公共支出的理论分析精.ppt

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1、公共支出的理论分析第1页，本讲稿共34页第四讲第四讲 公共支出的理论分析公共支出的理论分析l一、公共支出的基本理论一、公共支出的基本理论l二、公共支出的分类二、公共支出的分类l三、公共支出规模三、公共支出规模l四、公共支出效益四、公共支出效益l附附：公共支出的绩效评价公共支出的绩效评价2第2页，本讲稿共34页一、公共支出的基本理论一、公共支出的基本理论l l1.1.公共支出的定义、内涵与作用公共支出的定义、内涵与作用公共支出的定义、内涵与作用公共支出的定义、内涵与作用l l公共支出（公共支出（公共支出（公共支出（Public expenditurePublic expenditure），也称公

2、共财政支出、财政支），也称公共财政支出、财政支），也称公共财政支出、财政支），也称公共财政支出、财政支出或政府支出，指政府为提供公共物品和服务、满足社会共同需要而出或政府支出，指政府为提供公共物品和服务、满足社会共同需要而出或政府支出，指政府为提供公共物品和服务、满足社会共同需要而出或政府支出，指政府为提供公共物品和服务、满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。公共支出是国家为履行其职能而支出的一切进行的财政资金的支付。公共支出是国家为履行其职能而支出的一切进行的财政资金的支付。公共支出是国家为履行其职能而支出的一切进行的财政资金的支付。公共支出是国家为履行其职能而支出的一切费用的总和，其本质

3、是政府行为的成本费用的总和，其本质是政府行为的成本费用的总和，其本质是政府行为的成本费用的总和，其本质是政府行为的成本l l公共支出、政府支出、财政支出与预算支出的严格区别公共支出、政府支出、财政支出与预算支出的严格区别公共支出、政府支出、财政支出与预算支出的严格区别公共支出、政府支出、财政支出与预算支出的严格区别l l公共支出的总量分析（与经济发展作比较，表明政府职能的公共支出的总量分析（与经济发展作比较，表明政府职能的公共支出的总量分析（与经济发展作比较，表明政府职能的公共支出的总量分析（与经济发展作比较，表明政府职能的大小）；公共支出的结构分析（表明政府职能的侧重点）大小）；公共支出的结

4、构分析（表明政府职能的侧重点）大小）；公共支出的结构分析（表明政府职能的侧重点）大小）；公共支出的结构分析（表明政府职能的侧重点）3第3页，本讲稿共34页2.公共支出的原则公共支出的原则l l效率原则效率原则效率原则效率原则：社会净效益最大化。资源在公、私部门的：社会净效益最大化。资源在公、私部门的：社会净效益最大化。资源在公、私部门的：社会净效益最大化。资源在公、私部门的配置配置配置配置l l公平原则公平原则公平原则公平原则：横向公平与纵向公平；收入再分配职能；受：横向公平与纵向公平；收入再分配职能；受：横向公平与纵向公平；收入再分配职能；受：横向公平与纵向公平；收入再分配职能；受益能力原则

5、应用的程度不同；单纯依赖市场，会出现贫者益能力原则应用的程度不同；单纯依赖市场，会出现贫者益能力原则应用的程度不同；单纯依赖市场，会出现贫者益能力原则应用的程度不同；单纯依赖市场，会出现贫者愈贫、富者愈富的愈贫、富者愈富的愈贫、富者愈富的愈贫、富者愈富的“马太效应马太效应马太效应马太效应”，政府进行社会的再分配，政府进行社会的再分配，政府进行社会的再分配，政府进行社会的再分配，能实现社会的相对公平能实现社会的相对公平能实现社会的相对公平能实现社会的相对公平l l稳定原则稳定原则稳定原则稳定原则：促进社会经济的平稳协调发展：促进社会经济的平稳协调发展：促进社会经济的平稳协调发展：促进社会经济的平

6、稳协调发展4第4页，本讲稿共34页3.公共支出范围的理论界定公共支出范围的理论界定lP98：l弥补市场失灵的支出弥补市场失灵的支出l矫正市场偏差的支出矫正市场偏差的支出5第5页，本讲稿共34页二、公共支出的分类二、公共支出的分类l1.按经济性质分类按经济性质分类l l按照按照按照按照支出是否能直接得到等价的补偿支出是否能直接得到等价的补偿支出是否能直接得到等价的补偿支出是否能直接得到等价的补偿进行分类，分为购买性支出和进行分类，分为购买性支出和进行分类，分为购买性支出和进行分类，分为购买性支出和转移性支出转移性支出转移性支出转移性支出l l购买支出购买支出购买支出购买支出：政府按等价交换原则购

