C酒店收入审计工作程序.docx

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1、C酒店收入审计工作程序来自物业管理 资料下载酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备工作班前必须介绍日检工作有关交班事宜,检查打印机和电脑与否正常,从检箱中将各营业点的到账凭证和帐单分类,主要存有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。2、餐厅到账凭证及帐单包含：东园餐厅、西园餐厅。3、其它部门到账凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅

2、、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。（二）夜审工作流程1、查阅收银员的到账凭证，同电脑报表录入：审计员必须查阅到账凭证的各类明细表核对同电脑报表与否一致，如果数据存有修正，收银员应当表明原因。没收银机的到账凭证，必须统计数据附件单的数据与收银员核对的到账凭证与否吻合。2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。3、列印出来“今日非平帐离店报表”，审查非平帐离店的原因，证实责任人。4、列印出来“今日调整帐目表”审查调整帐目的原因，调整帐目单需负责人盖章。5

3、、查阅各收费点转账与否恰当：将每一笔转账(未结帐部分)帐单上的客人亲笔签名同开房单上客人的亲笔签名及电脑记录展开录入，查阅与否相同、与否转错房间，如果就是亲笔签名相同，必须告诫收银员结帐时特别注意;如果就是转错房间，则必须立刻调整。6、列印出来“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。7、夜检审计工作资料保护：将当日数据导入到“c”盘或“d”盘，为夜检顺利进行搞好准备工作。8、步入夜检数据统计数据：营业组审查(列印出来营业点总班结帐表中)，顺利完成预审报告，顺利完成自动过费和，审查帐务报告两遍，覆核。 9、数据整理。10、出示夜检报表：A、基本建设“宾馆营业日报表”。B、基本建设“今日非平帐

4、离店报表”、“今日调整报表”各一份。C、核对“夜间审计报告表中”：将夜检过程中出现的每件事记录下来，需日检帮助处置的必须标明确切，核对时必须深入细致。11、当值完结：各项工作顺利完成后，将资料展开整理分类后，交给日检办公室。（三）日检工作流程1、处置夜间遗留问题，负责管理全面落实通知书内容每天收到“夜间审计报告表中”后，对遗留问题必须及时处理;及时核对审计工作通知书，通告责任人所在的部门主管，并负责管理全面落实化解，然后将化解的情况写下在通知书的第一准讯，最后将通知书编号档案，月底统计数据后，备注上处理意见报财务送来经理处置。2、帐单核销：收到收银员的结帐单后，检查所收的帐单与否齐全，然后按照

5、帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整补发单据相关手续不齐，必须写下天黑检报告交日检处置。3、录入前台结帐处的结帐单及收银员个人报表客房结帐单就是由前台收银员为住店客人结帐所列印的帐单，充分反映向客人缴纳的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表就是充分反映当天所结房客帐(包含向客人缴纳的现金、信用卡、支票、外汇、转回会议帐)的汇总表。4、录入餐厅结帐单：1)录入餐厅结帐单时应当特别注意;帐单与附件单的录入，点菜单中每一项都必须同电脑结帐单相录入，如果相符，必须打听收银员查明原因，并展开处置。附件单例如存有修正，应当由修正人在单上表明修正原因，并由厅面管理人员亲笔签名证实，收银员应

6、起监督促进作用。2)录入营业对帐表：必须查阅表核对的数据与收银员上交的附件单据中的数据与否一致，核对表中的收银员核对的数据与厅面其它有关人员核对的数据与否一致，例如存有相符，应立即向收银员查明原因并及时作出处置，保证营业收入的恰当充分反映。3)折扣相关手续应当完备：用宾馆优惠卡折扣的，必须在帐单上标明卡号及客人亲笔签名;如果就是宾馆管理人员为客人折扣的，必须存有管理人员亲笔签名并标明所打折扣。审计员在录入时，必须特别注意收银员所打的优惠与否恰当，如果不恰当，必须打听收银员查明情况，及时作出处置。4)免费招待与否符合标准：各级管理人员在宾馆免费招待，订车的权限应当对照各级管理人员权限表中。查阅各

7、级管理人员与否在权限范围内订车招待，如果辨认出招待抽检，应立即打听其办妥相关手续，否则呈报财务经理处置。5、录入其他部门的到账凭证及收费单：其他部门(包含康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅 等)的收银员在营业完结后，根据收银单汇总填制到账凭证，到账凭证各项金额与注记收费单金额合计应当吻合。1)收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序采用，审计员对各部门每日奈莱的收费单按号在“票证采用单”上逐张划销，辨认出不联码采用的，应当向收费单采用人查阅原因，及时信书。补发单必须存有领班以上人员盖章方可。2)录入商务中心到账凭证：必须查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期至商务中

8、心收集机器上的数据，努力做到帐实吻合。6、检查夜间审计工作人员制作的各项营业报表：负责管理检查夜间审计工作人员所搞的各项报表的正确性，例如数据排序有误，应立即修正，并追责夜间审计员责任。7、审计工作主管同日检人员必须经常至各营业点展开检查：检查收银员及厅面其他操作方式人员与否按规范程序操作方式，营业款与否如实充分反映，现金与否如实上交。如果辨认出收银员或其他操作方式人员不按规范操作方式的，应立即制止，并将情况及处理意见及时充分反映至部门经理和财务经理及质检部门，以避免情况再出现，保证宾馆不受损失。8、报表印刷：按日期顺序将“收银员操作方式记录”、“各收费点到账凭证”以及各收费点完整帐单装订成册

9、，封面上标明起止日期档案。（四）帐务处置工作流程1、每日营业收入传票的基本建设编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。总收入凭证的基本建设方法就是：筹钱：应收账款帐款客帐应收账款帐款街帐明细表应收账款帐款团队银行存款贷款：营业收入应付帐电话费2、街帐、客帐分配表中统计数据街帐、客帐涵盖外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回去帐单等内容，总收入核数员每天必须核对街帐、客帐统计表，展开分配。及时准备工作将费用记录至每一帐户中。并作至日清月结，为月末核对街帐、客帐汇总表搞准备工作。3、客人结算应收款后帐务处置客人收到宾馆催款通告后，规定在30天之内向宾馆支付应收账款帐款。当客人退款时，宾馆土默川正式宣布收据提交客人，做为支付凭证。总收入核数员便根据客人退款内容及金额，每天展开帐务处置：在基本建设记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参照号码及退款内容，并核对在每日现金总收入记录表中。4、逊于60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责管理将基本建设的记帐凭证输出财务电脑系统。