万科地产内部往来管理制度.docx

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1、万科地产内部往来管理制度一.目的:规范万科地产内部往来挤占关系,提升资金采用效率,易于业绩考核。二.范围:适用于于总部及万科地产所属各单位。三.职责:总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情况;万科地产内各公司(单位)负责具体实施。四.方法和过程控制4.1 定义:内部往来就是指万科地产内部单位之间出现的所有债权债务关系。4.2 类别:内部往来主要由以下几类经济交易产生:4.2.1 资金转派4.2.2 收款代垫4.2.3 实物交易4.2.4 提供更多服务4.3 管理原则4.3.1 集中控制原则:资金转派由总部集中控制,不容许分属相同城市、相同万科地产考核主体的各直属公司之间转派资金

2、;4.3.2 及时结算原则:对出现的除资金转派外的其他内部交易,各公司应当及时结算,不容许分属相同城市、相同万科地产考核主体的各直属公司之间期末摆往来帐(4.7.2所述例外情况除外);4.3.3 直接清算原则:除由于总部组织万科地产范围内活动而发生的内部往来外,其他内部交易均由交易双方直接清算;4.3.4 主动避免原则:各公司在经营活动中,应当有意识地防止或增加收款代垫类内部往来的出现;4.3.5 及时录入原则:内部往来应当按月录入,至少每季末基本建设调节表中,双方盖章盖章证实;4.4 主体:除4.7.2所述情况外,内部往来仅可以存有于以下几种主体之间:4.4.1 总部与各地区公司之间;4.4

3、.2 属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产和物业公司之间;4.4.3 属于同一地区且同一万科地产考核主体内的地产公司之间;4.5 资金转派的管理4.5.1 各公司例如存有资金紧缺,就可以用作交还或缴付总部的内部往来,严禁向相同地区或相同万科地产考核主体的其他公司转派;4.5.2 各公司例如存有资金缺口,且满足用户以下条件:计息负债 (权益及内部往来挤占 + 计息负债)30%可以向总部提出申请拨付资金,总部在履行职责必要的实地考察并综合均衡万科地产资金市场需求之后展开资金转派;4.5.3 同一城市内的各公司之间可以调节资金余缺,具体程序由各地区公司自行制定、操作。4.6 收款代垫款的管理4.

4、6.1 各公司之间发生代收代垫款项,应及时通知对方,并由各公司直接清算;但由总部组织的万科地产范围内活动而发生的代收代垫款,(来自:)仍统一通过总部与各单位挂帐清算。4.6.2 分属相同城市、相同万科地产考核主体的各直属公司之间出现的收款代垫款,可以通过资金中心的委托交退款程序及时展开结算,不容许期末挂帐;4.7 实物交易或提供更多服务的管理4.7.1 通常管理4.7.1.1 各公司之间出现实物交易或提供更多服务,应当轻易、及时结算;其中分属相同万科地产考核主体的直属公司之间出现的非经常性提供更多服务或实物交易,应当预先报总部财务部审核备案;4.7.1.2 通常情况下,分属相同城市、相同万科地

5、产考核主体的各直属公司之间由于实物交易或提供更多服务出现的往来款项,不容许期末挂帐;但内部单位之间提供更多的跨期工程性质服务按例外情况展开管理。4.7.2 完全相同管理4.7.2.1 内部单位之间提供的工程性质服务,应根据工程进度及时清算;如期末由于工程跨期而尚未结算,可以根据合同规定挂往来帐,体现在内部往来中,并与对方单位核对一致;内部单位之间的工程性质服务主要指物业公司为地产公司提供的绿化工程、智能化工程等。4.7.2.2 工程竣工后,各单位应当及时支付、结算;保修期过后,各单位应当将适当内部往来及时结平。4.8 总部与各地区公司之间内部往来的管理:除管理费分摊等总部Seiches规定的往来款项外,同一地区且同一考核主体内应确认一家公司与总部挂帐,其他公司与总部之间出现的往来业务均应当划拨该公司。4.9 贯通办法:本规范继续执行前出现的内部交易,不合乎本规范管理建议的,应付其余额按本规范的建议展开结算及调整划帐,上述过程建议在2004年6月30日之前顺利完成