《出纳岗位实务》PPT课件.ppt

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1、出纳岗位银行实务出纳岗位银行实务 第第2 2章章 出纳员基本技能出纳员基本技能 【学习目标】熟悉人民币防伪特征与鉴定方法掌握点钞基本方法与要领了解破损人民币处理方法了解保险柜管理要求 验钞技能验钞技能2.1.1 人民币防伪特征 点钞技能点钞技能2.2.1 人工点钞法2.2.1.1 人工点钞的基本步骤（1）拆把：把待点钞票按照不同点钞方法的要求拿在手中，然后脱去扎钞纸带，为点数做好准备。（2）点数：做手持钞，右手点钞，眼睛紧盯过数的钞票，同时记数。（3）扎把：把整点准确的百张钞票码放整齐，用扎把纸带捆扎牢固。（4）盖章：在捆扎钞票的纸带上加盖点钞人员的名章，以明确责任。点钞技能点钞技能2.2.1

2、.2 人工点钞基本方法【做中学做中学】（1）手持式单指单张点钞法。拆把。点钞技能点钞技能持钞。点钞技能点钞技能清点。点钞技能点钞技能记数。挑残破票。扎把。盖章。点钞技能点钞技能（2）多指多张点钞法。持票。清点。记数。（3）硬币清点方法 点钞技能点钞技能2.2.2 点钞机的使用 点钞技能点钞技能点钞机基本功能键包括：(1)启动键(2)清零键(3)光检键(或光检指示灯)(4)磁检键(或磁检指示灯)(5)数码键(或数码指示灯)(6)累加键(7)预置键 点钞技能点钞技能2.2.3 破损人民币的处理2.2.3.1 挑剔破损人民币 破损人民币是指人民币在流通中因自然磨损，保管不善或其他原因引起的，损坏了其

3、票面完整性的票币。出纳人员在日常工作中应挑剔如下破损人民币：（1）行名、花边、字头、号码、国徽等有破损的；（2）票面裂口超过1/3或损及花边、图案的；（3）票面纸质较旧，四周或中间有裂缝，或断开而粘补的；（4）票面脏污面积较大或涂写痕迹过多，妨碍票面整洁的；（5）票面变色严重影响图案清晰的；（6）硬币残缺、穿孔、变形、磨损、氧化损坏花纹的。点钞技能点钞技能2.2.3 破损人民币的处理2.2.3.2 处理破损、残缺人民币（1）凡残缺人民币属于下列情形之一者，出纳人员可向中国人民银行全全额兑换：票面残缺不超过五分之一，剩余部分的图案、文字完好的；票面污损、熏焦、水浸、变色，但能识别真假，票面完整或

4、残缺不超过五分之一，票面其余部分的图案、文字能照原样连接的。（2）票面残缺五分之一以上到二分之一，其余部分的图案文字能照原样连接的，可向中国人民银行按原面额半额兑换，但不得流通使用。点钞技能点钞技能（3）凡残缺人民币属于下列情况之一者，银行不预兑换，因此，出纳人员在工作中应重点注意以下情况：票面残缺二分之一以上的；票面污损、熏焦、水浸、油浸、变色，不能辨别真假的；故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面的。点钞技能点钞技能（4）对于不预兑换的人民币，一般作如下处理：不予兑换的残缺人民币由中国人民银行打洞作废，不得流通使用；不予兑换的破损人民币由银行加盖“作废”戳记或打洞作废，不得流通使用；出纳人员

5、可向银行申请退还给本企业不予兑换的票券或硬币。第第4 4章章 银行存款业务银行存款业务 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编【学习目标】了解银行结算纪律与结算原则掌握常见银行结算方式和知识要点会办理支票、银行汇票等常见结算方式能正确处理银行结算业务出纳账务4.1 4.1 银行结算原则与结算纪律银行结算原则与结算纪律 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.1.1 银行结算原则4.1.1.1 恪守信用，履约付款。4.1.1.2 谁的钱进谁的账，由谁支配。4.1.1.3 银行不得垫款4.1 4.1 银行结算原则与结算纪律银行结算原则与结算纪律 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主

