装饰公司资金管理规定.docx

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1、装饰公司资金管理规定装饰公司资金管理暂行规定第一章 资金管理部门第一条 公司由资金管理部门（财务处）负责组织和管理公司流动资金。第二条 资金管理部门负责制订和完善公司有关资金管理方面的制度，编制公司资金计划；办理项目借款手续，计算资金占用费，催收到期借款及资金占用费，根据核算部门提供的内部单位应上缴款项资料，催收、扣交应上交公司的各种款项，做好借款、资金占用费、应上交款项统计分析工作；负责银行账户管理，办理银行和现金的收付，及时编制日报表。第二章 货币资金管理第三条 货币资金审批支付程序一、支付申请。内部单位或个人用款时，提前向公司总经理递交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式

2、等内容，申请人签字并附有效经济合同或相关证明二、支付审批。申请先由主办会计负责初审，而后递交财务部负责人审批，最后由公司总经理进行终审。（总经理不在公司，由财务负责人负责终审，但对金额在十万元以上的支出，必须汇报公司总经理批准）。对不符合规定的货币资金支付申请，财务部门有权提出质疑并予以拒绝批准。三、支付复核。资金管理部门对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。四、办理缴付。办事员人员应根据核查有误的缴付提出申请，按规定办理货币资金缴付相关手续，及时备案现金和银行存款日记账。五、对于关键货币资

3、金缴付业务，推行集体决策和审核制度，并创建责任追责制度，严防贪腐、强占、侵吞货币资金等犯罪行为。第四条 现金管理一、严格执行现金管理试行条 基准规定，现金只准用作派发工资、缴付差旅费等费用、职工集资款本息和缴付转账支票起点以下零星支出，其它不属于现金支出范围的业务一律通过银行充值。二、加强现金库存限额。出纳备用金1000-5000元，备用金余额放在保险箱，项目部财务备用金10000元，项目经理1000-2000元，材料员500元。三、办事员应付领导盖章后的原始凭证展开核查，核查有误后再办理现金支付。四、办事员应当逐日备案现金日记账，努力做到日清月结，现金库存数必须与账面吻合，严禁私自侵吞、移用

4、或借用他人，不许“白条子”抵库。第五条 银行存款支付管理一、依据中华人民银行颁授的银行支付办法继续执行。支票严禁借用他人，严禁核发没资金确保的票据或远期支票，骗取银行信用；不许核发、获得和受让没真实交易和债权债务的票据，骗取银行和他人资金；不许公然婉拒退款，任一挤占他人资金。二、统一在施工所在地银行开户账户，所属项目部不许另上开银行账户。但对施工地点与分公司无此同一城市，且业务量很大，自行成立账户的，由分公司提出申请，经财务部批准后，再日报总经理审核，核准同意后方可以成立。账户成立后由分公司管理，未经核准的账户，一经辨认出立即中止，同时对该项目部罚款10万元。三、支付货款应在货物验收入库后用转

5、账支票或信汇、电汇支付，严禁使用托收承付或委托收款结算方式。四、各种预付款原则上不予支付，不准在经济往来中用空白支票抵押。确需支付必须凭合同或有关凭证经公司经理审批后，方可办理。五、各项目部汇入的工程款必须由公司财务部统一开票向建设单位办理。按照经济承包合同规定，留足应交费用。税金和规费按照工程进度掌握支付，不准超支。项目部不得擅自使用建设单位支票或向其领用现金。六、强化货币资金有关的票据管理，明晰各种票据的出售、看管、领有用、背书受让、冻结等环节的职责权限和程序，并专设登记簿展开记录，避免空白票据的遗失和被盗用。七、办事员应当及时备案银行存款日记账，努力做到日清月结，及时同银行收款，每月月末