7、买商品和劳务，以便向公：政府按等价交换原则购买商品和劳务，以便向公：政府按等价交换原则购买商品和劳务，以便向公：政府按等价交换原则购买商品和劳务，以便向公众提供各种公共产品的支出。包括日常行政支出和公共投资众提供各种公共产品的支出。包括日常行政支出和公共投资众提供各种公共产品的支出。包括日常行政支出和公共投资众提供各种公共产品的支出。包括日常行政支出和公共投资支出支出支出支出l l转移支出转移支出转移支出转移支出：政府单方面把部门收入的所有权转移出去的支出。如财：政府单方面把部门收入的所有权转移出去的支出。如财：政府单方面把部门收入的所有权转移出去的支出。如财：政府单方面把部门收入的所有权转移

8、出去的支出。如财政补贴支出、社会保障支出、国债利息支出等。无偿和单方面的，没政补贴支出、社会保障支出、国债利息支出等。无偿和单方面的，没政补贴支出、社会保障支出、国债利息支出等。无偿和单方面的，没政补贴支出、社会保障支出、国债利息支出等。无偿和单方面的，没有得到等价补偿有得到等价补偿有得到等价补偿有得到等价补偿6第6页，本讲稿共34页购买性支出购买性支出l政府按等价交换原则购买商品和劳务，以便政府按等价交换原则购买商品和劳务，以便向公众提供各种公共产品的支出向公众提供各种公共产品的支出l分类与区别：分类与区别：社会消费支出社会消费支出社会消费支出社会消费支出 财政投资支出财政投资支出财政投资支

9、出财政投资支出7第7页，本讲稿共34页消费支出与投资支出消费支出与投资支出l l消消消消费费费费性性性性支支支支出出出出与与与与投投投投资资资资性性性性支支支支出出出出的的的的区区区区别别别别在在在在于于于于支支支支出出出出项项项项目目目目发发发发生生生生后是否形成资产后是否形成资产后是否形成资产后是否形成资产l l随随随随着着着着经经经经济济济济理理理理论论论论的的的的发发发发展展展展，消消消消费费费费与与与与投投投投资资资资的的的的界界界界限限限限越越越越来来来来越越越越难难难难以以以以区区区区分分分分，例例例例如如如如教教教教育育育育支支支支出出出出，习习习习惯惯惯惯上上上上说说说说是是

10、是是消消消消费费费费性性性性支支支支出出出出，但但但但它它它它有有有有助助助助于于于于人人人人力力力力资资资资本本本本价价价价值值值值的的的的提提提提高高高高，又又又又可可可可以以以以看看看看作作作作是是是是投投投投资资资资性支出性支出性支出性支出8第8页，本讲稿共34页公共支出按经济性质分类的公共支出按经济性质分类的公共支出按经济性质分类的公共支出按经济性质分类的经济分析意义经济分析意义经济分析意义经济分析意义l l对于分析政府职能的方向问题具有参考意义对于分析政府职能的方向问题具有参考意义对于分析政府职能的方向问题具有参考意义对于分析政府职能的方向问题具有参考意义：购买支：购买支：购买支：

11、购买支出对应于政府的资源配置职能，转移支出对应于政府的收入分出对应于政府的资源配置职能，转移支出对应于政府的收入分出对应于政府的资源配置职能，转移支出对应于政府的收入分出对应于政府的资源配置职能，转移支出对应于政府的收入分配职能配职能配职能配职能l l购买支出与转移支出的使用效率不同购买支出与转移支出的使用效率不同购买支出与转移支出的使用效率不同购买支出与转移支出的使用效率不同：购买支出遵循等价：购买支出遵循等价：购买支出遵循等价：购买支出遵循等价交换原则，易于约束，而转移支出的效益难以确定，财政监督困难交换原则，易于约束，而转移支出的效益难以确定，财政监督困难交换原则，易于约束，而转移支出的

12、效益难以确定，财政监督困难交换原则，易于约束，而转移支出的效益难以确定，财政监督困难l l购买支出直接影响资源配置，间接影响收入分配；转移支出直购买支出直接影响资源配置，间接影响收入分配；转移支出直购买支出直接影响资源配置，间接影响收入分配；转移支出直购买支出直接影响资源配置，间接影响收入分配；转移支出直接影响收入分配，间接影响资源配置接影响收入分配，间接影响资源配置接影响收入分配，间接影响资源配置接影响收入分配，间接影响资源配置9第9页，本讲稿共34页转移性支出的经济影响转移性支出的经济影响l l政府的转移性支出的相当部分会通过各种途径直接或间接地转化政府的转移性支出的相当部分会通过各种途径

