P集团公司资金管理制度.docx

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1、P集团公司资金管理制度更多精品来源自 财务1. 目的为了强化集团经营管理，严防经营风险，提升资金采用效率，特制订本办法。2. 应用领域范围适用于于集团职能部门及各子公司。3. 职责3.1集团总部各管理部门及集团所属各子公司负责本部门大宗采购和资金安排计划，由主管副总裁按规定要求逐级审批。3.2集团总部各管理部门及集团所属各子公司大宗订货和资金精心安排计划，由集团财务部门严苛按照审核计划审查缴费，对违背本规定的开支项目有权婉拒缴费。4. 具体内容规定4.1财务印鉴保管制度4.1.1集团财务部是集团及所属子公司的会计核算中心，必须严格执行财务印鉴二章分管并用制，即财务专用章由财务主管或总复核人负责

2、保管，法人名章由出纳人员负责保管。财务人员在印章使用前须认真复核资金支付审批是否符合集团规定的审批程序，审核无误后方可盖章。4.1.2财务部必须创建财务印鉴采用登记簿，对除上述正常经营资金缴付业务范围以外用章，采用前须由印章看管人员深入细致备案，并随同用章人员获得主管副总裁的盖章，方可盖章财务印鉴。对于以集团或子公司名义提供更多借款或司法鉴定等专用章，必须获得总裁盖章。4.2资金审核制度4.2.1财务部库存现金的储备，必须严苛按照现金管理条例规定的范围和缴付的标准继续执行。4.2.2集团及所属子公司经营性费用开支的审核权限规定如下：4.2.2.1属日常经营性必须缴付的紧固费用，例如水电费、邮电

3、通讯费和、租赁费等，由主管经办人员、子公司总经理盖章，财务总监核准即可至财务部办理退款相关手续。4.2.2.2 对于日常经营性支出的费用，额度在200元以下的，由经办人员盖章，集团职能部门经理或子公司总经理盖章，财务部经理盖章，即可至财务部办理退款(不包含招待费、出租车费)。额度少于200元以上的须经主管副总裁和财务总监盖章。额度少于2000元以上的必须总裁盖章。4.2.2.3招待费用必须经集团职能部门经理、子公司总经理、主管副总裁、总裁的核准方可至财务部办理退款。4.2.2.4对于20000元以上的开支，资金采用部门必须基本建设出来开支财政预算，包含工程预算，经总裁办公会核准，由财务部在财政

4、预算范围内掌控继续执行。4.3属日常资本性支出的审核权限4.3.1固定资产的添置：集团各职能部门及所属子公司年初必须基本建设添置计划，经总裁办公会核准，由财务部按计划掌控采用。添置金额在10000元以下的，须由子公司经理、主管副总裁盖章，少于10000元以上的须由总裁盖章，方可至财务部办理退款相关手续。缴费时，财务部必须根据部门固定资产验收单，建立相应的固定资产管理卡片，并负责管理定期盘点。4.3.2 对外投资：无论投资额度大小，必须经董事会批准，主管部门提出可行性分析报告，经专家论讨确定投资额，签定投资协议，取得合同及法律文书，经主管副总裁、总裁、董事长签字后方可到财力部办理付款手续。4.4集团所属公司严禁擅自对外福兰县资金，严禁擅自向外Q1566A资金，严禁擅自对外提供更多借款抵押等一切与本公司毫无关系的经济事务。4.5集团内部资金调拔，无论额度大小，必须经总裁盖章，财务部方可办理。