P集团公司发票使用管理办法.docx

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1、P集团公司发票使用管理办法来自物业管理 资料下载 1. 目的：为了加强集团公司发票管理和财务监督，完善内部控制机制，提高防范经营风险的能力，特制定本办法。2. 适用范围：适用于于集团各职能部门及各子公司。3. 职责：3.1集团财务部就是采用和看管经营性发票与收据的部门，必须对其正数全责。3.2严苛按照税务部门规定的有关发票采用管理办法操作方式。4. 具体内容规定：4.1集团各子公司财务人员应当严苛按照税务部门建议深入细致办理发票领购相关手续，获得的空白发票必须按照有价证券的管理办法，建立相应的发票采用登记簿，存放在保险柜中得当看管。4.2集团各子公司必须选定专门的财务人员负责管理看管和出具发票

2、，必须按照税务部门的建议深入细致核对发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位、数量、单位、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。严禁漏项、迎项，严禁录入，字迹必须工整，印章必须准确，大小写必须吻合。4.3对外开具发票时首先必须取得有效的开具发票的依据，包括购销合同、工程协议、预收款凭证、银行进账单、往来结算收据等，开具发票之前一定要与相关的凭证逐一核对，防止错开、误开。4.4不得任一修改发票采用单位名称，不得发票大头小尾或变相更改计量单位混为一谈发票内容。一经辨认出将追责当事人的法律责任。4.5对出具的错误发票以及归还的发票，必须在发票联及相关联盖章补发字样，并得当看管。已经出具发票的存根留存期限五年，留存届满报经税务机关核查批准后方可封存。4.6采用电子计算机出具发票，存根联应按照发票的顺序号排序装订成册，每100份为一册。4.7各子公司发票管理人员在办理本公司更改或者冻结税务备案的同时，负责管理办理发票和发票领购簿的更改、缴销相关手续。4.8各子公司发票管理人员每月份向财务总监呈报一份发票采用情况登记表，内容包含出具发票时间、发票编号、出具发票单位、项目内容、金额等。财务总监负责管理发票管理的全部过程。