6、基本建设银行存款余额调节表中。八、严格控制其他货币资金交货，的确须要须存有审核相关手续。流至异地的外埠存款，应当及时搞好退库相关手续，及时收款，责任至人。创建网上银行系统，通过网上银行系统办理银行结算业务，同时实现往来资金实时拨付。九、强化银行留出印鉴的管理。财务专用章 由主办财务会计看管，个人名章 必须由本人或其授权人看管。不得一人看管缴付款项所需的全部印鉴。十、按规定须要有关负责人盖章或盖章 的经济业务，必须严苛履行职责盖章相关手续或盖章 相关手续第三章 工程款项管理第六条 公司及内部单位所有工程项目在签定施工合约时必须标明工程款项首先流至公司银行账户。第七条 所有项目工程款项必须流至公司

7、选定银行账户，外地项目由公司通过银行将应付给项目的工程款及时缴付至内部单位银行账户，公司直管项目根据工程情况按计划精心安排缴付。第七条 各项目部应当及时提供更多材料发票，如果在公司拨付工程款时无法及时提供更多材料发票的，应当由项目经理写下借条 ，借条 或电子邮件给公司财务处，原件领委派会计处，至时用材料发票充值借条 。如果至工程竣工除了发票未提供更多的，公司按2%的比例缴纳税费。第八条 项目从建设单位缴纳的所有款项（包含借款、甲方供料），一律做为工程款总收入，应当及时缴纳税金及公司管理费。第九条 项目资金必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。第十条 各单位财务人员必须每月与建设单位

8、录入工程款总收入及其他资金往来。第十一条 对个别负责人为躲避公司管理，私自从建设单位取现的，公司除向建设单位时效工程款外，一律按挪用公款论处，并由其本人分担有关法律责任。第四章 项目资金借贷与借款管理办法为切实加强资金借贷与借款的管理，杜绝或增加资金在导入上的风险，根据公司目前的实际情况，为了调动交还借款积极性，经研究，特制订此管理办法。第十二条 资金导入的对象及建议一、导入对象必须具有一定施工能力和经济实力，本公司范围内的素质不好、守信用的在校项目经理。二、分公司必须向公司提出申请借贷的，年上交管理费原则上掌控在20万元以上，市场前景看淡，工程项目回报率低、投资回报慢，对上缴管理费比较及时的

9、优先。三、项目经理向公司筹钱贷款的，其项目工程总耗资原则上掌控在500万元以上或上缴管理费20万元以上。第十三条 额度的掌控各分公司或项目经理因业务须要，向公司借款或贷款建议借款的，其额度原则上掌控在该工程总耗资的5%以内。特定情况报董事会研究后另定。第十四条 借款利率的确认及借款的适当规定一、借款和借款贷款的期限最久为六个月，月资金占用费率为18，例如存有特定原因须要展期的，按月20排序，但展期无法少于六个月。临时借款（例如投票保证金）资金占用费率为25。二、本着节约资金使用的原则，鼓励各项目经理在支付履约保证金时使用“保函”的形式，各分公司、项目部在向公司借款时，如使用的形式且项目履约正常

10、，可以按保函金额的30%作为借款本金按相应档次计算。三、公司对借款单位的上缴管理费推行浮动提高，提高依据按借款额度占到工程造价的比例排序，每借款1%，减少上缴管理费0.2%-0.3%。四、借款单位向公司借款或要求提供贷款担保的，首先要确认一到二名具有相当经济实力的项目经理、董事会或大股东成员为担保人，并提供担保协议及有关资料报公司认可（注：公司给予货款担保视同借贷款处理）。五、凡是向公司借款的工程项目，按月支付利息借款期限内的资金占用费，凡是由公司提供更多借款贷款的同样必须在签订合同期限内一次性付清贷款利息，由公司财务处收款、代交予银行，特定情况另的定。第十五条 操作程序一、首先由要求借款的分

