公司财务发票和收据管理规定3.docx

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1、公司财务发票和收据管理规定(3)公司财务发票和收据管理规定（三）1.0目的：根据中华人民共和国发票管理办法及其它有关规定制定本制度。2.0适用范围：本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下缩写票据)均属于本制度管理的范围。3.0工作职责：3.1财务部统一负责管理本公司各种票据的管理工作。3.2各种票据的种类、采用范围由财务部规定。4.0内容：4.1各种票据的出售及印刷4.1.1属于国家统一规定的发票由财务部选定专人向有关税务部门出售。4.1.2经有关税务部门核准公司自行印制发票时，由财务部明确提出式样经总经理核准，并报有关税务部门批准后，在税务部门选定的印刷单位印制。4.13公司使用

2、的各种发票、收据属代收的部分，使用代收单位的发票、收据；属公司的收据需印制时，由财务部提出式样，经品质部编号及报经总经理批准后进行印制；属各部门专用的票据需印制时，由需用部门提出式样，经财务部审核及品质部编号，报总经理批准后印制。4.14财务部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收，详细清点数量、检查有无印刷错误、数量有误或印刷有错误的应拒收，各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。4.2各种票据的领用4.2.1财务部专管人员应当设置各种票据领有用登记簿，凡派发票据，必须备案领用的日期、数量、有段号码等，并由领用人收件人。4.2.2采用发票或

3、收据的部门必须选定专人负责管理各种票据的管理工作(以下缩写票据专管人员)。4.2.3票据专管人员在向财务部申领各种票据时，必须办理领有用相关手续并清点数量、司员号码、辨认出存有号码错乱的，应当婉拒领有用。4.2.4票据专管人员对所领用的各种票据必须得当看管，在交付使用人员时，应当展开备案、收件人。4.3各种票据的采用4.3.1各种票据需按发票收据采用细则的规定展开采用。4.3.2各种票据应按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性出具。4.3.3各种票据就可以按规定的范围展开采用，严禁借用，受让，冲号，拆毁本采用，或出具空白票据。4.3.4各种票据须要更替采用时，应当办理更替相关手续，载明更替时票据的号码。4.3.5接收人在接收各种票据时，如发现所交接的票据存在问题，可拒绝接收，并立即报告主管人员，情节严重时，应立即报告财务部。4.4各种票据的检查和核销4.4.1财务部有权对各种票据的采用随时展开检查。4.4.2已用回去的各种票据必须立即向财务部展开核销。4.4.3财务部专管人员在核销各种票据时，必须对票据展开检查，辨认出存有使用不当的，应当明确提出意见展开制止；辨认出存有问题的，应立即报告财务经理。4.4.4.财务部专管人员应当随时核查采用各种票据的人员有无及时将未收款项按规定上缴，在各种票据核销后，应付整本票据涨停报收款项有无上缴展开核查。