企业公司会计电算化管理制度.docx

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1、企业(公司)会计电算化管理制度文 章企业（公司）会计电算化管理制度第一章 总则第一条 为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部会计电算化管理办法和会计电算化工作规范，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。注解：制定该制度的目的、意义和法令依据第二条 本制度适用于于公司各财务核算单位。 注解：适用范围第三条 本制度包含财务会计电算化岗位责任制度、财务会计电算化操作方式管理制度、计算机软软件和财务会计数据管理制度、电算化财务会计档案管理制度。 注解：制度的内容第四条本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指用友财务

2、软件及其他相关软件。第五条 公司应指定专人对财务软件系统进行日常维护及对数据库的管理。各分支机构财务系统技术服务由本单位系统管理员负责。注解：以上就是总则部分；接下来就是分则部分。第二章 财务会计电算化岗位责任制第六条公司各财务核算单位必须采用公司选定的财务软件展开本单位的财务核算，并创建本单位的财务会计电算化岗位责任制，明晰各电算化岗位的职责范围。第七条电算化财务会计岗位和工作职责分割如下：（一）电算主管岗由财务管理总部成立，负责管理公司财务会计电算化的规划和管理，协同公司财务用计算机的采用及财务软件的运转；对电算化操作方式人员的权限展开分配及管理；负责管理上开、第一关服务器，管理服务器数据

3、库及数据备份工作；协同、严格执行财会人员的电算化工作，健全公司的电算化制度。（二）电算保护岗由信息技术中心指派专人担任，负责管理计算机硬件、软件系统管理及保护；保护财务网络的安全、正常运转；帮助电算主管规划和大力推进公司财务会计电算化工作；会同电算主管负责管理电算化系统的升级工作等。（三）软件操作方式岗由各财务核算单位设立，负责对本单位的会计事项进行会计处理并及时输入记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作；负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作。（四）审查记账岗负责管理对输出计算机的财务会计数据（记账凭证和原始凭证）的真实性、合法性、完整性展开审查；操作方

4、式财务会计软件备案机内账簿，没审查的凭证无法记账；对打印输出的账簿、报表展开证实审查。此岗位人员应当具有财务会计和计算机科学知识。各财务核算单位均应当成立专职或全职岗。第三章 财务会计电算化操作方式管理制度第八条本章所表示财务会计电算化操作方式人员，就是指按照财务会计电算化岗位设置，行使岗位职责的财务会计电算化人员或经财务负责人（总部为财务管理总部负责人，分支机构为财务负责人）核准剥夺临时操作方式、查阅权的其他人员。注解：财务会计电算化人员就是依照财务会计电算化岗位展开设置的。第九条操作方式人员必须以“命名用户方式”登入财务软件系统，操作方式人员的密码由操作方式人员自己制订。操作方式人员对自己

5、的密码必须严苛保密，外泄密码产生严重后果的应追责有关责任人的责任。财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。第十条财务会计电算化人员在财务软件系统中均需以实名制展开用户备案，并由电算主管根据内部掌控制度规定的原则剥夺适当操作方式权限。财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部选定人员管理与采用，其他人员未经许可严禁擅自采用。注解：第八条至第十条就是针对电算主管岗、电算保护岗、软件操作方式岗、审查记账岗。第十一条日常操作程序（一）电算维护员每天至岗后，首先检查服务器与否正常打开，检查计算机硬件、软件、网络与

6、否正常运转，为其他工作搞好准备工作；电算保护岗（二）会计人员根据原始凭证运用恰当的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时亲笔签名或盖章证实；软件操作方式人员（三）审查人员审查记账凭证及注记原始凭证，审查有误后在列印出来的记账凭证上亲笔签名或盖章证实，并立即对机内对应记账凭证继续执行“审查”操作方式。例如未即时录入机内记账凭证，应当将原列印出来的记账凭证与机内凭证录入有误后，就可以对机内记账凭证继续执行“审查”操作方式。审查记账岗（四）每天工作完结后，电算维护员可以依据工作情况挑选与否停用服务器，例如必须关机应当提早通告电算主管，由电算主管通告各在线操作方式人员，各在线操作方式人员选择退