13、直接或间接地转化政府的转移性支出的相当部分会通过各种途径直接或间接地转化政府的转移性支出的相当部分会通过各种途径直接或间接地转化为私人消费支出和私人投资支出，从而影响社会总需求。为私人消费支出和私人投资支出，从而影响社会总需求。为私人消费支出和私人投资支出，从而影响社会总需求。为私人消费支出和私人投资支出，从而影响社会总需求。转转移移性性支支出出接受对象接受对象可支配收入可支配收入个人、家庭个人、家庭厂商厂商私人消费需求私人消费需求私人投资支出私人投资支出增加资本和劳动报酬增加资本和劳动报酬个人家庭可支配收入个人家庭可支配收入私人消费需求私人消费需求10第10页，本讲稿共34页普雷斯特法则普雷

14、斯特法则l l普雷斯特法则：普雷斯特法则：普雷斯特法则：普雷斯特法则：发展中国家购买支出所占比重相对较大，而发达国发展中国家购买支出所占比重相对较大，而发达国发展中国家购买支出所占比重相对较大，而发达国发展中国家购买支出所占比重相对较大，而发达国家转移支出所占比重相对较大家转移支出所占比重相对较大家转移支出所占比重相对较大家转移支出所占比重相对较大l l2020世纪世纪世纪世纪7070年代，英国经济学家普雷斯特曾经对发达国家和发展中国年代，英国经济学家普雷斯特曾经对发达国家和发展中国年代，英国经济学家普雷斯特曾经对发达国家和发展中国年代，英国经济学家普雷斯特曾经对发达国家和发展中国家的政府支出

15、经济性质结构进行了比较，发现家的政府支出经济性质结构进行了比较，发现家的政府支出经济性质结构进行了比较，发现家的政府支出经济性质结构进行了比较，发现发达国家转移性支发达国家转移性支发达国家转移性支发达国家转移性支出出出出所占比重比发展中国家同类指标所占比重比发展中国家同类指标所占比重比发展中国家同类指标所占比重比发展中国家同类指标高出许多，高出许多，高出许多，高出许多，而而而而发展中国发展中国发展中国发展中国家购买性支出家购买性支出家购买性支出家购买性支出所占比重比发达国家同类指标所占比重比发达国家同类指标所占比重比发达国家同类指标所占比重比发达国家同类指标高出许多高出许多高出许多高出许多，这

16、，这，这，这被称为被称为被称为被称为 普雷斯特法则普雷斯特法则普雷斯特法则普雷斯特法则 11第11页，本讲稿共34页二、公共支出分类二、公共支出分类l2.按政府职能分类按政府职能分类l l或称按费用类别的分类，或称按费用类别的分类，或称按费用类别的分类，或称按费用类别的分类，政府在预算中采用政府在预算中采用lIMF分为：分为：分为：分为：一般公共服务一般公共服务一般公共服务一般公共服务、教育、医疗保障、国防、外、教育、医疗保障、国防、外、教育、医疗保障、国防、外、教育、医疗保障、国防、外交、司法等行政管理费和其他支出交、司法等行政管理费和其他支出交、司法等行政管理费和其他支出交、司法等行政管理

17、费和其他支出l中国中国分为：经济建设费、社会文教费、国防费、行分为：经济建设费、社会文教费、国防费、行分为：经济建设费、社会文教费、国防费、行分为：经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出和其他支出政管理费、债务支出和其他支出政管理费、债务支出和其他支出政管理费、债务支出和其他支出12第12页，本讲稿共34页二、公共支出分类二、公共支出分类l3.按政府层次分类按政府层次分类：中央政府和地方政府公共支出：中央政府和地方政府公共支出：中央政府和地方政府公共支出：中央政府和地方政府公共支出l4.其他分类方式：其他分类方式：l如，按如，按支出产生效益的时间分类支出产生效益的时间分类：现代公

