P控股公司员工手册：财务管理.docx

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1、P控股公司员工手册：财务管理来源自建筑施工 资料P控股公司员工手册：财务管理1. 财务管理原则1.1 许可管理公司财务部、预算部对公司内的任何经济活动事项有查询权及参与建议权。1.2 财政预算管理1.2.1 公司各部门的各项经费使用均须事先制定资金收支预算计划，并纳入公司总体资金预算计划中，严格按所订计划实施执行;1.2.2 公司各部门应当根据部门业务市场需求制订出来科学合理的部门财政预算计划，并于每个旬、月、季、年度之前呈报财务部、财政预算部;1.2.3 公司各部门须根据本部门业务进展情况和收支情况及时搞好统计数据，并于每旬、月、季、年度末呈报财务部、财政预算部。1.3 监控管理1.3.1

2、公司总经理、主管经理、财务部、财政预算部对公司总体资金采用和部门资金采用存有监控权;1.3.2 财务人员对本公司业务推行具体内容财务会计监督。财务人员对不能真实、不合法的原始凭证予以立案;对记述不精确不完备的原始凭证不予归还，并建议更正、补足;1.3.3 财务人员发现账簿记录与实务款项不符实，应及时逐级向部门经理和公司领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理;1.3.4 财务人员应定期会同行政部人员进行公司财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。2. 资金管理程序2.1 集团往来资金的获得：2.1.1 根据公司运营情况，向集团财务部上报年、季、月、旬资金采用计

3、划;2.1.2 往来拨出申报时间：用款期前15日。2.2 贷款资金的获得(见到财务部贷款程序)2.3 资金开支的管理2.3.1 内部借款建议：2.3.1.1 企业内部借款均须核对内部借款单。标明现金借款或支票借款;2.3.1.2 所有借款，无论金额大小均需总经理审核;2.3.1.3 企业资金往来退款均须核对资金往来申请单;2.3.1.4 借款程序：2.3.1.5 严格控制空白支票(限额支票)的领用，除特定原因外，原则上不容许领有用空白支票。例如需领用，领有用人须得当看管，例如存有遗失，一切损失由领用人分担;2.3.1.6 各部门应当及时还清借款，未结算借款无法已连续少于三笔，否则财务部予以立案

4、;2.3.1.7 备用金、借款必须遵从前账不明，后帐之者的原则;2.3.1.8 借款清还时间：通常业务借款在借款出现后五个工作日内清还，特定事项借款由总经理报请清还时限;备用金借款，每年年底清扫购买方。2.3.2 工程拨出2.3.2.1工程款审核(1)各相关部门应每月月底根据合同要求和进度情况向预算部提供下月资金使用计划(见附表二)，由预算部进行审核，公司总经理要求各部门对下月资金使用计划进行调整批准资金使用计划;(2)凡在资金计划内拨出，由有关部门经理填制拨出单(见到附表)后，由财政预算部、财务部展开审查，并经主管经理批准后，财务部方可拨出;(3)对计划外拨出，各责任部门应当标明理由，由财政

5、预算部、财务部展开审查，由主管副总经理盖章，最后报总经理核准、证实后，财务部方可拨出。2.3.2.2拨款流程(1)对研发中心负责管理的各项设计委托拨出，由研发中心填制价款单，报财政预算部及财务部审查盖章，报常务副总经理核准盖章后，再至财务部取现;(2)根据工程进度情况并融合所签定的合同规定，工程及受控服务设施款的划拨由工程部核对工程价款单，标明合约编号、日期、合约耗资、本次拨出数量及总计拨出数量等，由工程部经理盖章后，报财政预算部及财务部审查盖章，再日报常务副总经理核准盖章后，最后至财务部取现;(3)属各专业局配套工程的，由开发部经理盖章后，报财政预算部及财务部审查盖章，并报常务副总经理核准盖

6、章后，再至财务部取现;(4)对与销售部有关，并由工程部负责工期、质量的工程。工程部工程款的拨付，由工程部经理签字后，报预算部及财务部审核签字，并报主管副总经理批准签字后，再到财务部取款;(5)对销售部轻易负责管理的工程、销售策划及广告费用，由销售部填制价款单后，报财政预算部、财务部审查盖章，并报主管副总经理核准盖章后，再至财务部取现;(6)工程项目完工后，工程尾款的划拨由公司售后服务部经理盖章后，报财政预算部及财务部审查盖章，并报副总经理及总经理核准盖章后，再至财务部取现;(7)每顺利完成一次拨出后，各部门必须留存不好与其有关的拨出单据并核对拨出记录台帐以便收信，公司订于每月月底前各有关部门相

7、互录入拨出情况，以避免漏洞;(8)公司财政预算另于每月月底前，汇总项目总计拨出台帐，详尽标明合约耗资，分后项目工程支付耗资，总计拨出数量及进度表取钱数量，可供公司领导及有关部门核查。2.4 费用开支的管理2.4.1费用表明费用是指公司及各部门在日常经营活动中发生的差旅费、业务交际费、交通费、通讯费等开支。公司员工有义务本着合理、节约、有效的原则使用各项费用。员工的报销凭证必须真实、有效。在本制度中，费用均纳入部门费用考核范围，由财务部根据费用预算进行考核，考核结果与部门绩效考核挂钩。2.4.2 费用管理基本原则2.4.2.1 对各项费用推行财政预算管理，财务部根据公司目标利润指标做出全年费用财

