货币资金应收账款课后习题(共3页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上一、单项选择题1、 企业流动性最强的资产是（ ）。A、货币资金 B、交易性金融资产C、应收账款 D、存货2、 允许企业保留的库存现金限额一般不得超过本单位（ ）天正常零星开支需要量。A、2-3 B、3-5 C、5-10 D、5-153、 根据现金管理暂行条例规定，下列支出中不允许使用现金的是（ ）。A、出差借支差旅费 B、购置固定资产 C、支付给职工的薪酬 D、向个人收购物品4、 企业的职工薪酬现金的支取，只能通过（ ）。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户5、 下列岗位中，出纳人员可以兼任的是（ ）。A、会计档案保管 B、应收账款明

2、细账的登记 C、固定资产明细账的登记 D、财务费用明细账的登记 6、 支票的提示付款期是自出票日起（ ）。A、3 天 B、5天 C、10天 D、15天7、 商业汇票的承兑期限由交易双方商定，最长不能超过（ ）。A、1年 B、9个月 C、6个月 D、3个月8、 下列银行结算方式中，允许企业有适当透支的是（ ）。A、支票 B、银行本票 C、银行汇票 D、信用卡9、 企业在出售商品时根据日常需求或针对不同顾客，在商品价格上给予的折扣称为（ ）。A、商业折扣 B、现金折扣 C、销售折让 D、销售回扣10、 某企业于2010年1月20日签发一张60天到期的票据，则该票据的到期日为（ ）。A、3月19日

3、B、3月20日 C、3月21日 D、3月22日11、 某企业于4月20日将一张面值为10 000元的不带息商业承兑汇票向银行贴现，贴现率为7.2%。该汇票签发日为当年3月25日，到期日为9月25日。则企业可获款项（ ）。A、10 174元 B、9 880元 C、9 368元 D、9 684元12、 长江公司有一笔应收账款1000万元，2009年12月31日，该笔应收账款的未来现金流量现值为900万元。在此之前未计提坏账准备，2009年12月31日，该笔应收账款应计提的坏账准备为（ ）万元。A、900 B、100 C、1000 D、013、 某企业销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为60万

4、元，适用的增值税税率为17%，为购买方代垫运杂费2万元，款项尚未收回。该企业确认的应收账款为（ ）万元。A、60 B、62 C、70.2 D、72.214、 企业的存出保证金，应借记（ ）账户。A、其他应收款 B、应收票据 C、应收账款 D、预付账款15、 某企业在2009年10月8日销售商品100件，增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税额为1700元。企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。假定计算现金折扣不考虑增值税。如买方2009年10月24日付清货款，该企业实际收到金额应为（ ）元。A、11466 B、11500 C、11583 D

5、、1160016、 下列项目中，不属于货币资金的是（ ）。A、库存现金 B、银行存款 C、其他货币资金 D、应收票据17、 票据转让需经过的手续是（ ）。A、付款 B、注册 C、背书 D、审查二、多项选择题1、 下列各项中，属于“其他货币资金”核算内容的有（ ）。A、备用金 B、信用卡存款C、银行承兑汇票 D、银行汇票存款2、 下列各项业务中，应记入“坏账准备”科目贷方的是（ ）。A、冲回多提的坏账准备 B、当期确认的坏账C、当期应补提的坏账准备 D、已转销的坏账当期又收回3、 按照准则规定，可以作为应收账款入账金额的项目是（ ）。A、产品销售收入价款 B、增值税销项税额 C、商业折扣 D、代

6、垫运杂费4、 关于“预付账款”账户，下列说法正确的有（ ）。A、“预付账款”属于资产性质的账户B、预付货款不多的企业，可以不单独设置“预付账款”账户，将预付的货款记入“应付账款”账户的借方C、“预付账款”账户贷方余额反映的是应付供应单位的款项D、“预付账款”账户核算企业因销售业务产生的往来款项5、 按照现行准则规定，通过“应收票据”核算的票据包括（ 。）A、银行汇票 B、银行承兑汇票 C、银行本票 D、商业承兑汇票6、 下列各项中，会引起期末应收账款账面价值发生变化的有（ ）。A、收回应收账款 B、计提应收账款坏账准备C、收回已转销的坏账 D、到期不能收回的应收票据7、 下列属于其他应收款的有

7、（ ）。A、应收的赔款 B、备用金C、存入保证金 D、应收职工的欠款8、 下列允许计提坏账准备的项目有（ ）。A、应收账款 B、应收票据C、预付账款 D、其他应收款三、判断题1、 按现金管理制度的有关规定，严禁企业坐支现金。（ ）2、 现金清查中，对于无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入营业外支出。（ ）3、 为了方便现金收支，企业的现金收入可以个人名义存入银行。（ ）4、 在进行现金核对时，库存现金实有数，包括借条、收据等在内，必须与现金日记账的账面余额相符。（ ）5、 银行存款余额调节表是调整企业银行存款账面余额的原始凭证。（ ）6、 银行汇票也就是银行承兑的商业汇票。（ ）7、 经过背书转让或贴现后的应收票据，企业不再承担收款或付款责任。（ ）8、 已确认为坏账的应收账款，并不意味着企业放弃了其追索权，一旦重新收回，应及时入账。（ ）9、 账龄分析法是将坏账损失的提取数与赊销金额相联系。( )10、 对单项金额重大的应收账款应当单独进行减值测试。（ ）专心-专注-专业