房地产集团公司内部审计控制.docx

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1、房地产集团公司内部审计控制内部审计工作掌控由总部审计工作法务部负责管理实行。(一)审计工作法务部轻易向董事内设的审计工作委员会负责管理，拒绝接受审计工作委员会的领导和监督。(二)审计工作法务部部门负责人的选任由总经理奖提名，董事会审计工作通过。(三)审计工作法务部内部设置专职内部审计工作人员，这些内部审计工作人员至少应当具有财务会计、法律、管理或与公司主营业务有关专业Nenon一方面的专业知识。审计工作人员必须严格遵守审计工作人员职务行为规范及专业审计工作系列建议。(具体内容见到附件7内部审计工作掌控中的7-1)(四)审计法务部审计主要工作是针对房地产业务主要环节进行专项审计，建立营销、设计、

2、工程、成本、物业、离任审计等工作程序，并逐步完善。审计工作严格按照内部审计实施细则、销售专项审计方案、设计专项审计方案、工程专项审计方案、成本专项审计方案、物业专项审计方案、离任审计方案。(具体内容见附件7内部审计控制中的7-2-1-7-2-7)(五)审计法务部每年拟订年度审计计划，每季度根据实际情况进行调整，并报部门负责人和公司总经理及分管领导审阅后执行。(六)审计人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相关资料，并且出具专项工作审计报告;内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。上述工作底稿、专项工作审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。(七)专项审计报告和自查全面落实报告应当及时向集团管理层和董事会递交。