房地产外派财务总监管理暂行规定.docx

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1、房地产外派财务总监管理暂行规定房地产公司外派财务总监管理暂行规定第一章 总则第一条 为进一步规范江苏XX房地产发展有限公司(以下缩写XX公司)委派至直属各分(子)公司、控股公司的财务总监的管理，融合XX公司具体情况，特制订本暂行规定。第二条 外派的财务总监(以下简称财务总监)，是指由XX公司董事会聘任，对派驻公司的财务会计活动进行管理、对相关经济活动进行监督并承担相应责任的公司高级管理人员。第三条 本规定适用于于江苏XX公司直属各分(子)公司、控股公司。第二章 财务总监的供职资格第四条 财务总监的供职资格：1、爱岗敬业，具备较强的事业心和责任感;好学上进;尊重XX公司经营理念，对公司忠心;2、

2、具备较强的法制观念，遵纪守法，原则性弱，廉洁奉公;3、具有扎实的企业财会专业知识和现代企业管理基础知识，熟悉经济、财务、税收等方面的法律、法规;4、在大中型企业(公司)出任财务负责人2年以上，具备较强的业务能力、非政府管理能力、协同能力和较多样的实践经验，能够娴熟操作电脑;5、财务会计、经济类专业大专及以上学历;年龄25周岁以上;具备会计师、高级会计师、登记注册会计师、登记注册税务师资格之一。第五条 凡具备以下情况之一的，为不具备财务总监供职资格：1、与供职公司存有关联关系，即其父母、子女或子女为供职公司的员工，或其父母、子女或子女所在或开办的公司与供职公司存有经济贸易关系;2、曾严重违反财经

3、纪律、制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法乱纪行为的;3、职业道德极差。第六条 XX公司直属各分(子)公司、控股公司的财务总监的供职资格由XX公司财务部会同人力资源部共同判定。第七条 财务总监通常应当设立专职，严禁由公司正副总经理担任。第三章 财务总监的职责第八条 财务总监的工作职能：1、基本财务职能，主要包含： 确认公司财务管理体制，负责管理非政府日常的财务会计核算; 负责管理公司财会部门的人力资源管理; 非政府基本建设公司的财务报表; 创建和健全财务管理制度和有关内控制度，以严防有关风险; 日常税务管理; 监督检查XX公司及所在公司有关财务规章制度及内控制度的继续执行情况; 负责管理与银行、税

4、务、财政等部门保持良好的工作沟通交流等; 每月就所在公司的经营管理、财务管理、盈亏情况等写出书面的工作总结并在XX公司财务部召开财务月例会前2天用电子邮件报送XX公司财务部，本条规定也适应于外派的财务主管。2、关键财务职能，主要包含： 筹融资及资金管理; 强化资产管理，保证资产安全、完备和有效率利用; 参予生产经营管理(包含供应链管理、信息系统、物流); 参予产品定价; 非政府税务筹划或工作研究;负责管理公司管理会计报表体系的设计及非政府报表基本建设，并据以展开有关的财务及经营活动的预测、分析和掌控;3、高级财务职能，主要包含： 非政府制订公司财政预算(逐步过渡到全面财政预算)，切实加强财政预

5、算的继续执行和偏差掌控分析; 加强财务掌控，保证资金安全;第九条 财务总监的主要权限：1、非政府并监控公司日常的财务会计活动;2、参与或组织拟订有关公司经营的重大计划、方案，包括年度预、决算方案、资金使用和调度计划、费用开支计划、筹资融资计划、弥补亏损方案等;3、参予核定公司关键性财务决策和经营决策;4、参予公司资金采用和调度、对外投资、产权受让、资产重组等关键性决策活动;5、对董事会核准的公司关键性经营计划、方案的继续执行情况展开监督;6、非政府制定公司财务管理制度，监督检查财务运作和资金收支情况;7、对董事会核定范围内的资金缴付事项与总经理展开联签;8、审核公司的财务报表、报告，确认其准确

6、性，并报送XX公司财务部;9、审查公司有关税务报表，避免税收风险;10、及时发现和阻止公司违背国家财经政策、税收法律法规的犯罪行为和可能将导致股东损失的经营犯罪行为，必要时可以轻易向XX公司财务部报告;11、定期向XX公司财务部报告委派公司的资产运作、资产的内部管理情况和财务情况;12、董事会剥夺的其它职权。第十条 财务总监的主要责任：1、对XX公司财务部负责管理，确保所在公司财务会计活动的身心健康运转，保证所在公司资产的安全、完备;2、对公司财务报表、报告的真实性、合法性和完整性负责管理;3、对参予拟定的计划、决策犯规给公司导致的经济损失分担适当责任;4、对没能辨认出和阻止公司违背国家财经法

7、律、法规和税收法律法规的犯罪行为分担一定责任;5、董事会规定的其它责任。第十一条 创建总经理和财务总监联签制度：公司所有货币资金的缴付都必须办理联签核准方为有效率。XX公司所属各分(子)公司、控股公司应当非政府制订总经理和财务总监联签的具体内容规定，报XX公司批准后继续执行，同时报XX公司财务部备案。第四章 财务总监的委任、辞退、任期和轮休第十二条 财务总监的人选由XX公司财务部领导奖提名，对合乎本规定第六条建议的，经XX公司董事会探讨同意后，由公司董事会作出委任或辞退同意。第十三条 财务总监的任期，通常与总经理任期相同。第十四条 经XX公司考核合格的财务总监，原则上每2年展开一次XX公司及直属各公司内部供职单位轮休;特定情况下每年轮休一次;崭新设立的公司的财务总监每年须轮休一次。第五章 财务总监的考核和奖惩第十五条 对财务总监推行定期和任期考核，由XX公司董事会或财务部非政府实行，具体内容考核办法自行印发，考核结果做为财务总监续聘、辞退和奖惩的依据。第六章 附则第十六条 本暂行规定由XX集团财务部负责管理表述。第十七条 本暂行规定自核发之日起继续执行。