项目会计岗位工作指导书.docx

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1、项目会计岗位工作指导书1、编制目的本工作指导书规定项目部会计岗位工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。2、会计岗位工作职责（1）对发生的下列事项应当及时办理会计手续，进行会计核算；1款项和有价证券的收付；2财物的收发、增减和使用；3债权债务的发生和结算；4资本、基金的增减；5收入、支出、费用、成本的计算；6财务成果的计算和处理：7其他需要办理会计手续，进行会计核算的事项。（2）根据审核后的原始凭证填制记账凭证（3）根据记账凭证编制记账凭证汇总表。（4）根据记账凭证汇总表登记总分类账。（5）根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。（6）月、季、年末，

2、记完账后应办理结账。为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的账户应分别结出月份、季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结季结数字上端和下端均划单红线，在年结数下端划双红线。不需要加计发生额的账户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。（7）编制会计报表前，必须把总账和明细账记载齐全，试算平衡，每个科目的明细账账户数额相加总和同该科目的总账数额核对相符。不准先出报表，后补记账簿。（8）年度更换新账时，需要结转余额，可直接过到新账各账户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。在旧账的最后一行数字下面注明“结转下年

3、字样。结转后的空白行格包括不结转余额的账户，划一条余线注销或盖注销章。（9）为了保障账证相符、账账相符、账物相符，每月必须对账一次。发现错误及时更正。（10）参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。（11）完成领导临时交办的任务。3、与本岗位关联的QEHS体系文件（1）CCF. CX.01-2004文件管理程序。按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。（2）CCF.CX.02-2004记录管理程序。按要求做好记录的分类、填写、收集、贮存和防护等控制管理。（3）CCF.CX.08-2004信息传递与沟通管理程序。按要求做好内外部信息的传递与沟通。（4）CCF.CX.09-2

4、004招投标文件及合同文件评审程序。按规定做好招标文件及合同文件评审工作。（5）CCF.CX.11一2004分包方管理程序。按规定做好分包方管理工作。（6）CCF.CX.13-2004环境因素识别、评价及管理程序。按规定进行环境因素的识别、登记、评价及控制活动。（7）CCF.CX.14-2004危险源的辨识、风险评价及控制程序。按要求对危险源进行辩识、 登记、风险评价及风险控制管理活动。（8）CCF.CX.16-2004环境运行控制程序。按要求对生产、生活、办公区域的环境运行实施监督和管理。（9）CCF.CX.17-2004职业健康安全运行控制程序。按要求对生产、生活、办公区域的职业健康安全运

5、行进行监督和管理。（10）CCF.CX.24-2004数据收集与分析管理程序。按要求收集、统计和分析相关数据和信息。4、职责、体系中涉及的表格（1）预算表（2）企业(集团)主要经济指标月报（3）会计报表（4）更改一览表（5）收文登记簿（6）文件发放登记簿（7）销毁文件登记表（8）重大环境因素清单（9）重大危险源清单（10）文件更改通知单5、本部门需要存档的资料（1）预算表（2）企业(集团)主要经济指标月报（3）会计报表（4）会计凭证（5）总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿（6）财产清查记录（7）QEHS体系文件资料（8）各种文件资料6、本岗位应掌握熟悉以下法律法规和制度（1）中华人民共和

6、国会计法（2）中华人民共和国公司法（3）中华人民共和国合同法（4）中华人民共和国建筑法（5）中华人民共和国安全生产法（6）中华人民共和国税收征收管理法（7）中华人民共和国审计法（8）中华人民共和国工会法（9）中华人民共和国档案法（10）中华人民共和国保守国家秘密法（11）中华人民共和国保险法（12）企业财务会计报告条例（13）财政部、国家档案局关于会计档案管理办法（14）财政部关于会计基础工作规范（15）财政部财会200327号、关于施工企业会计核算办法的通知（16）中华人民共和国票据管理办法（17）中国建筑工程总公司会计制度(2004版)（18）工程所在地地方政府法规和要求（19）建筑工程合同