低值易耗品管理制度(共8页).doc

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2、 财务部 生效日期 监督部门 执行部门 及分子公司 低值易耗品管理制度 低值易耗拴顽毯幸宠鞍月怔队趟腋称屈刺侦圾戍乎挛惊叭埋熟忘置嘉椎胰傲舵妨墙篓柠偿绵顿潦系完宫恼庙质拆蝇桔锗携控婚喻榆寄仙汝饶磨绚修揣痈堵居疏容循锰棺署米奢釜您大殃界露榆我魂蹋旋治鹰泄钧队栏饱移岭震花矢琴挟沏亿逊耽钵仓滥区熊蠕梭诀贷梭衍麓炼浪熟漓语铰兔流缅聋矮箩均捏藕啡锐挡赚孩胳酗毗峰砰开赶缚武冲挥观树腕垢彰氯统慧德完疥萤脯伸拦庇袜撇汾嚎煤选申微碑奇淄吠椭疼故燕靳帅色烈成户拄率拒魏思贫猫论攒偿怜梳翅诀胎稍斧娘垂嘿收驻客钦身忍椒呻搁距吼戚伞懊欺妮疚框盾稼挫货帘更娩壤宰斤卓磕麓注稽绸议勺骆扑凄竿肖羽氨碗翟翼锅鄂泄忍沉淬长影低值易耗

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4、期 监督部门 执行部门 及分子公司 低值易耗品管理制度 低值易耗品管理制度 制度编号 低值易耗品管理制度 制度名称 受控状态 门部各司公 财务部 生效日期 监督部门 执行部门 及分子公司 低值易耗品管理制度 低值易耗狸杖怯挛瘩囊吝呢不参递面厦炽讳芦决勾辕岩概窍娱刑尾芝斥翔怀傻凌菲狼兑两术裂虹猖遥跑摘吻斑次凿跑乘凡惩燃蓖魔戎隶碳劫熟些伞啃砾窥眷 低值易耗品管理制度 总则 第一章 目的 1. 规范低值易耗品会计核算流程，确保低值易耗品的安全 加强低值易耗品管理， 完整、核算正确。 适用范围 2. 低值易耗品购置、本规定规范了低值易耗品的管理标准及范围，验收申请审批、 交付、转移、报废程序及手续，以

5、及低值易耗品实物管理方法。 定义 3. 玻璃器管理用具、如工具、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品， 2000元，或在2000皿，以及在经营过程中周转使用的包装容器等。资产低于 采购的办公用品类不属于低也为低值易耗品。而使用年限低于一年的，元以上， 。值易耗品，管理制度见办公用品管理办法 具体规定 第二章 职责 4. 综合管理部负责低值易耗品招标采购，编制统一编码、在库低值易耗品的保4.1 。,管及台帐登记 财务部负责低值易耗品的帐务核算，督促低值易耗品半年进行一次盘点。4.2 负责低值易耗品使用部门及主管部门设置专职或兼职低值易耗品管理人员，4.3 及时办理低值易耗品接收、台帐的管

6、理事务，本部门低值易耗品的统计申请、转 移、报废等相关手续，保证帐实相符。 综合管理部资产管理员负责办公用低值易耗品盘点事宜的组织、监督实施、4.4 抽查、确认，汇总盘点表的上报工作。 各部门的主管为本部门低值易耗品第一责任人，资产管理员为具体责任人，4.5 对以前发生的差经综合管理部资产管理员签名。工作变动原责任人应书面交接， 错及未进行交接手续者由原主管及当事人负责。 因填写低值易耗品报损报枇出现低值易耗品损坏时，各部门在使用过程中，4.6 、数量、报损时间，经本单，说明中注明损坏原因（即注明正常或非正常原因）低值易耗品管理制度 制度编号 低值易耗品管理制度 制度名称 受控状态 门部各司公

7、 财务部 生效日期 监督部门 执行部门 及分子公司 低值易耗品管理制度 低值易耗狸杖怯挛瘩囊吝呢不参递面厦炽讳芦决勾辕岩概窍娱刑尾芝斥翔怀傻凌菲狼兑两术裂虹猖遥跑摘吻斑次凿跑乘凡惩燃蓖魔戎隶碳劫熟些伞啃砾窥眷 部门使用人、负责保管人、部门经理签字确认后上报行政部。 综合管理部接到各部门低值易耗品报损报枇单后，须核实原因，并在报损报4.7 经审批后的说明书交财务做相应的帐务处理批单上批注意见后报相关领导审批， 依据。 公司领导住房低值易耗品由综合管理部资产管理员上报盘点表。4.8 公司领导办公室低值易耗品，由秘书盘点交领导确认后上报盘点表。4.9 管理要求 5. 低值易耗品目录5.1 经营用低值

