A股份有限公司票据管理制度.docx

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1、A股份有限公司票据管理制度来源自合同范文 某股份有限公司票据管理制度第一章总则第一条 为强化公司票据的管理，规范票据的传达和看管，掌控票据的有效率采用，制订本制度。第二条 本制度所表示票据系指与公司日常经营有关的各种有价证券和凭证，包含发票、支票、汇票等。第三条 公司处置有关票据事务时，应当遵从本制度的规定。第二章 支票的管理第四条 公司支票由办事员看管。第五条 支票上出票人的签章，出票人为单位的，为与单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章;出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。第六条 借予支票必须核对支票领用单并经主管该

2、业务的财务人员盖章后才可至出纳处申领支票，经财务部经理核准盖章，盖章印章、核对日期、用途、备案号码，领有用人在支票领用簿盖章备查。第七条 借予支票单必须由财务人员核对并由负责人盖章。向银行抽取现金时，采用现金支票，充值缴付时，采用转账支票。第八条 支票退款后经手人将盖章后的发票、现金开支凭证由财务会计录入，并依据金额大小缴财务经理或财务总监、经理核准，顺利完成后取回纳人员。第九条 办事员根据支票存根统一基本建设凭证号，将原支票领有用人在支票领用单及登记簿上冻结。第十条 对于缴费时紧缺的金额，财务人员及时留痕，月底从领用工资内扣还，当月工资严重不足减免的，逐月延扣，等待领用人健全退库相关手续后再

3、并作退还工资处置。第十一条 严禁核发空头支票或者核发与留出的签章相符的支票。第三章 发票的管理第十二条 公司和分公司财务部应当选定专人向当地税务机关领购发票。提出申请领购发票时，应提供更多经办人身份证明、税务登记证，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审查后，申领发票领购簿。然后，凭发票领购簿上核准的种类、数量以及出售发票方式，向主管税务机关领购发票。第十三条 公司应按规定的时限、顺序、栏次，全部联次一次性如实出具发票，并盖章公司财务印章或发票专用章。公司严禁借用、受让、代开发票;严禁倒买倒卖发票。第十四条 公司应当建立发票使用登记制度，并定期向主管税务机关报告发票使用情况;应当按

4、照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存5年。第十五条 财务部门应定期对其出售和其他部门领用的发票展开检查。对其他部门领用的发票应严格控制，用瘤果及时归还并办理领有用冻结相关手续。第十六条 公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项时应向收款方索取发票，取得发票时，不得要求变更品名和金额。第十七条 对不能符合规定的发票，严禁做为公司财务缴费凭证。公司严禁借用、受让、代开发票;未经税务机关核准，严禁拆毁本采用发票;严禁自行不断扩大专业发票采用范围。第十八条 公司在办理更改或者冻结税务备案的同时，办理发票和发票领购簿的更改、缴销相关

5、手续。第四章 汇票的管理第十九条 汇票分成银行汇票和商业汇票。第二十条 银行汇票上的付款人的签章、银行汇票商业汇票的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或者其许可的代理人的亲笔签名或者盖章。第二十一条 商业汇票上的付款人的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其许可的代理人的亲笔签名或者盖章。第二十二条 付款。出示汇票(或拒绝接受汇票时)应当深入细致检查以下内容与否齐全：汇票的金额、付款人名称、退款日期、收款人名称、付款日期、付款人在票据上的签章。第二十三条 背书：对未记述严禁受让字样的票据，可以依法受让(或拒绝接受受让)。背书(或拒绝接受背书)时应检查以下内容与否齐全：背书

6、人签章、背书日期，被背书人名称。同时应当特别注意：背书时严禁记述附有条件和部分背书。对于下列三种汇票严禁背书(或拒绝接受背书)即为：被婉拒汇票的汇票;被婉拒退款的汇票;少于退款提示信息期限的汇票。第二十四条 汇票：汇票(或拒绝接受汇票)时，应当检查以下内容与否齐全：汇票负面记述的汇票字样、汇票日期、承兑人签章。第二十五条 确保：出示(或拒绝接受)附有确保条款的汇票，应当检查在办理确保相关手续时，确保人与否在汇票上或粘单上记述以下事项：说明确保的字样;确保人名称和住所;被保证人名称;确保日期;确保人签章。同时应当特别注意确保严禁附有条件。第二十六条 退款：退款(或拒绝接受退款)通常通过委托银行代理展开。付款人应在持票人展开退款提示信息后，无条件地在当日按汇票金额足额缴付给持票人。对应收账款票据及应付票据应设立登记制度，深入细致备案票据的出示日期、到期日、金额、利率、背书受让、确保情况、交(交)款人、退款及核销情况。第五章 附则第二十七条 本制度由公司财务部负责管理表述，修改权归属于公司财务部。第二十八条 本制度自20XX年1月1日起至颁布。