《企业公司管理制度》KPI指标库制度思捷达—方太—KPI设计与管理－财务.xls

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1、KPI设设计计SCOR模模型型法法（基基于于流流程程的的KPIKPI设设计计）阶段1阶段2阶段3阶段4阶段5方方太太kpi设设计计部部门门职职责责及及流流程程法法流程名称和内容阶段1阶段2阶段3阶段4阶段5财务核算与税务处理内部控制与预算管理财务分析投融资决策指标属性效果：客户需求、质量、知识积累，风险会计规范化程度预算控制率（实际/预算） 成本分析的及时性与有效性及时筹集企业发展所需资金额，为实施决策项目提供资金支持（筹资额）财务核算及时性与准确性预算编制及审核的及时性现金流分析的及时性与有效性投资分析的及时性与有效性税务处理及时性与合法性预算跟踪与分析的有效性新品财务效益分析的有效性对投资

2、部的支持度内部控制制度的健全度（包括分公司财务管理手册、 内部财务管理制度等）营销财务分析的及时性与有效性 资金成本率效率（时间，成本）税务纠纷率定期将财务系统出现的重大事项或异常财会信息及时汇报公司最高管理层，必要时上报董事会。掌握整个企业的财务状况，对诸如资产负债率、存货应收帐款、流动资金、成本、费用等项目制订相应的安全警戒线，实现异常及时报警。（财务预警及时性与有效性）投资报酬率会计师事务所年度审计意见类型（审计达标率）对各部门报送的各种申请、报告、请示等文件审核、签批的及时性与合规性财务分析及时性政府部门的认同度资金安全性（销售回款 应收账款 资金是否安全采取措施，考核库存利息 固定资

3、产、低值易耗品）财务分析对业务改善、运行的支持作用适应性税收优惠项目利用个数税收优惠金额释义：指标属性适应性全流程全流程KPI设设计计SCOR模模型型法法（基基于于流流程程的的KPIKPI设设计计）方方太太kpi设设计计部部门门职职责责及及流流程程法法KPI设设计计KRA法法（基基于于战战略略的的KPIKPI设设计计）财务核算与税务处理内部控制与预算管理财务分析投融资决策成本c 品品牌牌在政府中树立良好的口碑 指名购买率品牌目标市场的占有率潜在需求的发掘、引导消费的能力、产品概念创新品牌形象认知度与满意度c 产产品品力力新品成本分析降低成本，提高市场竞争力 整体成本 价格政策 挖掘潜力，完善内

4、控 市场定价法与成本定价法结合 最终达成提高产品率的目的 老产品产品生命周期的财务分析（库存 销售判断）领先设计工艺水平质量/可靠性财务分析及时有效性核心技术优势模拟市场评价结果满意度c 人人员员/ /文文化化 组织健康度人员素质流程及策略阐述输出公司与KPIKRA与KPI流程及策略阐述输出与KPI公司KRA员工敬业度财务组织系统的健康度与稳定性（人员、财务工作的延续性）适应环境与战略的文化领导力和执行力c 销销售售力力个人所得税的税务筹划，提高销售队伍的工作积极性对销售部给于资源配置与资金支持；工作配合，如奖金核算、发放及时准确； 内部控制制度（会同销售部制订营销制度和政策，并跟踪落实）营销

5、财务中心：销售、回款、库存、费用等的分析提供支持 销量和回款终端表现促销水平创新渠道成长c 利利润润与与增增长长 税务筹划，合理避税，降低税负率（如增值税、企业所得税等） 通过预算跟踪回顾分析系统的实施，确保公司年度目标的实现；对长期目标与短期目标的平衡 现金流分析（经营工资、税、采购、销售；筹资；投资活动分析现金流，健康） 筹资方案（方式、渠道） 投资决策分析考虑风险与报酬的分析采购定价审核采购部；材料耗用/利用率；负责出入库；销售利润投资与筹资税收优惠利用项目，税收优惠金额资金成本率 现金流备注： 1.灰色部分填写策略。该策略是指：为了实现对应的公司级关键结果领域（KRA:Key Resu

6、lt Area） 的目标，该流程应采用什么策略？2. 白色部分填写指标（KPI）。该指标是指：用什么指标可以引导我们采取相应的行动，实施该 策略？指标是阐述策略的“语言”。3.流程输出指能够满足客户需求的流程产出。方方太太KPI选选择择表表序号指标汇集是否可以衡量(Y/N)对长期战略的重要性对近期成功重要性受约人可控性数据易采集程度分值是否选取30%30%20%20%1会计规范化程度Y55534.62财务核算准确性与及时性Y555553财务分析及时性与有效性Y444444税务处理及时性与合法性Y43443.75税务纠纷率Y33433.26税收优惠项目利用个数Y44333.67税收优惠金额Y44

7、343.88会计师事务所审计达标率Y555559政府部门的认同度N55113.410预算控制率Y55254.411预算跟踪回顾分析的及时性Y45554.712内部控制制度的健全度（包括分公司财务管理手册、 内部财务管理制度等）Y54434.113财务预警及时性与有效性N4444414 对各部门报送的各种申请、报告、请示等文件审核、签批的及时性与合规性N34443.715资金安全性Y44333.616筹资额Y4444417资金成本率Y45444.318投资分析的及时性与有效性Y43222.919对投资部的支持度N44333.620投资报酬率Y54333.921销售利润率Y55254.422财务组

