天安地产账务处理程序制度.docx

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1、天安地产账务处理程序制度精品源于 保洁安永地产账务处理程序制度1.会计核算的组织形式公司账簿组织，记账程序和记账方法采用科目汇总表核算形式进行会计核算。科目汇总表核算的形式流程：2.会计科目的设置和采用会计科目及其明细表科目的设置，按照房地产会计制度分割为资产、负债、权益、损益、成本类。会计科目及其明细表科目的采用，遵从房地产会计制度继续执行，并根据公司情况设置适当的会计科目。3.会计凭证的建议、格式、审查建议公司参用计算机填制记账凭证，使用经财政部核准采用的用友软件标准；会计人员根据审查有误的原始凭证填制记账凭证；记账凭证必须具有的内容：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务全文、会计科目、金额

2、、注记原始凭证张数、填制凭证人员、稽查人员、记账人员、财务会计主管盖章或盖章。4.凭证传达程序会计人员收到原始凭证时，初审凭证手续是否齐备、经济业务数量、金额、时间是否准确，根据符合规定的单据，填制凭证，输入微机，输出机制凭证。涉及资金收付时，有关人员凭机制凭证交出纳办理收付款业务。每日终了，审核人员应按照规定对记账凭证进行审核确认。如图所示：5.会计核算的方法会计核算的方法包含设置会计科目，填制和审查凭证，复式记账、备案账簿，成本计算，财产结算，基本建设报表等七种方法。6.财务会计账簿公司按照国家统一会计制度的规定和财务会计业务的须要设置财务会计账簿。财务会计账簿包含总账、明细账、日记账和其

3、他辅助类账簿。现金日记账和银行存款日记账使用定本式账簿，必须逐日孕育余额。每一项财务会计事项，一方面必须扣除有关的总账，另一方面必须计入该总账所属明细账。经核准推行电算化后，公司须应用领域计算机推行自动登账，Cubzac计算机列印的财务会计账簿必须已连续编号，经审查有误后装订成册，并存有记账人员、核查人员、财务会计主管的盖章或盖章。公司应当每月对财务会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等展开相互录入，确保账证吻合、账实吻合、账表吻合。7.会计报告公司必须按照国家会计准则和房地产会计制度的规定和公司经营管理的需要，定期编制财务报告，包括会计报表和财务状况说明书。会计报表包含对外上报的会计报表及公司内部管理会计报表体系。财务中心应定期向各职能部门出具资金、费用、预算执行责任报告，以监督控制各部门经济活动，客观公正反映各部门经营业绩。定期清理各种存货、债权债务，对清理中的问题要及时进行处理，保证会计报表具有真实经济意义。每月报送财务情况说明书，说明公司本期经营情况、利润实现情况、资金周转、财务收支、税金缴纳、各项财产物资的变动情况等。