8、政预算，并负责管理总体费用财政预算的继续执行与监控;2.4.2.2 费用预算编制本着谁开支、谁财政预算、谁掌控的原则，责任全面落实至各部门。各部门将办公用品、工具书、市内出租车费、出差费、招待费、上班餐费等有关费用在年度末基本建设下一年度预算标准，经总经理办公会审核后，严格执行。财政预算的继续执行与准确性将列入部门绩效考核。2.4.3 费用审核权限缴费审核推行逐级盖章制度，各项费用的审核以经办人的轻易上级做为第一责任人，对费用的合理性、真实性负责管理，再按规定程序逐级按程序。存有签字权的领导因故无法履行职责盖章职责时(例如上班不即位时)，可以根据须要展开必要的许可。审核权限规定如下：(1)差旅

9、费、出租车费、宴请、礼品、上班餐费等费用开支，由本部门经理盖章证实后，财务部审查有关票据，由主管经理审核后，至财务部取现。对特定少于2000元标准且因工作须要必须出现的宴请餐费、礼品及交际费用，由部门经理以书面形式在报销单中表明理由，递交主管经理及公司总经理汇同审核;(2)部门经理的日常费用缴费，由财务部审查有关票据，经主管副总经理批准后，方可缴费;(3)副总经理日常费用缴费，由财务部审查有关票据，经总经理批准后，方可缴费;(4)总经理日常费用开支，由财务部审查有关票据后，方可缴费。凡属总经理日常费用开支，财务部应当创建个人帐簿，以供公司董事会审查;(5)凡购置办公用品、消耗品、汽车保险、汽车

10、油票等费用支出由行政部统一办理，由总经理审批、报销。汽车维修费由经办人(该车司机)，事前取得行政部经理允许，事后由行政部、财务部审核，由总经理审批、报销。2.4.4 费用缴费程序公司严苛按照财务规定和标准保证对各项开支的有效率管理和掌控，并使盖章缴费程序规范、精简。缴费程序如下：2.4.5. 费用标准2.4.5.1 办公用品及消耗品：包含日常办公用品及办公设备的消耗品例如纸张、文具、计算机耗材、工具书等。此类用品由行政部统一添置，特定情况须要自行添置的，应当提早呈报行政部同意后方可以自行添置。行政部对所售物品展开备案科穴，统一管理调配。须要自行添置工具书及资料，须提早核对图书赎回表中向行政部申

11、报，添置后由行政部备案看管;2.4.5.2 物料及消耗品：包含洁净、冲洗用品、卫生用品等公司日常消耗品，由行政部统一添置管理;2.4.5.3 汽车费用：为公司所属或为公司所采用车辆的汽油费、日常维修保养性维修费、养路费、存有车费、过桥费等，对车辆的油耗状况、修理费用等由行政部展开详尽备案，统一管理;2.4.5.4 业务招待费：招待费包含因业务须要宴请客户、关系单位的餐费、礼品费用等费用。原则上实报实销;2.4.5.5 手机话费：缴费标准暂定为部门经理每人每月500元，员工每人每月300元，因公上班期间的话费每人每天减少50元的通话费用(特定情况除外);2.4.5.6 出租车费：主要指员工因公出

12、外出现的出租车费，规定按实际距离实报实销,节假日上班或工作日上班的员工按统一标准缴费交通费;2.4.5.8 差旅费：员工因公前往外省市办理公务时须提早按右图程序办理有关借款相关手续，同时享受适当差费标准(如下表中)。上班地住宿及费用参照标准例如表中右图：(特定情况除外)住宿交通费通讯费餐费一类城市上海、广州、深圳、天津、海南其他城市200元/人*天长话费手机费200元/人*天200元/人*天150元/人*天50元/人*天50元/人*天单人住宿可以在此标准的基础下浮50%2.5 支票管理规定2.5.1 主办部门或经办人因业务须要须开支票时，首先核对支票借款单，由部门经理、主管经理或总经理审核后，

13、财务部经理审查后，至财务部申领支票，核发支票必须标明日期、收款单位、金额、用途，不许上开空头支票;2.5.2 领票人在申领支票五日内，抱持税务局监制的完整发票，核对费用报销单，由财务部经理审查票据，报主管经理或总经理审核后，至财务部缴费。逾期不报者，及时与财务人员联系，表明原因并积极主动留痕;2.5.3 支票领有用人应当牢记支票号码，得当看管，例如因遗失支票或发票给公司导致的一切损失，均由经办人分担一切经济责任;2.5.4 工程款拨付时，必须根据已定工程合同或协议、工程价款会签单和收款方开具的税务局监制的正式发票方可拨付工程款。无合同(或协议)、工程价款单、正式发票或签字手续不全者，不予办理拨款手续。