酒店财务稽核制度（二）.docx

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酒店财务稽核制度（二）酒店财务稽核制度(二)一、根据会计法27条和财务会计基础工作规范化规定，融合本公司制订本制度。二、财务会计稽查制订工作选定专人顺利完成，轻易总经理室负责管理。三、按月对原凭证和记帐凭证审查一次，对财务会计帐簿、会计报表核查一次。四、按月盘点现金一次，并由办事员的现金、银行存款日记与财务会计现金、银行存款总帐展开录入，例如存有相符应当查明原因及时处理。五、对库存物品，每年年底资质审查一次，据以调整帐务(成本与库存)。六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。七、核查财务会计帐簿和会计报表与否恰当有误：1.帐与明细帐与否吻合，全文栏与否记述得详细清了。2.对资产负债表数字与总帐数字与否一致，录入损益表中的数字与否与总帐和有关明细帐吻合，有没有修改报表数字，有没有对相同对象采用相同的数字算出。3.对报表之间的数字与否贯通，前后期之间与否贯通。