6、编主编4.1.2 银行结算纪律4.1.2.1 单位和个人应遵守的结算纪律。4.1.2.2 银行应该遵守的结算纪律。4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式4.2.1 支票4.1.2.1 票据样式。4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式4.2.1.2 知识要点。（1）支票的种类（2）支票的适用范围（3）支票的出票人和付款人（4）支票的提示付款期限4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 转账支票的填写（1）正联的填写方法（2）存根的填写方法（3）支票背面的填写方法4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2

7、.2 银行汇票4.2.2.1 票据样式4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.2.2 知识要点1、银行汇票的使用人和付款人2、银行汇票的特点3、银行汇票的适用范围。4、签发银行汇票必须记载下列事项5、银行汇票的提示付款期限4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.2.3 银行汇票的办理（1）填写“银行汇票申请书”4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编（2）银行出票4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主

8、编主编4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.3 商业汇票4.2.3.1 票据样式4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.3.2 知识要点1、商业汇票的种类2、商业汇票的适用范围。3、商业汇票的出票人、承兑人、付款人4、商业汇票的期限和提示付款期5、签发商业汇票必须记载下列事项4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.4 银行本票4.2.4.1 票据样式4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主

9、编4.2.4.2 知识要点1、银行本票的使用人和出票人2、银行本票的特点3、银行本票的适用范围4、银行本票的种类5、签发银行本票必须记载下列事项4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.5 汇兑4.2.5.1 票据样式4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.5.2 知识要点1、汇兑的种类2、汇兑的适用范围3、签发汇兑凭证必须记载下列事项4、汇兑凭证记载的汇款人名称、收款人名称，其在银行开立存款账户的，必须记载其账号。5、汇出银行受理汇款人签发的汇兑凭证，经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇

10、款，并向汇款人签发汇款回单。6、汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知。4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.6 委托收款4.2.6.1 票据样式4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.6.2 知识要点1、委托收款的种类2、汇兑的适用范围3、签发委托收款凭证必须记载下列事项 4、委托收款的程序4.2 4.2 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.8 异地托收承付4.2.8.1 票据样式4.2 4.2

11、 银行结算方式银行结算方式 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编4.2.8.2 知识要点 使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。典型业务处理典型业务处理 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编 典型业务处理典型业务处理 出纳岗位实务出纳岗位实务 徐俊徐俊 主编主编第第5 5章章 银行帐户的开立与撤销银行帐户的开立与撤销【学习目标】明确银行账户的开立流程知道开立银

12、行账户时所需的表格、掌握填写方法明确银行存款基本账户撤销的办理流程5.1 5.1 银行账户的开立银行账户的开立5.1.1 开户5.1 5.1 银行账户的开立银行账户的开立5.1.2 企业基本存款账户的开立5.1.2.1 提交相关资料5.1.2.2 企业填写开户申请书人民币基本户账户开户手续人民币基本户账户开户手续 v企业法人或非法人营业执照（正本复印件企业法人或非法人营业执照（正本复印件2 2份）份）v国家质量技术监督局颁发的国家质量技术监督局颁发的组织机构代码证组织机构代码证（正本复印件（正本复印件2 2份）份）v税务机关颁发的税务登记证（正本复印件税务机关颁发的税务登记证（正本复印件2 2）份）份v法人身份证件（复印件法人身份证件（复印件2 2份，正反面）份，正反面）v银行提供的开户申请书（银行提供的开户申请书（3 3）份、结算账户管理）份、结算账户管理协议（协议（2 2）份。）份。v请加盖公章和法人章请加盖公章和法人章5.1 5.1 银行账户的开立银行账户的开立5.1 5.1 银行账户的开立银行账户的开立5.1.2.3 送交印鉴卡片5.1 5.1 银行账户的开立银行账户的开立5.1.2.4 开户许可证5.2 5.2 银行基本存款账户的销户银行基本存款账户的销户5.2.1 企业撤销银行基本存款户的原因5.2.2 企业撤销银行基本存款户的手续