8、织健康度N44444说明：重要性，可控性，数据易职责相关性、可衡量性：以5分制打分。 策略覆盖方太KPI权重确定表评价指标评价指标序号指标1指标2指标3指标4指标5指标6指标7指标8指标91 指标1X2 指标2X3 指标3X4 指标4X5 指标5X6 指标6X7 指标7X8 指标8X9 指标9X10 指标10计计分分方方法法：将将行行因因子子与与列列因因子子进进行行比比较较，采采用用四四分分值值，非非常常重重要要的的指指标标为为4 4分分，比比较较重重要要的的指指标标为为3 3分分，同同样样重重要要为为2 2分分，不不太太重重要要的的为为1 1分分，很很不不重重要要的的为为0 0分分。 权权重

9、重计计算算方方法法和和程程序序：1 1、计计算算出出指指标标分分值值；2 2、将将各各分分值值加加总总；3 3、计计算算出出各各指指标标分分值值在在总总分分值值中中的的比比重重；4 4、为为简简化化计计算算，将将各各指指标标比比重重调调整整为为5 5的的倍倍数数，得得出出各各指指标标权权重重。指标10指标分值各指标分值在总分值中的比重指标权重X方太KPI权重确定表评价指标计计分分方方法法：将将行行因因子子与与列列因因子子进进行行比比较较，采采用用四四分分值值，非非常常重重要要的的指指标标为为4 4分分，比比较较重重要要的的指指标标为为3 3分分，同同样样重重要要为为2 2分分，不不太太重重要要

10、的的为为1 1分分，很很不不重重要要的的为为0 0分分。 权权重重计计算算方方法法和和程程序序：1 1、计计算算出出指指标标分分值值；2 2、将将各各分分值值加加总总；3 3、计计算算出出各各指指标标分分值值在在总总分分值值中中的的比比重重；4 4、为为简简化化计计算算，将将各各指指标标比比重重调调整整为为5 5的的倍倍数数，得得出出各各指指标标权权重重。方方太太部部门门KPI管管理理表表序序号号KPIKPI指指标标类类别别衡衡量量方方法法/计计算算公公式式统统计计口口径径数数据据提提供供部部门门/职职位位数数据据审审核核部部门门/职职位位数数据据提提供供周周期期考考核核周周期期关关联联责责任

11、任部部门门指指标标属属性性1会计规范化程度（会计师事务所审计达标率）组织与流程由总经理根据与会计事务所的沟通和审计报告进行评分会计师事务所审计报告财务CPA年年考核2财务报告提交及时率组织与流程 及时提交的财务报告/总报告数每月8日前出具财务会计报告财务政府部门、总经理月季度考核3财务分析及时性与有效性组织与流程由总经理进行评分每月15日前出具财务分析报告总经理总经理月月考核4预算控制率财务预算控制率=实绩开支数/预算数期间费用开支金额财务财务月月所有部门 考核5预算跟踪回顾分析的及时率组织与流程及时提交的报告/总报告数每月18日前出具预算跟踪回顾分析报告财务总经理月季度考核8筹资任务完成率财

12、务实际筹资额/筹资任务额根据公司需要财务总经理不定期不定期考核9资金成本率财务筹资成本/筹资额筹资成本包括资金利息及因筹资而发生的其他相关费用。财务财务不定期不定期考核绩效考核数据提交及时率组织与流程及时提交数据个数/所有应提交数据个数人力资源部人力资源部季度年度考核10惋惜流失率学习与成长财务人才流失率=主动离职人数/财务部总人数 财务人才：是指在财务某岗位能独挡一面的人才。人力资源部财务月季度考核11销售利润率财务销售利润率=营业利润/销售收入营业利润不包括补贴收入财务财务月月业务部门 考核12税收优惠比率财务每年由于税务筹划获得的税收优惠金额/每年应上缴的税收总额财务财务月年度考核方方太

13、太部部门门考考核核表表责责任任人人： 部部门门：财财务务部部 绩绩效效期期间间：关关键键绩绩效效指指标标KPI权权重重%目目标标值值计计划划目目标标挑挑战战目目标标单单位位财财务务指指标标预算控制率5100%100%销售利润率58%10%资金成本率5根据金融市场状况而定根据金融市场状况而定%运运营营指指标标财务核算准确性与及时性1595%；8日前98%；6日前%，日期财务分析及时性与有效性15每月15日前每月12日前日期预算跟踪回顾分析的及时性15每月18日前每月15日前日期筹资额5根据公司需要根据公司需要万元管管理理指指标标内部控制制度的健全度5制度出台修订制度出台修订文件财务预警及时性与有效性5重大问题及建议3件重大问题及建议5件件会计规范化程度（会计师事务所审计达标率）20达标率100%达标率100%财务组织健康度及稳定性（财务人才流失率）510%3%否否决决指指标标总总分分特殊事项备注责任人签字：上级领导签字：日期：日期：评评分分标标准准实实际际值值得得分分行行动动措措施施方方太太部部门门考考核核表表责责任任人人： 部部门门：财财务务部部 绩绩效效期期间间：特殊事项备注责任人签字：上级领导签字：日期：日期：