18、共经：现代公共经：现代公共经：现代公共经济学研究财政支出分类的一种主要方法，分为经常性济学研究财政支出分类的一种主要方法，分为经常性济学研究财政支出分类的一种主要方法，分为经常性济学研究财政支出分类的一种主要方法，分为经常性支出和资本性支出支出和资本性支出支出和资本性支出支出和资本性支出13第13页，本讲稿共34页三、公共支出规模三、公共支出规模l l1.1.公共支出规模的测量指标公共支出规模的测量指标公共支出规模的测量指标公共支出规模的测量指标l l（1 1）反映财政活动规模的）反映财政活动规模的）反映财政活动规模的）反映财政活动规模的2 2个指标：个指标：个指标：个指标：财政收入和财政财政

19、收入和财政财政收入和财政财政收入和财政支出的绝对数支出的绝对数支出的绝对数支出的绝对数。通常用。通常用。通常用。通常用2 2个相对指标个相对指标个相对指标个相对指标表示，即表示，即表示，即表示，即财政收入财政收入财政收入财政收入占占占占GDPGDP（或（或（或（或GNPGNP）的比重和财政支出占）的比重和财政支出占）的比重和财政支出占）的比重和财政支出占GDPGDP（或（或（或（或GNPGNP）的比重的比重的比重的比重lGDP (gross domestic product)(gross domestic product)，国内生产总值，国内生产总值，国内生产总值，国内生产总值lGNP(gro

20、ss national product)(gross national product)，国民生产总值，国民生产总值，国民生产总值，国民生产总值14第14页，本讲稿共34页三、公共支出规模三、公共支出规模l（2）反映公共支出规模及其变化的指标反映公共支出规模及其变化的指标反映公共支出规模及其变化的指标反映公共支出规模及其变化的指标l l财政支出增长率，以财政支出增长率，以财政支出增长率，以财政支出增长率，以G G（%）表示：）表示：）表示：）表示：l财政支出增长的弹性系数，以财政支出增长的弹性系数，以Eg表示：表示：l财政支出增长的边际倾向，用财政支出增长的边际倾向，用MGP表示：表示：15第

21、15页，本讲稿共34页三、公共支出规模三、公共支出规模l l3.3.公共支出增长理论公共支出增长理论公共支出增长理论公共支出增长理论l l（1 1）瓦格纳法则（瓦格纳法则（瓦格纳法则（瓦格纳法则（Wagners LawWagners Law）：政府活动扩张法则：政府活动扩张法则：政府活动扩张法则：政府活动扩张法则l l随着人均国民收入的增长，公共支出必然以比生产增长更快随着人均国民收入的增长，公共支出必然以比生产增长更快随着人均国民收入的增长，公共支出必然以比生产增长更快随着人均国民收入的增长，公共支出必然以比生产增长更快的速度增长。同时，现代工业的发展引起社会进步的要求，的速度增长。同时，现

22、代工业的发展引起社会进步的要求，的速度增长。同时，现代工业的发展引起社会进步的要求，的速度增长。同时，现代工业的发展引起社会进步的要求，社会进步导致国家活动的增长，也就导致公共支出的增长。社会进步导致国家活动的增长，也就导致公共支出的增长。社会进步导致国家活动的增长，也就导致公共支出的增长。社会进步导致国家活动的增长，也就导致公共支出的增长。l l政治因素：政府职能的扩展政治因素：政府职能的扩展政治因素：政府职能的扩展政治因素：政府职能的扩展l l经济因素：市场失灵（司法与立法）、外部效应（城市化）、收入弹经济因素：市场失灵（司法与立法）、外部效应（城市化）、收入弹经济因素：市场失灵（司法与立

23、法）、外部效应（城市化）、收入弹经济因素：市场失灵（司法与立法）、外部效应（城市化）、收入弹性（公共服务）性（公共服务）性（公共服务）性（公共服务）16第16页，本讲稿共34页（2）替代效应理论）替代效应理论l l英国经济学家：皮科克和瓦艾斯曼英国经济学家：皮科克和瓦艾斯曼英国经济学家：皮科克和瓦艾斯曼英国经济学家：皮科克和瓦艾斯曼l l公共支出的增长是由于：正常时期的内在原因；非正常时期的外在原公共支出的增长是由于：正常时期的内在原因；非正常时期的外在原公共支出的增长是由于：正常时期的内在原因；非正常时期的外在原公共支出的增长是由于：正常时期的内在原因；非正常时期的外在原因因因因l l外部环

