企业公司财务管理制度9.docx

《企业公司财务管理制度9.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业公司财务管理制度9.docx（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、企业（公司）财务管理制度9更多内容源自 物业服务合同企业(公司)财务管理制度9第一章总则第一条加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵从权责出现制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财b的购建、保管和使用，配合

2、综合管理部定期进行财b清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理就是公司经营管理的一个关键方面，公司财务管理中心对财务管理工作应负非政府、实行、检查的责任，财会人员必须认真执行会计法，极力按财务制度办事，并严格遵守公司秘密。第二章财务管理的基础工作.第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应当根据审查有误的原始凭证基本建设记帐凭证。记帐凭证的内容必须具有：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务全文、会计科目、金额、注记原始凭证张数、填制凭证人员，核查人员、财务会计主管人员亲

3、笔签名或盖章。收款和退款记帐凭证还应由办事员人员亲笔签名或盖章。第七条完善会计核算，按照国家统一会计制度的规定和财务会计业务的须要设置财务会计帐簿。会计核算应当以实际出现的经济业务依据，按照规定的财务会计处置方法展开，确保财务会计指标的口径一致，相互基数排序和财务会计处置方法前後相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据相同的帐务内容使用定期对财务会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等展开相互录入，确保帐证吻合、帐实吻合

4、、帐表吻合。第十条创建财务会计档案，包含对会计凭证、财务会计帐簿、会计报表和其他财务会计资料都应当创建档案，得当看管。按财务会计档案管理办法的规定展开看管和封存。第十一条会计人员因工作变动或辞职，必须将本人所经管的会计工作全部转交给接任人员。会计人员办理更替相关手续，必须存有监交人负责管理监交，更替人员及监交人员应当分别在更替目录上盖章後，转交人员方可调离或辞职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会同意，股东会核准，可以按章程规定减少资本。财务

5、部门应当及时调整注册资本资本。第十四条公司股东之间可以相互受让其全部或部分出资，股东应当按公司章程规定，向股东以外的人受让出资和出售其他股东受让的出资。财务部门应当据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须不懈努力减少筹资成本，同时应当按月计提财务费用，并扣除成本。第十六条强化应付帐款和其他应付款的管理，及时录入馀额，确保负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未收的款项应当搜寻原因，对的确无法代价的应付款项报公司总经理核准後处置。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。更多内容源自 物业服务合同