大写大写NINE HUNDRED AND EIGHT ONLY大写金额低于合同金额大写金额低于合同金额信用证在国外到期信用证在国外到期FOR NEGOTIATION IN BENEFICIARY COUNTRY国外到期易产生逾期国外到期易产生逾期保险金额过高保险金额过高FOR 110 PERCENT OF INVOICE VALUE投保金额超出合同规定投

25、保金额超出合同规定保险险别错误保险险别错误FPA，CLASH&BREAKAGE,WAR RISKS AS PER应当根据合同规定投保应当根据合同规定投保证明装运货物数量有误证明装运货物数量有误HX 1115 542 SETS；HX4510 254SETS装运数量多于合同规定装运数量多于合同规定目的港有误目的港有误SHIPMENT FROM SHANGHAI TO TORONTO目的港应与合同相符目的港应与合同相符禁止转运禁止转运TRANSSHIPMENT PERMITTED合同明确规定允许转运合同明确规定允许转运集装箱数与实际不符集装箱数与实际不符SHIPPED IN FOUR 20 CY T

26、O CY CONTAINERS一个一个20英尺箱装不下英尺箱装不下电电/信汇业务程序图信汇业务程序图汇款人（买方）收款人（卖方）买卖合同规定以电/信汇付款汇出行汇入行1.电 交信 款汇 、申 付请 费书 、2.电/信汇委托通知3.汇款通知4.收据5.付款6.付讫借记通知票汇业务程序图（票汇业务程序图（1）汇款人（买方）收款人（卖方）汇入行（付款人）汇出行（出票人）1.交款 、付费票汇申请书2.银行即期汇票买卖合同规定以票汇付款3.寄汇票通知书（票根）4.寄交银行即期汇票5.背书后交汇票6.付款7.付讫借记通知票汇业务流程图（票汇业务流程图（2）汇款人付款行汇款行收款人托收行1.票汇申请书、交款、付费2.银行即期汇票、银行本票4.汇款人向收款人寄送票据（银行汇票/银行本票/支票）5.票据、委托收款、付费8.解付汇款资 金 流 向信用证操作程序信用证操作程序卖方（受益人）买方（申请人）议付行 通知行开证行 付款行1.买卖合同2.申请3.寄证4.通知5.装运6.提单13.提货7.交单8.结算9.寄单10.付款11.付款12.交单托收方式下付款交单（即期）程序图托收方式下付款交单（即期）程序图卖 方买 方代收银行托收银行1.买卖合同CIF2.装船3.提单4.交单5.寄单及委托书6.提示7.审单付款8.交单9.贷记通知书10.拨交11.提货