24、境（如战争和自然灾害时期）使财政收入减少，支出增外部环境（如战争和自然灾害时期）使财政收入减少，支出增外部环境（如战争和自然灾害时期）使财政收入减少，支出增外部环境（如战争和自然灾害时期）使财政收入减少，支出增加，政府增加税收或举借债务，非常时期公众比较容易接受公加，政府增加税收或举借债务，非常时期公众比较容易接受公加，政府增加税收或举借债务，非常时期公众比较容易接受公加，政府增加税收或举借债务，非常时期公众比较容易接受公共支出对私人支出的替代；非常时期过后，公共支出水平很难共支出对私人支出的替代；非常时期过后，公共支出水平很难共支出对私人支出的替代；非常时期过后，公共支出水平很难共支出对私人

25、支出的替代；非常时期过后，公共支出水平很难回落到原有的水平（重建和反思）回落到原有的水平（重建和反思）回落到原有的水平（重建和反思）回落到原有的水平（重建和反思）l l替代效应替代效应替代效应替代效应和和和和检查效应检查效应检查效应检查效应形成了公共支出的形成了公共支出的形成了公共支出的形成了公共支出的“梯状梯状梯状梯状”发展趋势发展趋势发展趋势发展趋势17第17页，本讲稿共34页（3）经济发展理论）经济发展理论l l马斯格雷夫和马斯格雷夫和马斯格雷夫和马斯格雷夫和罗斯托罗斯托罗斯托罗斯托l l在不同经济发展阶段中政府作用发挥的不同强度在不同经济发展阶段中政府作用发挥的不同强度在不同经济发展阶

26、段中政府作用发挥的不同强度在不同经济发展阶段中政府作用发挥的不同强度l l经济发展的经济发展的经济发展的经济发展的早期早期早期早期：增加基础设施投资：增加基础设施投资：增加基础设施投资：增加基础设施投资l l中期中期中期中期：社会基础设施、环境、收入的公平分配等：社会基础设施、环境、收入的公平分配等：社会基础设施、环境、收入的公平分配等：社会基础设施、环境、收入的公平分配等l l发达阶段发达阶段发达阶段发达阶段：改善教育、卫生、保健、基本生活保障等：改善教育、卫生、保健、基本生活保障等：改善教育、卫生、保健、基本生活保障等：改善教育、卫生、保健、基本生活保障等l l在经济发展的在经济发展的在经

27、济发展的在经济发展的所有阶段所有阶段所有阶段所有阶段，随时都可能出现，随时都可能出现，随时都可能出现，随时都可能出现新的市场失效新的市场失效新的市场失效新的市场失效的问题并影响着社会经济的有效进行。因此，政府还要通过增的问题并影响着社会经济的有效进行。因此，政府还要通过增的问题并影响着社会经济的有效进行。因此，政府还要通过增的问题并影响着社会经济的有效进行。因此，政府还要通过增加公共部门活动来解决市场失效问题加公共部门活动来解决市场失效问题加公共部门活动来解决市场失效问题加公共部门活动来解决市场失效问题18第18页，本讲稿共34页（4）凯恩斯的国家干预理论）凯恩斯的国家干预理论l扩张性财政政策

28、扩张性财政政策：减税（降低税率）和增加：减税（降低税率）和增加支出规模，导致财政赤字，故也称赤字财支出规模，导致财政赤字，故也称赤字财政政策政政策l因为：政府支出有放大原始支出数额的连锁因为：政府支出有放大原始支出数额的连锁效应，即乘数效应效应，即乘数效应19第19页，本讲稿共34页（5 5）微观增长理论）微观增长理论）微观增长理论）微观增长理论l公共产品社会需求变化的影响公共产品社会需求变化的影响l公共产品生产组织形式的影响公共产品生产组织形式的影响l公共产品质量的影响公共产品质量的影响l公共部门投入价格的影响公共部门投入价格的影响l人口的影响人口的影响l20第20页，本讲稿共34页三、公共

29、支出规模三、公共支出规模l l我国公共支出规模发展变化的特殊性我国公共支出规模发展变化的特殊性我国公共支出规模发展变化的特殊性我国公共支出规模发展变化的特殊性l l（1 1）我国改革开放后财政支出增长的基本特征：）我国改革开放后财政支出增长的基本特征：）我国改革开放后财政支出增长的基本特征：）我国改革开放后财政支出增长的基本特征：财财财财政支出占政支出占政支出占政支出占GDPGDP的比重先逐年下滑，而后又逐年回升的比重先逐年下滑，而后又逐年回升的比重先逐年下滑，而后又逐年回升的比重先逐年下滑，而后又逐年回升l l（2 2）原因分析：）原因分析：）原因分析：）原因分析：经济体制转轨时期的特征，改