11、公司或项目经理向公司提出借款或要求出具担保的申请（申请书中注明用款工程项目，用款时间，借款或贷款担保金额及归还期限），同时提供工程合同与中标通知书及有关资料交公司财务处。二、经审查呈报资料达至规定建议，公司出动经营处和财务处各一名至该工程项目实地考察核实，重大项目由公司领导带队实地考察。实地考察后由实地考察负责人将核实情况写下书面材料，报董事长和总经理审核。三、借款批准书后办理有关借款或抵押贷款相关手续，并递交分公司或项目部经理出示借款承诺书，以确保借款的专款专用。四、所有相关手续完善后，由财务处派发借款，并推行财务监管。借款派发后财务处必须搞好贷后检查，及时掌控借款人的有关情况，到期前一个月

12、通告，搞好催缴工作。第五章 揽款项管理第十六条 内部单位必须严苛按照与公司签定的经济责任承包合同及时上缴各种揽款项及公司退还费用。第十七条 各种揽款项平时按照工程总收入的适当比例上缴，总收入工程款而未上缴揽款项，次月起至按未上缴部分排序利息，月资金占用费率18%。第十八条 各种揽款项年中预结一次，年末支付，支付后的差额部分在三个月内上缴，逾期未上缴转回并作借款，按月18排序费用。第十九条 财务处根据会计核算的内部单位应当上缴款项资料，书面通知该单位后，可以通过网上银行轻易拨付。第二十条 各项目部必须强化项目资金计划管理工作，基本建设资金收支计划，每月25日前将次月的资金收支计划报公司财务处，财

13、务处按计划办理工程款项的缴付。第二十一条 设立资金管理中心，统筹规划协同采用资金。第六章 公司直管项目财务管理规定一、缴纳的每笔工程款项必须流至总公司银行账户，由出动项目的财务人员办理，管制非财务人员碰触货币资金的结算；杜绝项目管理人员私打白条 从甲方缴纳工程款；杜绝项目人员从甲方轻易缴付任何款项（特定情况按程序总公司同意方可）；杜绝项目私购内部收据，私盖项目技术专用章 收款，搞出体外循环。二、甲方供应的各种材料必须及时办理有关相关手续，列为公司账户统一核算，定期由公司财务处会同项目部与甲方录入工程款项结算账目。三、各项目部必须制定成本控制目标，实行成本掌控，严格控制费用开支。工程项目预算书及

14、与外部签定的各种材料订货、机械出租、分包等必须报公司各有关部门审查同意后方可以签定，合约原件必须存有公司档案室，财务处根据财政预算、掌控与监督工程费用缴付。四、现金支付严苛按照国家有关现金管理规定的范围继续执行，项目部人工费应当按照工程进度掌控派发，由项目部选定人员编制工资表。工人工资必须附适当的支付依据，管理人员工资附于执勤记录，其他人员必须存有工资排序依据，必须按工种备案不好工资派发备查账，严禁虚报工资骗取现金，工资必须保证派发至个人。工资总额必须掌控在财政预算之内，超出预算部分产生的有关税费由项目部分担。五、严格执行国家银行支付制度，支票必须核对收款单位名称、日期、金额，严禁出具空白、空

15、头及远期支票，特定情况报公司审批同意方可办理。六、工程需要采购材料、设备必须办理入库手续，入库单应详细填写材料名称、数量、单价、金额及供货单位等要素，凭发票、入库单及项目负责人签字报销，项目会计应对材料单价、数量以及发票的真伪进行审核，并建立健全材料明细账，主要材料的支出必须结合预算书中的材料数据加以控制。七、因工程须要添置大型固定资产和周围材料必须报公司核准，未经核准，任何单位严禁添置。大型固定资产和周围材料必须创建明细账、备查台账。工程完结之前，项目部严禁擅自处理固定资产和大批周围材料。工程完工后，余下材料由工地负责人同项目部经理共同研究化解，材料出售总收入必须流至分公司（办事处）或公司财务进账。第二十二条 各分公司应每天向公司报告日常资金收支情况，填写资金日报表（附表1），通过QQ或邮件形式报送公司财务处。