成本管理体系记录控制工作程序.docx

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1、成本管理体系记录控制工作程序成本管理体系记录控制程序1、目的记录就是证实成本管理、成本水平和成本出现过程符合要求及成本管理体系有效率运转的证据性文件，对记录展开掌控就是为了更有效地积极开展分析、实行制止和预防措施以及为维持和改良成本管理体系有效性提供更多信息。2、范围本程序适用于于本公司与成本管理体系的运转和成本水平、成本出现过程的掌控有关的所有记录。3、职责3.1成本部是记录掌控的归口管理部门，负责管理全系列公司成本记录的策划、创建以及对各部门和单位记录的检查、监督和指导的管理与掌控。3.2各部门和单位负责管理本部门和本单位记录的管理与掌控。3.3实行记录的有关人员应当按规定核对记录，并对记

2、录的真实性、准确性、及时性、充分性负责管理。4、工作程序4.1记录通常分成：a）与成本管理体系运转有关的记录；b）与成本水平和成本出现过程控制有关的记录。4.2记录表格的设计4.2.1成本部应非政府有关部门和单位对本公司成本管理体系运转和成本水平以及成本出现过程的掌控都须要创建哪些记录展开辨识和策划，并明确提出记录表格目录。4.2.2成本部负责制定记录表格设计规范以确保全公司所有记录表格的统一性和规范性。4.2.3各部门和单位应依据记录表格清单，结合本部门或本单位、本专业和成本管理活动实际的情况，按照记录表格设计规范，自行设计记录表格。表格设计完成后，其表格的形式及内容应报成本部进行审查，经审

3、查通过后，成本部应形成全公司的记录表格样册，各部门和单位应按样册规定的表式制备记录表格。4.2.4记录表格的修正应当继续执行4.2.3条规定，并调整记录表格样册，补发的记录表格应当全部归还。4.3记录的标识4.3.1记录理应唯一性的精确标识，以维持可追溯性。各部门和单位应当按以下编号规则恰当实行记录的编号：基准：文件派发登记表的编号为：3.4.2-01其中：机械制造有限公司；3.4.2CCA2102：2005成本管理体系标准条款号；01第1号记录表。4.3.2记录的名称应当精确归纳其活动内容，严禁下文，各部门和单位在策划和设计表格时应予以特别注意。4.4记录的核对4.4.1各部门和单位实行记录

4、的人员应当深入细致核对记录，保证认知记录表格中所建议的填写内容，字迹应当准确依稀，所记录的活动应当真实、数据精确、记录完备、全面、充份、记录的传达、送抵和缴纳应当努力做到及时。4.4.2记录的核对严禁涂抹、省略。4.4.3记录不许修正，但可以勘误。4.5记录的储藏4.5.1记录的储藏理应适合的储藏条件，努力做到专柜放置，专人管理，并创建记录看管台帐。4.5.2记录的储藏理应防潮、防盗、防雷、严防霉烂、防虫篱笆墙等措施。4.6记录的检索4.6.1对档案留存或以其他方式留存的记录应当展开编目和分类，易于检索，查询时应易搜寻，借书时应办理借书相关手续。4.6.2当公司外部非政府（包含：政府机构、行业

5、协会、上级主管部门、顾客等）建议提供更多记录时，应当在商定的期限内按时向其代表提供更多所必须查询的记录。4.7记录的维护各部门和单位应当维护不好记录，得当看管，保证不遗失、损毁和变质。4.8记录的留存限期4.8.1上级存有规定或存有建议的按上级规定或建议的留存期限继续执行。4.8.2供方的评价记录应保存到与其终止合同为止。4.8.3成本管理体系运转的记录通常留存3-5年。4.8.4与会计有关的记录按会计制度执行。4.8.5记录具体的保存限期应由成本部根据本公司产品特点、法规要求及合同要求另行规定。4.9记录处理成本部对已少于留存期限或已补发的记录，应当及时归还并封存。封存时应办理审核相关手续，搞好记录，按规定的方式和程序展开封存，并特别注意避免保密内容的泄漏。4.10国家及行业规定的记录表格，应当按其有关规定继续执行。5、有关/支持性文件5.1记录表格设计规范6、记录6.1记录看管台帐6.2记录表格目录6.3记录借书登记表6.4记录表格的创建和修正审批表