30、革前的计划经济体制转轨时期的特征，改革前的计划经济体制转轨时期的特征，改革前的计划经济体制转轨时期的特征，改革前的计划经济体制，经济体制，经济体制，经济体制，“低工资、高就业低工资、高就业低工资、高就业低工资、高就业”；改革后，放权让利和提高；改革后，放权让利和提高；改革后，放权让利和提高；改革后，放权让利和提高城乡居民收入城乡居民收入城乡居民收入城乡居民收入l l未来我国财政支出占未来我国财政支出占未来我国财政支出占未来我国财政支出占GDPGDP的比重将继续增长的比重将继续增长的比重将继续增长的比重将继续增长21第21页，本讲稿共34页四、公共支出效益四、公共支出效益l l1.1.成本成本成

31、本成本-效益分析法效益分析法效益分析法效益分析法l l成本效益分析（成本效益分析（成本效益分析（成本效益分析（cost-benefit analysiscost-benefit analysis，简称，简称，简称，简称CBACBA，也称，也称，也称，也称成本成本成本成本-收入分析法），常用来评估公共支出项目：如果一个公收入分析法），常用来评估公共支出项目：如果一个公收入分析法），常用来评估公共支出项目：如果一个公收入分析法），常用来评估公共支出项目：如果一个公共支出项目的收益大于成本，那么该公共支出项目就是可行的共支出项目的收益大于成本，那么该公共支出项目就是可行的共支出项目的收益大于成本，那

32、么该公共支出项目就是可行的共支出项目的收益大于成本，那么该公共支出项目就是可行的l l衡量公共支出效益需要采取一定的技术方法，美国最早对联邦政府的衡量公共支出效益需要采取一定的技术方法，美国最早对联邦政府的衡量公共支出效益需要采取一定的技术方法，美国最早对联邦政府的衡量公共支出效益需要采取一定的技术方法，美国最早对联邦政府的水利资源支出利用成本效益分析法进行了评价（水利资源支出利用成本效益分析法进行了评价（水利资源支出利用成本效益分析法进行了评价（水利资源支出利用成本效益分析法进行了评价（19361936年防洪法年防洪法年防洪法年防洪法案案案案）；）；）；）；19501950年以后，这种技术才

33、在公共投资上广泛运用；年以后，这种技术才在公共投资上广泛运用；年以后，这种技术才在公共投资上广泛运用；年以后，这种技术才在公共投资上广泛运用；19651965年，设计年，设计年，设计年，设计-计划计划计划计划-预算制度（预算制度（预算制度（预算制度（PPBSPPBS，planning programming planning programming budgetingbudgeting）开始推行）开始推行）开始推行）开始推行22第22页，本讲稿共34页成本成本-效益分析法效益分析法l l公共支出的成本效益分析方法，即社会成本效益分析法，是公共支出的成本效益分析方法，即社会成本效益分析法，是公共

34、支出的成本效益分析方法，即社会成本效益分析法，是公共支出的成本效益分析方法，即社会成本效益分析法，是在借鉴私人企业财务的分析方法的基础上形成的。其基本原理在借鉴私人企业财务的分析方法的基础上形成的。其基本原理在借鉴私人企业财务的分析方法的基础上形成的。其基本原理在借鉴私人企业财务的分析方法的基础上形成的。其基本原理是用最小的成本去获得最大的效益。在市场有效运作时，判断是用最小的成本去获得最大的效益。在市场有效运作时，判断是用最小的成本去获得最大的效益。在市场有效运作时，判断是用最小的成本去获得最大的效益。在市场有效运作时，判断项目是否有效，根据的是价格与边际成本的对比关系，只要价项目是否有效，

35、根据的是价格与边际成本的对比关系，只要价项目是否有效，根据的是价格与边际成本的对比关系，只要价项目是否有效，根据的是价格与边际成本的对比关系，只要价格大于边际成本，项目就是可行的。在社会成本效益分析中，格大于边际成本，项目就是可行的。在社会成本效益分析中，格大于边际成本，项目就是可行的。在社会成本效益分析中，格大于边际成本，项目就是可行的。在社会成本效益分析中，所考虑的边际收益和边际成本都是社会的，而不是私人的。只所考虑的边际收益和边际成本都是社会的，而不是私人的。只所考虑的边际收益和边际成本都是社会的，而不是私人的。只所考虑的边际收益和边际成本都是社会的，而不是私人的。只要边际社会收益大于边

