房地产股份公司会计档案管理制度.docx

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1、房地产股份公司会计档案管理制度房地产股份有限公司会计档案管理制度为了强化财务会计档案管理，统一财务会计档案管理制度，合乎财务会计基础规范化的建议，公司根据中华人民共和国会计法和中华人民共和国档案法的规定，特制订本制度。一、财务会计档案立卷管理办法1、会计凭证：每月搞好的会计凭证必须在下月5日内展开顺号、收信、清点，检查凭证与否都符合规定，然后按每本50号装订成册，凭证封面标名每月共几本、每本凭证的编号，再将装订成册的凭证按顺序立案档案，并使搜寻凭证便利、快速、一目了然。2、会计报表：每月做好的会计报表必须依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：单位名称、单位地址，财务报告所

2、属年度、季度、月度，送出日期，并由单位负责人、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。再将会计报表按年份顺序存放，立案归档，以便查找。3、财务会计帐本：每月结帐后，将列印出的财务会计帐簿加具封面，装订成册，标明帐户名称、顺序号、标上标签，将财务会计帐簿按年份顺序放置，立案档案，以便搜寻。4、财务文件：财务文件、审计报告等按文件内容展开分类，按立案时间拿下文件目录，标上标签、编成上编号，易于查询。二、财务会计档案调取管理办法借阅档案必须按正常手续进行，财务部查阅档案资料，要求当天查阅当天归放原处;审计人员查阅档案要有借阅手续;外调档案，必须经财务部主管批准，并付上借阅档案借据，写明借调日期、用途

3、、档案名称、份数、归还时间等，方可借出档案。档案管理人员要根据借调档案规定，到期及时催收归还档案，确保档案完整无缺。三、财务会计档案看管期限1、会计凭证：原始凭证、记帐凭证看管期限为15年;银行存款余额调节表中看管期限为3年;2、财务会计帐簿：现金和银行存款日记帐看管期限为25年;明细帐看管期限为15年;总帐看管期限为15年;辅助帐簿看管期限为15年;固定资产卡片在固定资产清扫除役后留存5年。3、会计报表：月、季度会计报表看管期限为15年;年度会计报表看管期限为永久。4、其他：财务会计转交清册看管期限为15年财务会计档案看管清册看管期在永久财务会计档案封存清册看管期在永久银行存款对帐单看管期限为5年四、财务会计档案封存根据财务会计档案看管期限，封存财务会计档案时，至期限的档案必须列举详尽的财务会计档案封存清册，列明封存财务会计档案的名称、编号、册数、有段年度、应当看管期限、已看管期限、封存时间等内容，并存有档案管理人员亲笔签名、财务部主管亲笔签名、单位负责人在财务会计档案封存清册上签订意见。财务会计档案封存时应由上级主管部门派员监销。