P集团公司货币资金管理规定.docx

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1、P集团公司货币资金管理规定文章第一章 总 则第一条为强化货币资金管理，推行全面财政预算体制，依据国务院公布的现金管理暂行条例及中华人民银行公布的银行支付办法、现金管理暂行条例实施细则，融合本公司实际情况，制订本规定。本规定适用于于总公司及各所属企业。第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。第二章 总公司资金

2、计划掌控第四条总公司财务本部负责管理对总公司资金运作展开全面计划、整体协同、统筹安排、宏观控制。第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划呈报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况展开统筹安排，并制定总体资金年度精心安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下发。第六条各所属企业财务部门负责管理各自单位的年、季、月资金计划精心安排和全面落实，并在实际工作中掌控、监督资金计划的继续执行情况。第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取提前通知，积极筹措的办法。(一)金额在1000万元以下，必须提早5天通告财务部。(二)金额在1000万元以

3、上，必须提早10天通告财务部。(三)在相关手续齐全的情况下，上开信用证须提早3天，改证须提早之小通告财务部，信用证原则上容许改为两次。(四)办理汇票须提早两天通告财务部。第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划相关手续，经公司总经理批准后缴财务部，财务部根据资金情况展开精心安排、筹措，提早通告期暂定10天。第九条各部门不按规定的提早期通告财务部，而影响用款，主办权部门自私其责，第三章 现金管理第十条现金的总收入、开支范围：(一)现金总收入包含：公司经济业务范围内的一切现金总收入以及支用款项的归还现金等。(二)开支范围：1.职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家

4、规定的对个人的其他支出。2.上班人员必须随身携带的差旅费。3.支付起点以下的零星开支。4.发给职工的各种奖金。5因订货地点不确认、交通不便。收款对方元银行帐号无法办理转账支付或对方当地存有特定情况等，必须采用现金结算的。6.中华人民银行确认的须要支付现金的其它开支。第十一条以各部编报的、经财务部均衡、公司总经理核准的月度货币收支计划为依据，由财务部展开日常经济业务的现金收支管理，对超计划开支，又元核准计划调整脱逃开支的，财务部婉拒缴付。第十二条现金收支业务的管理(一)现金总收入的管理1.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日(最晚于次日

5、)如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。2业务人员办理业务Corbigny的现金，其未代收款部分应当联同有关业务凭证(发票或收据开支凭单)呈交财务部冲销进度表借款，严禁余款不报，领并作他用。(二)现金开支的管理1.预算内零星订货，由经办部门出具经费支出参评表中(代借款单)，载明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理盖章后交财务本部总经理或专业公司财务经理报请后办理，稽核员按财政预算审查。2.预算内经常性费用开支(办公费、小额招待费、市内交通费等)，并无进度表借款轻易报帐的，由选定经办部门出具费用开支凭单，载明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理盖章，联同发票

6、或收据缴财务部稽核员审查后，缴财务部经理盖章办理。3.预算外或超预算开支，由经办部门明确提出书面提出申请，按全面财政预算管理办法继续执行。4，业务部门借领现金(不包含差旅费借款)，必须在15天内报帐，对逾期末报的通告该部门报帐或追缴现金，必要时复办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。5业务人员上班借款5000元以上的差旅费时，严禁交纳现金，可以送出支票转至其个人信用卡中(无法采用信用卡的城市完全相同)。第四章 银行收支支付管理第十三条根据中华人民银行规定，本公司目前使用银行汇票、商业汇票、汇率风险、支票、委托收款等支付方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中使用信用证支付方

7、式。第十四条银行支付资金管理(一)银行支付总收入的管理。1通过银行格洛比诺区的非支票支付方式的营业收入凭证，财务部交予业务经办部门，由经办部门核对收款说明书，并附有关凭证，缴财务部稽核员审查后，由主管财务会计办理有关相关手续，并展开财务会计处置。2.由银行格洛比诺区的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，接到后交经办部门，经办部门核对收款说明书，附带支付凭证，缴财务部稽核员审查，缴主管财务会计处置。3.业务部门接到外单位出具的支票，联同有关凭证、收款说明书，呈交财务部，由稽核员审查，缴银行出纳员于当日呈交银行谢泽生财务会计处置。4.信用证支付按我公司(迸出口业务财务管理规定)中的有关规定办

8、理。(二)银行支付开支的管理1.根据合约、协议的规定，由业务部门主办权的对外投资、对内贸易等须要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式开支时，由经办业务部门核对经费支出参评表中，缴财务部稽核员按计划项目审查用文章途后，缴财务部经理盖章。须要签报本公司领导的，由财务部签订意见后签报。2日常订货物资或支出费用领有用支票按财政预算报财务部审核。3严格控制核发空白支票，例如因特定情况自行核发，必须在支票上载明收款单位名称、用途、核发日期和规定限额，在银行规定上开空白支票范围内才可以送出。4.专设领有用空白支票登记簿，由领用人盖章。逾期一周Ource的空白转账支票必须及时交还财务部。财务部根据空白支票登记簿

9、，对逾期末交的空白支票展开查阅。5.一个部门已DD10三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门Y460A查阅，一周内仍并无意见反馈，财务部门暂停对该部门核发代莱支票。第五章 报帐销帐第十五条各部门Corbigny的支票，支付款项业务处理完毕，应当及时谓有关凭证(发票或收据、开支凭单等)在一周内至财务部报帐销帐。第十六条为贯彻落实经济责任制，报帐实行上级橄辉办法，即为：总公司业务人员报帐，属于预算内开支，由部门总经理橄辉，报财务本部按权限审核;属于预算外开支，均须报总公司主管财务的领导审核。部门总经理报帐由总公司分管领导橄辉，总公司副总经理报帐由总公司总经理橄辉。第十七条应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转至报帐人信用卡内。第六章 附于 大败第十八条本规定由财务本部负责管理表述和修改。文章