36、际社会成本，公共支出项目就是可行的要边际社会收益大于边际社会成本，公共支出项目就是可行的要边际社会收益大于边际社会成本，公共支出项目就是可行的要边际社会收益大于边际社会成本，公共支出项目就是可行的l l一般说来，公共支出项目的成本和收益不会均匀分布，因此即使一般说来，公共支出项目的成本和收益不会均匀分布，因此即使一般说来，公共支出项目的成本和收益不会均匀分布，因此即使一般说来，公共支出项目的成本和收益不会均匀分布，因此即使收益总量超过成本，有人也可能受损收益总量超过成本，有人也可能受损收益总量超过成本，有人也可能受损收益总量超过成本，有人也可能受损23第23页，本讲稿共34页成本成本-效益分析

37、法的预备知识效益分析法的预备知识l（1）贴现率）贴现率24第24页，本讲稿共34页关于贴现率的选择关于贴现率的选择l l对私人投资来说，企业资金的对私人投资来说，企业资金的对私人投资来说，企业资金的对私人投资来说，企业资金的机会成本机会成本机会成本机会成本被公认为合适被公认为合适被公认为合适被公认为合适的贴现率的贴现率的贴现率的贴现率l l那么公共投资项目呢？可供选择的方案有：那么公共投资项目呢？可供选择的方案有：那么公共投资项目呢？可供选择的方案有：那么公共投资项目呢？可供选择的方案有：l lA A、私人部门的收益率私人部门的收益率私人部门的收益率私人部门的收益率税前收益率（如果资金来自私人

38、投资的减少）税前收益率（如果资金来自私人投资的减少）税前收益率（如果资金来自私人投资的减少）税前收益率（如果资金来自私人投资的减少）税后收益率（如果资金来自消费的减少）税后收益率（如果资金来自消费的减少）税后收益率（如果资金来自消费的减少）税后收益率（如果资金来自消费的减少）税前、税后收益率的加权平均数税前、税后收益率的加权平均数税前、税后收益率的加权平均数税前、税后收益率的加权平均数l l B B、社会贴现率社会贴现率社会贴现率社会贴现率25第25页，本讲稿共34页成本成本-效益分析法的预备知识效益分析法的预备知识l l（2 2）影子价格影子价格影子价格影子价格：指并不存在于市场，但真正反映

39、社会指并不存在于市场，但真正反映社会指并不存在于市场，但真正反映社会指并不存在于市场，但真正反映社会边际成本的社会价格边际成本的社会价格边际成本的社会价格边际成本的社会价格26第26页，本讲稿共34页影子价格影子价格l l影子价格，就是依据影子价格，就是依据影子价格，就是依据影子价格，就是依据市场价格市场价格市场价格市场价格计算的资计算的资计算的资计算的资源配置处于帕累托最优配源配置处于帕累托最优配源配置处于帕累托最优配源配置处于帕累托最优配置时的结算价格置时的结算价格置时的结算价格置时的结算价格；简言之，即针对无加可循或有价不当的商品或；简言之，即针对无加可循或有价不当的商品或；简言之，即针

40、对无加可循或有价不当的商品或；简言之，即针对无加可循或有价不当的商品或劳务所规定的较合理的替代价格；影子价格反映的是劳务所规定的较合理的替代价格；影子价格反映的是劳务所规定的较合理的替代价格；影子价格反映的是劳务所规定的较合理的替代价格；影子价格反映的是社会机会成社会机会成社会机会成社会机会成本本本本。l l政府购买某产品，按垄断市场价格计算其价值为政府购买某产品，按垄断市场价格计算其价值为政府购买某产品，按垄断市场价格计算其价值为政府购买某产品，按垄断市场价格计算其价值为100100万元，但在万元，但在万元，但在万元，但在竞争市场上，该产品只值竞争市场上，该产品只值竞争市场上，该产品只值竞争

41、市场上，该产品只值9090万元，万元，万元，万元，影子价格为影子价格为影子价格为影子价格为9090万元万元万元万元l l含税商品价格含税商品价格含税商品价格含税商品价格不反映其社会成本，政府购买该商品计算公共社会成不反映其社会成本，政府购买该商品计算公共社会成不反映其社会成本，政府购买该商品计算公共社会成不反映其社会成本，政府购买该商品计算公共社会成本时必须剔除税收本时必须剔除税收本时必须剔除税收本时必须剔除税收27第27页，本讲稿共34页成本成本-效益分析的效益分析的3种方法种方法l（1）净现值法）净现值法28第28页，本讲稿共34页成本成本-效益分析的效益分析的3种方法种方法l（2）内含报