7、出后方能够停用服务器。电算保护岗（五）操作方式人员返回操作方式采用计算机的工作现场，应立即选择退出财务软件系统，否则应当分担被人利用本人登录名展开操作方式的全部责任。电算保护岗第四章 计算机硬件、软件和财务会计数据管理制度第十二条各核算单位应属积极开展财务会计电算化搭载必要的计算机，硬件设备和软件。第十三条计算机硬件设备的保护主要包含以下内容：（一）电算维护员应当经常对有关设备展开维修保养，维持机房和设备的干净，避免意外事故的出现；（二）电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效

8、性；（三）电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决，并对故障情况和处理措施及结果等予以记录；第十四条计算机软件的保护分成系统软件保护和财务软件维护，包含以下内容：（一）系统软件保护包含检查系统文件的完整性，系统文件与否被非法删掉和修正，以确保系统软件的正常运转。（二）财务软件维护包含操作方式佩文 章群牧与程序保护：对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，电算维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。对财务软件的修正、版本升级等程序保护由财务软件供应商负责管理，电算主管

9、及电算维护员应当与软件供应商展开联系，及时获得新版财务软件。对正在采用的财务软件展开升级，应当报经财务管理总部和信息技术中心负责人审核后展开，并记录升级时间及模块。电算保护岗和电算主管岗第十五条财务会计数据的备份财务会计数据的备份由电算维护员负责管理，包含至少每天展开一次硬盘备份或投入使用自动备份系统，对关键财务会计数据更新或修正后应当及时展开备份，会计年度完结后及时展开拷贝备份。第十六条各核算单位应当完善必要的预防计算机病毒的措施，保证财务系统的正常运转。各单位财务用计算机应当搭载优良的光盘杀毒软件，以防治、检测、去除计算机病毒，并定期展开病毒库的升级及版本的更新。第五章 电算化财务会计档案

10、管理制度第十七条电算化财务会计档案管理就是公司关键的财务会计基础工作，必须严苛按照财政部财务会计档案管理办法及有关建议，对电算化财务会计档案展开管理。第十八条电算化财务会计档案管理的内容和范围：电算化财务会计档案包含存储在磁盘、光盘等介质上的财务会计数据和计算机列印的书面等形式的财务会计数据。会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。第十九条电算化财务会计档案的日常管理（一）各核算单位采用计算机列印的书面形式的会计凭证、财务会计账簿、会计报表，由本单位财务负责人或财务会计主管负责管理看管。（二）会计电算化

11、记账凭证制单完成后应立即打印输出，打印的记账凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。（三）现金日记账和银行存款日记账可以使用计算机列印的活页账页装订成册，应当每天备案并打印，努力做到日清月结。对每天业务较太少、无法八十页列印的，也可以按旬列印。通常账簿按年列印，突遇税务、审计工作等管理部门检查时，应当按其建议，及时列印有关账簿、报表等。（四）各类账簿在每一会计年度完结后一个月内必须完备列印，装订成册档案。辨认出已列印的纸质财务会计档案存有坏死时，必须补足列印。（五）每月完结后10日内、年度完结后30日内，财务人员应当将列

12、印的记账凭证分月、按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管、审查人员和印刷人员亲笔签名或盖章，档案得当看管。（六）每月完结后15日内、年度完结后45日内，财务人员应当将列印的会计报表和有关财务会计资料整齐装订成册，并盖章单位公章由单位负责人、财务负责人或财务主管亲笔签名或盖章并盖章单位公章，档案得当看管。（七）存储在磁盘、光盘等存储介质上的财务会计电子文档由电算维护员看管。第二十条电算化财务会计档案必须严格执行安全和保密制度，财务会计档案严禁随意堆满，防范损毁、散佚和泄露。各种财务会计资料（包含纸质和用暂存介质留存的财务会计数据），未经单位领导同意，严禁租借和点出单位。经单位领导同意借书财务会计资料，必须履行职责适当的借书相关手续。存放在暂存介质上的财务会计资料借书交还时，还必须深入细致检查其安全性和完整性，避免病毒感染病毒和数据遗失。第二十一条电算化财务会计档案看管届满后，按财政部财务会计档案管理办法的建议展开封存。第六章 附则第二十二条本制度由财务管理总部会同信息技术中心负责管理表述。表述权限第二十三条本制度自公布之日起实行。生效日期注解：以上就是附则部分。文 章