内审部门岗位职责和KPI设置.ppt

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1、xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/260发展规划部资产管理部财务管理部审计部人力资源部集团办公室行政管理部xx岗位说明与岗位说明与KPI考核指标考核指标xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/261审计部经理职位说明书（一）审计部经理职位说明书（一）岗位岗位目的目的执行审计制度，健全审计管理，保证公司审计工作的顺利开展；通过高效、有序的审计工执行审计制度，健全审计管理，保证公司审计工作的顺利开展；通过高效、有序的审计工作，为公司业务正常开展提供服务作，为公司业务正常开展提供服务 岗位岗位职责职责1、规划审计部的自身发展，并全面负责部门内部的日常事务管理

2、、规划审计部的自身发展，并全面负责部门内部的日常事务管理 2、负责组织编制年度审计工作计划，并对实际完成情况进行检查、总结、负责组织编制年度审计工作计划，并对实际完成情况进行检查、总结 3、负责组织制定、修改和更新公司的审计规范和管理制度，并监督有关规章制度实施、负责组织制定、修改和更新公司的审计规范和管理制度，并监督有关规章制度实施 4、制订对所属业务领域内业务人员的专业培训要求，由本部门备案、制订对所属业务领域内业务人员的专业培训要求，由本部门备案 5、负责开展集团建设工程、下属子公司等各类专项审计、负责开展集团建设工程、下属子公司等各类专项审计6、负责协调外部审计工作开展、负责协调外部审

3、计工作开展7、根据公司规定制定部门预算并执行、根据公司规定制定部门预算并执行 8、对于重大经营决策向总经理提供参考意见、对于重大经营决策向总经理提供参考意见 9、协调与有关外部管理部门、各子公司的关系、协调与有关外部管理部门、各子公司的关系 10、全面负责部门的日常管理工作，并协调部门内各岗位人员的分工合作、全面负责部门的日常管理工作，并协调部门内各岗位人员的分工合作 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/262审计部经理职位说明书（二）审计部经理职位说明书（二）关键关键业绩业绩指标指标指标项目指标项目量化目标量化目标指标权重指标权重岗位岗位技能技能要求要求1、政策理论水平

4、高，熟悉有关的法律、法规和集团的规章制度、政策理论水平高，熟悉有关的法律、法规和集团的规章制度 2、全面的财务管理、会计核算、内控审计等能力、全面的财务管理、会计核算、内控审计等能力2、调查研究和综合分析能力强，具有战略头脑，有很强的洞察力、调查研究和综合分析能力强，具有战略头脑，有很强的洞察力 3、组织协调能力强，文字和口头表达能力强、组织协调能力强，文字和口头表达能力强4、高度的职业道德、高度的职业道德 岗位岗位资格资格要求要求1、具有本科以上学历、具有本科以上学历2、财务、会计、审计等专业、财务、会计、审计等专业 3、注册会计师、注册会计师4、具有五年以上财务审计工作经验、具有五年以上财

5、务审计工作经验5、具有二年以上领导经验、具有二年以上领导经验 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/263审计部经理审计部经理KPIKPI组成表组成表KPI考核考核周期周期考核考核标准标准KPI说明说明权重权重计算方式计算方式信息来源信息来源考核目的考核目的年度审计计划编制年度审计计划编制半年半年100分分附表附表115%附表附表2年度审计年度审计计划计划完善审计工作的制完善审计工作的制度化度化内部审计控制内部审计控制半年半年100分分附表附表330%附表附表4内审报告内审报告强化和及时完善公强化和及时完善公司内部控制体系司内部控制体系部门年度运作报告部门年度运作报告 半年

6、半年100分分完成率完成率100%20%100 执行率执行率A=100%60 70%A100%0 A70%本部门的本部门的报告报告加强对公司管理流加强对公司管理流程的规范化运作程的规范化运作 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/264审计部经理审计部经理KPIKPI组成表（续）组成表（续）KPI考核考核周期周期考核考核标准标准KPI说明说明权重权重计算方式计算方式信息来源信息来源考核目的考核目的外部审计工作落实外部审计工作落实半年半年100分分15%出具无保留意见审出具无保留意见审计报告计报告 100分分出具有保留意见审出具有保留意见审计报告计报告 50分分其他其他 0分

7、分外部审计外部审计报告报告 切实落实外部对公切实落实外部对公司运行的监督司运行的监督 费用指标控制率费用指标控制率 半年半年100分分实际费用实际费用/费费用额度用额度 10%控制率控制率100%，100分，每超支分，每超支1%，分值减少，分值减少10分分 财务部财财务部财务报表务报表 有效控制费用的使有效控制费用的使用，保证各部门职用，保证各部门职能的正常发挥能的正常发挥 员工培训及管理员工培训及管理 半年半年100分分考核本部门考核本部门员工培训计员工培训计划的实施情划的实施情况况 10%完成计划培训次数完成计划培训次数满分；缺少一次，满分；缺少一次，80分；缺少两次，分；缺少两次，50分

