某典当公司内部审计工作制度.docx

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1、某典当公司内部审计工作制度某典当公司内部审计工作制度第一条 为了有效率严防经营风险，合法依照规经营，确保典当安全平稳运转，根据国务院审计报告关于内部审计工作的规定，融合我公司的具体情况，特制度本制度。第二条 根据国家的方针政策、典当管理办法和公司的经营目标、规章制度，对公司的帐务收支、资金营运、会计核算及其经济活动的真实性、合法性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。第三条 公司审计工作人员在董事长领导下，独立行使内部审计职权，对公司董事会负责并报告工作。第四条 公司审计工作部门对以下事项展开审计工作监督：(一)财务会计、现金出纳业务;(二)动产

2、回购典当行业务;(三)房地产抵押典当行业务;(四)限额内绝当物品的卖掉业务;(五)当金利率、综合费率的合规性;(六)当票、当物管理的严密性;(七)其他有关事项。第五条 根据内部审计工作的需要，公司内有关业务部门应及时向审计部门提供有关计划、预算、决算、报表、文件、资料及规章制度等。第六条 公司审计工作部门的主要职权就是：(一)审查与本规定第四条所列稽审事项有关的各类经济、技术资料，包括各类账册、凭证、合同、计划、报表、业务文件等。(二)出席公司有关部门的业务会议。(三)对审计工作中的有关问题，展开调查并索要证明材料。(四)对审计工作部门展开稽审，不提供更多有关资料，不如实充分反映情况;对稽审结

3、论、意见、建议，不按建议及时废止，屡密屡犯的部门或有关人员，经公司领导核准，可以给与必要的抨击和处置。(五)对严格管理，遵守国家的方针政策、规章制度，无重大经济案件或工作事故，经营效果显着的单位或有关人员，要帮助总结经验，肯定成绩，加以推广。(六)明确提出改良管理，提高效益的建议，以及制止、处置违背财经纪律犯罪行为的建议和意见。第七条 公司审计工作部门可以根据许可，创建必要的行政处罚制度，行政处罚的方式包含：(一)书面警告;(二)通报批评;(三)经济制裁。第八条 公司内部审计工作的主要程序是：(一)根据商务主管部门的建议和本公司的具体情况，制订稽查审计工作项目计划，报经继续执行董事批准后实行。

4、(二)实施稽审项目时，一般应当事先通知被稽审部门。必要时，也可不予通知。(三)对稽查审计工作中辨认出的问题，可以随时向有关部门和人员明确提出改良意见。稽审破灭，明确提出稽审报告，征询被稽审部门的意见后，上报公司领导审核。经核准的稽审结论或同意，被稽审部门必须继续执行，并将继续执行结果意见反馈给稽审部门。必要时，稽审部门应当展开时程稽审。(四)被稽审部门对稽查审计工作结论或同意例如存有异议，可以提出申请公司董事长展开初审和判决。第九条 审计工作部门对办理的稽查审计工作事项，必须创建稽查审计工作档案，按照规定管理。第十条 根据审计工作的实际须要和本人情况，审计工作人员可以按照国家有关规定出席审计工作专业技术资格考试。第十一条 审计工作人员必须依法办事，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，激进秘密。第十二条 审计工作人员依法行使监督职权，受到国家法律的维护，任何人严禁以任何形式打击报复，例如存有违背，应当依法论处。第十三条 对在审计工作中做出突出成绩的稽审人员，可给予表彰。对违反本规定由公司或上级主管部门根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。第十四条 本规定如与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。第十五条 本规定解释权属公司。第十六条 本规定自核准之日起已经开始推行。股东盖章盖章：