公司财务报销管理制度10.docx

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1、公司财务报销管理制度(10)公司财务报销管理制度（十）为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。1、借款缴费的审核权限1.1 公司员工因工上班借款或缴费，由各部门经理橄辉后，报公司财务部门审查，并送来公司总经理核准，方能够借款或缴费。凡存有橄辉权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2 员工上班应当核对上班申请单（见到附表1），并按规定程度按程序后，至财务部门Corbigny差旅费。1.3 员工上班回到后，核对差旅费报销单，按规定的时间及审核相关手续至财务部门缴费。2、员工差旅费缴费标准。2.1 员工上班分后 长途和 短途

2、两种，即为当天能够来往的为 短途，上班时间在一天以上的为 长途。2.2 上班地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即为：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。2.3 上班住宿费缴费标准：（元/人/天）职务 一类区 二类区 港澳台地区通常人员 首日 10080 首日 150120 总经理核准主管、工程师级 首日 150130 首日 220170 400HKD部门经理级 首日 250200 首日 300250 500HKD公司副总经理级 250 300 600HKD2.4 上班补助金标准2.4.1 员工短途上班视同执勤，不再享用上班补贴。（深圳市外的短途上班，可以享用

3、15元/人/餐的伙食补贴）。2.4.2 长途上班补助金标准：（元/人/天）职务 一类区 二类区 港澳台地区通常人员 30 40 100HKD主管、工程师级 40 50 100HKD部门经理级 60 80 150HKD公司副总经理级 100 150 200HKD2.5 员工上班交通缴费标准2.5.1员工上班搭乘交通工具：公司副总经理及以上领导可以搭乘飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可以搭乘飞机、软卧、硬座、轮船三等舱，搭乘飞机需报总经理核准、搭乘软卧只限副职；其余员工搭乘火车硬座、轮船四等舱、搭乘飞机需报总经理核准。2.5.2员工长途上班交通费，经理级（不含）以上人员的陆路交通费可以实报实销

4、；经理级以下人员原则上严禁随意搭乘出租车，例如存有特定情况须要搭乘出租车时，需经总经理批准后，方可缴费。2.5.3 员工在本市内上班，只缴费公交车票公交车票除二人及以上同行外均严禁连号。并无特定情况，严禁缴费出租车票。3、员工差旅费缴费规定：3.1 住宿费，交通费按规定标准继续执行，抽检给付（例如存有特定情况须要总经理核准方可缴费），节约归属于已。3.2 膳食费按规定标准申领，严禁缴费与此相关的费用。3.3 通讯费以邮局凭证缴费。3.4 交际费用由领导核定并核对客餐报销单，经总经理核准方可缴费。3.5 短途上班不享用住宿补助金。3.6 上班人员并无住宿费用时，则可以按住宿标准的50%领有住宿补

5、助金。3.7 员工上班回到后于5个工作日内缴费，未按规定时间缴费的，财务部门可于当月工资中董兴Corbigny的差旅费，等待缴费时择机缴付。3.8 少于1个月以上的上班单据、假票据或不合乎规则的票据，财务部门予以缴费。3.9 财务部有权对失实的上班费用向员工上班居住地酒店轻易查阅，例如存有不实犯罪行为公司将按情节酌定行政处罚。4、员工探亲路费的规定员工探亲费和予以缴费，实行补贴定点的办法继续执行。补贴标准参见员工春节探亲放假管理规定。5、财务部门必须强化对备用金和预付款项的管理和监督。5.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳

6、、收款人必须在付款凭证上签字。5.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3 备用金和预付款的采用，必须依照以下规定：5.3.1 具备规定的用途，期限及限额；5.3.2 在规定的期限内凭费用开支单据至财务部门缴费；用现金或支票展开零星订货的七天内缴费；通过银行汇款展开预付款的二十天内缴费。5.3.3 以上各项开支，原则上前款不明，后款不筹钱。5.3.4 对违反规定用途和不合乎支出标准的开支，财务予以缴费。5.3.5 对并无正当理由少于规定期限，没能缴费而又没有借款人的备用金，若超期时间在三个

7、月内的缴纳资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的缴纳资金占用费日息万分之三。在次月工资中董兴本息。6、原始凭证的审查各项缴费的原始凭证，经各部门经理橄辉后，报财务审查其合法性并送来公司总经理核准。7、原始凭证应当具有的内容：7.1 凭证名称；7.2 填制凭证的日期；7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；7.4 经办人的亲笔签名或砌单；7.5 拒绝接受凭证的单位名称；7.6 经济业务的内容；7.7 数量、单价和金额；7.8 各种发票、收据必须合乎中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位获得的原始凭证必须砌存有填制单位的公章；从个人获得的原始凭证，必须存有填制人员的亲笔签名

8、或砌单；对外送出的原始凭证，必须盖章单位公章，其中办理收款业务的必须盖章本单位财务专用单。8、对原始凭证的技术性建议：8.1 凡展毛大小写金额的原始凭证，大写与小写必须吻合。8.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。8.3 缴付款项的原始凭证，必须存有收款单位或个人的收款证明以及盖章，存有审核人盖章，并存有退款的依据。8.4 职工因公上班借款的借据，必须附于在记账凭证上。归还款项时应当另上

9、开收据，严禁脱还原成借款借据。8.5 预付性汇款，由经办人填制退款申请单，做为原始凭证，严禁以汇款印鉴替代。8.6 属现金派发性质的原始凭证，原则上应当由本人申领亲笔签名。存有委托他人代领的，由代领人亲笔签名；由一人代领多人的，须逐个签章，严禁通栏划出大括号签下一个章。8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.8 凡凭证内容不全系列、字迹模糊不清、与经济业务本身内容相符者，应予以归还或再次更正。9、记账凭证的内容及填制建议：9.1 凭证日期：通常应当按实际立案经济业务

10、的日期四川路桥。9.2 凭证编号：应当按月基本建设自然数列顺序。9.3 凭证全文：应当简明扼要，真实充分反映经济业务的内容，严禁含混不清，过分简略。9.4 会计科目：应当按有关规定设置。9.5 凭证金额：必须与原始凭证吻合。9.6 注记原始凭证张数，必须与原始凭证吻合。9.7 有关人员的亲笔签名或盖章：办事员、财务会计、交款人必须在有关会计凭证上亲笔签名或盖章。9.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完善的原始凭证。10、本制度所指的由总经理核准的事项，例如因总经理上班期间，均由董事长审核。11、本制度由公司财务部制订并负责管理表述。12、本制度从*科技（深圳）有限公司董事会核准之日起继续执行。