浅析如何加强企业财务管理中资金管理.docx

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1、浅析如何加强企业财务管理中资金管理浅析如何加强企业财务管理中资金管理强化资金管理才就是企业财务管理的硬道理，企业只有强化资金管理，严格遵守财务纪律，就可以确保企业身心健康长久地经营下去，资金的周转通畅了，经济效益也存有有所提高，才可以存有更大规模的资金投入生产。本文对企业资金管理中存有的问题明确提出有关对策。一、资金管理在企业中的促进作用1、资金管理在企业中的促进作用非常大，资金管理和掌控能够提升资金的采用效益吗?在资金管理之前，企业必须制订资金的采用合理规划，制订资金的规划就可以把资金的存量掌控在适当的范围里面，这样搞的好处就是防止过多或过太少的所持资金，不管资金过多还是过太少都会给企业增添

2、负面影响。所以说道我们存有必要缔造一条优化资金管理的道路，以最为轻松的方式运用资金，以获得最理想的收益。2、加强资金管理是规范企业经济行为，促进其健康发展的需要。目前，一些企业由于资金管理不当造成其经济效益下滑，生产经营效率低下以及较为严重损失的情况。加强资金管理和控制能有效防止财务人员发生贪污、舞弊以及资金挪用等行为。因为企业加强资金管理就必需要制定严格的内部控制制度，有完善的制度约束工作人员，保证资金的使用流程正规化，合法化，也防止舞弊发生的有效手段。其次，加强资金管理能有效的扩大资金规模。眼下资产管理存在两在问题，资产的闲置浪费是首要问题，其次是资产的重复分散，尚未形成统一的规模。加强资

3、金管理可以加快资产的积聚，迅速扩大生产规模，提高企业经济效益。二、企业财务资金管理中存有的问题近年来，随着经济的快速发展，强化资金管理已被越来越多的管理人士所注重，企业内部资金管理中存有的问题也越来越轻微，资金的掌控不规范导致财务风险也显露出来。1、管理者需加强资金管理意识。目前企业的管理者已经意识到了资金管理在企业中的重要程度，但有些管理者在管理方面还是有所欠缺，缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法。同时，一些企业管理者由于管理意识不强，尚未建立良好的内部会计控制制度，即使在设立了内部控制制度的企业，也由于意识不强、执行力度不够达不到应用的效果。2、财务资金

4、管理信息不准确。目前由于企业受利益方面的影响，导致企业间出现了信息失真的状况，企业管理部门之间沟通不畅，甚至不愿为其它部门提供相关信息，企业的高层决策者对管理部门提供的信息的真实性存在质疑，严重影响其对重大事项的决策。更有甚者，企业各层面都出现了提供虚假信息、截留信息的情况，使得会计核算和会计报表缺乏真实性，无法真实有效地了解子公司的实际经营情况。据有关资料显示，全国百分之八十以上的企业都出现了会计信息不真实、不准确的情况。会计信息的不准确严重影响了企业管理层对重大事项的决策，导致决策结果不当影响企业的收益或造成损失，同时对政府宏观管理和社会监督也造成一定的影响。3、监控不力，事前监督和事中监

5、督形同虚设。目前一些企业尽管制订了监督制度也设置了一些监督职能，却因监督者对财务资金的运作情况掌控比较全面，很难起著积极主动有效率的促进作用。部分企业在关键性投资决策时对影响决策结果的因素考虑不周，存有着大量的个人主观观点以致事前、事中监督形同虚设，事后掌控审计工作也就是跑个形式，缺少可取的考核方法。由于管理失控，企业成员不按规定行使其应当具有的职责，引致企业资金无法较好的运作，影响企业身心健康发展。4、资金集中，采用效率低落。目前企业在资金采用过程中存有着一些不可避免的矛盾，主要矛盾就是资金集中管理与内部分层次管理机构集中挤占的状况较为显著。由于子公司普遍存在多头用户的现象，一些集团旗下各子

6、公司成立多个账户使企业资金管理轻微失控。其次有些企业存有盲目投资的情况，在投资时缺少多方面的慎重考虑，导致很大的损失，使资金紧张的状况不能获得减轻反而更容易周转。三、强化与健全资金管理的对策1、强化资金管理，必须严苛财经纪律。财务管理就是以资金管理为核心，企业应当强化资金预算编制，强化对资金运转情况的真实性展开分析，对预算外的资金开支必须严格把关。强化对企业债权债务及时的清扫与追缴。同时必须加强监督约束机制，确保生产经营资金能正常周转运转。必须严苛按制度展开发票的管理，必须严苛审查不符合要求的发票，杜绝白条科穴。因此，资金管理一定必须严格遵守财经纪律，只有多管齐下，就可以真正做好。2、强化财务

7、监督与掌控。企业应当根据本企业的实际情况，加强事前、事中的及时监督、事后的及时掌控，有效地运转统一的财务管理软件，并健全企业内部审计工作制度，并使其能够真正充分发挥其理应的促进作用。企业内部审计工作制度就是资金管理的关键组成部分，它负责管理对企业资金管理的考核和有效率监督。目前我国内检力度还须要强化，必须创建高层的内部审计工作制度，调节人员的非政府结构，强化对自身素质的培育，并确保内部审计工作监督考核制度的有效率推行。3、实行资金的集中管理，提升资金采用效能。将企业货币资金由集中管理改成集中管理，首先，应当设立企业内部资金结算中心统一在银行开户，并撤消企业所属各单位在外部银行的开户，推行统一管

8、理。结算中心必须全面、及时、精确地掌控各单位货币资金的动态收支状况，对群集资金合理的精心安排采用，快速资金的周转，有效率的利用。其次，必须明晰现金流量在资金管理中的核心地位，把现金流量做为掌控重点，强化对现金流量的分析预测，加强对于公司现金流量的监控。4、建立健全资金收支预算管理体系。预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度的的完善并有效实行可以保证企业生产经营活动能够正常的进行，保证企业健康稳步的发展。同时它也为企业监督、控制、审计、考核的过程中提供了相关规范化的依据。企业应建立健全全面预算管理机制，将预算管理制度的作用发挥到生产经营的各个环节中去，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。同时，使资金在预算和结算方面更加的快速、精确，从而并使资金的集中管理沦为可取。参考文献：1冷毅. 资金管理现代企业财务管理的核心J. 财务会计之友(下旬刊),2006,(5).2张春波. 强化企业财务资金管理探微J. 山东省农业管理干部学院学报,2006,(5).