42、酬率法）内含报酬率法29第29页，本讲稿共34页成本成本-效益分析的效益分析的3种方法种方法l（3）现值指数法）现值指数法30第30页，本讲稿共34页成本效益分析成本效益分析（Cost-Benefit Analysis）u市场不能有效的提供公共物品，但由政府提供市场不能有效的提供公共物品，但由政府提供（提供什么，提供多少）则存在相应的困难。（提供什么，提供多少）则存在相应的困难。uu不是通过市场交易价格，在评价上存在困难不是通过市场交易价格，在评价上存在困难不是通过市场交易价格，在评价上存在困难不是通过市场交易价格，在评价上存在困难 （个人评（个人评（个人评（个人评价不能真实显示）价不能真实显

43、示）价不能真实显示）价不能真实显示）uu直接、间接的成本、收益直接、间接的成本、收益直接、间接的成本、收益直接、间接的成本、收益u有形、无形的收益、成本有形、无形的收益、成本uu许多公共工程涉及时间、生命价值评价许多公共工程涉及时间、生命价值评价许多公共工程涉及时间、生命价值评价许多公共工程涉及时间、生命价值评价31第31页，本讲稿共34页2.最低费用选择法最低费用选择法l l也称最低成本法也称最低成本法也称最低成本法也称最低成本法，适用于那些成本易于计算而效益不易计算，适用于那些成本易于计算而效益不易计算，适用于那些成本易于计算而效益不易计算，适用于那些成本易于计算而效益不易计算的支出项目。

44、在效益既定的条件下只分析其成本（费用）的高的支出项目。在效益既定的条件下只分析其成本（费用）的高的支出项目。在效益既定的条件下只分析其成本（费用）的高的支出项目。在效益既定的条件下只分析其成本（费用）的高低，并以成本（费用）最低作为选择目标。低，并以成本（费用）最低作为选择目标。低，并以成本（费用）最低作为选择目标。低，并以成本（费用）最低作为选择目标。l l不能运用成本不能运用成本不能运用成本不能运用成本效益分析法的公共支出项目效益分析法的公共支出项目效益分析法的公共支出项目效益分析法的公共支出项目l l比较若干备选方案，选择预期成本最低的比较若干备选方案，选择预期成本最低的比较若干备选方案

45、，选择预期成本最低的比较若干备选方案，选择预期成本最低的l l只计算备选方案的有形成本只计算备选方案的有形成本只计算备选方案的有形成本只计算备选方案的有形成本32第32页，本讲稿共34页3.公共服务收费法公共服务收费法l l将商品买卖的原则运用到一部分公共服务的提供和使用将商品买卖的原则运用到一部分公共服务的提供和使用将商品买卖的原则运用到一部分公共服务的提供和使用将商品买卖的原则运用到一部分公共服务的提供和使用上，通过价格机制促使公共服务得到最有效、最节约的上，通过价格机制促使公共服务得到最有效、最节约的上，通过价格机制促使公共服务得到最有效、最节约的上，通过价格机制促使公共服务得到最有效、

46、最节约的使用使用使用使用l l免费免费免费免费：强制计划免疫，一些城市的公园，道路和桥梁：强制计划免疫，一些城市的公园，道路和桥梁：强制计划免疫，一些城市的公园，道路和桥梁：强制计划免疫，一些城市的公园，道路和桥梁（导致拥挤）（导致拥挤）（导致拥挤）（导致拥挤）l l低价低价低价低价：公共交通：公共交通：公共交通：公共交通l l平价：平价：平价：平价：公园、公路、铁路、医疗、邮电公园、公路、铁路、医疗、邮电公园、公路、铁路、医疗、邮电公园、公路、铁路、医疗、邮电l l高价：高价：高价：高价：寓禁于卖（对征消费税的产品）寓禁于卖（对征消费税的产品）寓禁于卖（对征消费税的产品）寓禁于卖（对征消费税的产品）33第33页，本讲稿共34页4.公共定价法公共定价法l即政府对某些产品与服务进行价格管制，较即政府对某些产品与服务进行价格管制，较多地发生在自然垄断产业领域多地发生在自然垄断产业领域l平均成本定价平均成本定价：因为边际成本定价使固定成：因为边际成本定价使固定成本较高的行业出现亏损本较高的行业出现亏损l二部定价二部定价：基本费与从量费：基本费与从量费l负荷定价负荷定价：对不同时间段或时期的需要制定：对不同时间段或时期的需要制定不同的价格不同的价格34第34页，本讲稿共34页