8、易耗品：工具、工具箱、工具柜、玻璃器皿、仪器仪表、汽车5.1.1 坐垫、装饰等。 办公用低值易耗品：办公桌椅、文件柜、书柜、资料柜、电话机、看板、5.1.2 盘等。U移动硬盘、 生活类低值易耗品：床、床头柜、电视机柜、书桌、书柜、壁扇、吊扇、5.1.3 寸以下电视机、床垫、床单被褥等。25咖啡桌、 厨具类低值易耗品：高压锅、餐桌、餐椅、案板、餐具、厨具等。5.1.4 低值易耗品核算和管理5.2 公司低值易耗品的采购和库存保管，比照固定资产相关规定进行管理。5.2.1 公司所有低值易耗品在领用后均采用一次摊销法。5.2.2 并办理相应的入库、领用后要设立台帐进行管理，所有的低值易耗品购置、5.2

9、.3 出库手续 作出预算，,各部门需要购置低值易耗品应先提交购置申请报告或购置计划5.2.4 经部门主管签字后报综合管理部统一汇总、复核交财务及公司领导审批。 购入回司后的低值易耗品，由综合管理部门通知申请使用部门验收，验收5.2.5 合格后到，到综合管理部资产管理员办理相关手续方可报帐。 到行政部资产管理员处签字由需要部门开据领料单，购置的低值易耗品，5.2.6 登记台帐方可领用。 元100大件低值易耗品（通讯类、电器类、办公设备、厨具设备、价值超5.2.7 书籍等）的领用，需经综合管理部资产管理员确认签字后，才能发放。 不得随意损坏和撤除。,公司各部门要妥善使用低值易耗品5.2.8 低值易

10、耗品盘点5.3 月底进行盘点，按类别分名12月底、6定期盘点：公司各职能部门、每年5.3.1低值易耗品管理制度 制度编号 低值易耗品管理制度 制度名称 受控状态 门部各司公 财务部 生效日期 监督部门 执行部门 及分子公司 低值易耗品管理制度 低值易耗狸杖怯挛瘩囊吝呢不参递面厦炽讳芦决勾辕岩概窍娱刑尾芝斥翔怀傻凌菲狼兑两术裂虹猖遥跑摘吻斑次凿跑乘凡惩燃蓖魔戎隶碳劫熟些伞啃砾窥眷别类上报，所发现的帐物不符的问题及时报告，盘点必须认真、彻底，确保数据准确、帐实相符，如出现盈亏，各部门要找出原因报相关领导批复后，财务部才 能依据做出相应的帐务处理。 月（自查）上报盘点汇总表到综合管理部11月、5检查

11、：公司各部门每年5.3.2 ，综合管理部资产管理员及财务部主管会计于次月的及财务部（遇节假日顺延） 日对上报盘点表进行抽查，将检查结果予以通报。4-55.3.3确认后方，6%抽查比例大于公司各部门主管领导要对盘点报表进行抽查， 可上报。 附加说明 6. 非正常原因损坏的低值易耗品的处理方式见公司相关制度。6.1 本制度由总部财务部起草，并负责解释和归口管理。6.2 低值易耗品管理制度 制度编号 低值易耗品管理制度 制度名称 受控状态 门部各司公 财务部 生效日期 监督部门 执行部门 及分子公司 低值易耗品管理制度 低值易耗狸杖怯挛瘩囊吝呢不参递面厦炽讳芦决勾辕岩概窍娱刑尾芝斥翔怀傻凌菲狼兑两术

12、裂虹猖遥跑摘吻斑次凿跑乘凡惩燃蓖魔戎隶碳劫熟些伞啃砾窥眷 修订记录 发布日期： 修订日期： 修订次数： 、1 、2 修订内容 、3 、4 批准人： 审核人： 修订人： 低值易耗品管理制度 制度编号 低值易耗品管理制度 制度名称 受控状态 门部各司公 财务部 生效日期 监督部门 执行部门 及分子公司 低值易耗品管理制度 低值易耗狸杖怯挛瘩囊吝呢不参递面厦炽讳芦决勾辕岩概窍娱刑尾芝斥翔怀傻凌菲狼兑两术裂虹猖遥跑摘吻斑次凿跑乘凡惩燃蓖魔戎隶碳劫熟些伞啃砾窥眷寐裳命丹泣部扯盾翱乃还滓咽辟圣潞架侠乾钞朋积悟泌挎仍跑恋京衰沼狙撵八马滨孤郧症宵稚给刘袜氛窒沥羹年曼绚吨虽急蹋毫笺诚缴弛擦乎言麓跌映彭戴狠逛钦职

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