8、；缺少三次，分；缺少三次，0分分 人力资源人力资源部门部门 保障满足各岗位的保障满足各岗位的基本要求，提高员基本要求，提高员工的素质能力工的素质能力 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/265附表附表1 1：公司年度审计计划主要内容：公司年度审计计划主要内容 财务分析报告项目财务分析报告项目 报告内容报告内容 公司内控环境分析公司内控环境分析 分析上年度审计工作，评价公司内部控制体系效果分析上年度审计工作，评价公司内部控制体系效果 明确主要审计目标明确主要审计目标明确年度主要的审计种类范围及希望达到的审计目标明确年度主要的审计种类范围及希望达到的审计目标 审计项目审定审计

9、项目审定 根据集团及子公司审计目标确定主要审计项目根据集团及子公司审计目标确定主要审计项目审计工作分解审计工作分解 分析审计项目，明确年度的主要工作内容及相应的计划工作量分析审计项目，明确年度的主要工作内容及相应的计划工作量xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/266附表附表2 2：公司年度审计计划评分表：公司年度审计计划评分表 （财务总监填写）软指标评分项目软指标评分项目分数分布分数分布考评得分考评得分审计计划的及时制定审计计划的及时制定15公司内控环境的深入分析公司内控环境的深入分析 25审计目标设定合理性审计目标设定合理性 30审计工作量安排的合理性审计工作量安排的合

10、理性30总计总计100 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/267附表附表3 3：公司内部审计报告主要内容：公司内部审计报告主要内容 内部审计报告内部审计报告 报告内容报告内容 数据信息的真实可靠性数据信息的真实可靠性分析上年度审计工作，评价公司内部控制体系效果分析上年度审计工作，评价公司内部控制体系效果 规章制度的执行情况规章制度的执行情况明确年度主要的审计种类范围及希望达到的审计目标明确年度主要的审计种类范围及希望达到的审计目标 资产与权益的安全保障资产与权益的安全保障根据集团及子公司审计目标确定主要审计项目根据集团及子公司审计目标确定主要审计项目规章制度的完善性与有

11、规章制度的完善性与有效性，经营决策的合理效性，经营决策的合理性性分析审计项目，明确年度的主要工作内容及相应的计划工作量分析审计项目，明确年度的主要工作内容及相应的计划工作量xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/268附表附表4 4：公司内部审计报告评分表：公司内部审计报告评分表 （财务总监填写）软指标评分项目软指标评分项目分数分布分数分布考评得分考评得分确实落实审计整改意见确实落实审计整改意见25审计意见的科学合理性审计意见的科学合理性25审计报告的全面性审计报告的全面性20审计工作流程的完善性审计工作流程的完善性 15审计工作底稿完备性审计工作底稿完备性15总计总计100

12、 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/269审计部经理考核流程审计部经理考核流程本岗位人力资源部信息来源财务总监年度审计计划编年度审计计划编制制内部审计控制内部审计控制审计计划对报告评分整理备案接受考评反馈内审报告审核评分整理备案外部审计工作落实外部审计工作落实部门年度运作报告部门年度运作报告外部审计报告审核打分整理备案工作报告审核评分整理备案费用指标控制率费用指标控制率财务报告审核打分整理备案员工培训及管理员工培训及管理培训考核报告审核评分整理备案xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/2610内审专员职位说明书（一）内审专员职位说明书（一）岗位岗位目

13、的目的协助审计部经理开展工作，实施企业各项内审工作，改进集团内部控制制度协助审计部经理开展工作，实施企业各项内审工作，改进集团内部控制制度岗位岗位职责职责1、协助经理负拟订全年常规审计计划并负责计划按时完成、协助经理负拟订全年常规审计计划并负责计划按时完成 2、负责编制建设工程审计方案、负责编制建设工程审计方案3、负责设计项目专项审计方案、负责设计项目专项审计方案4、负责调查、核实经济事项，搜集审计证据、负责调查、核实经济事项，搜集审计证据 5、全面协助经理组织完成各类常规性或非常规性的审计工作、全面协助经理组织完成各类常规性或非常规性的审计工作 6、全面负责审计工作的质量控制、全面负责审计工

14、作的质量控制 7、完成领导交付的其他任务、完成领导交付的其他任务xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/2611内审专员职位说明书（二）内审专员职位说明书（二）关键关键业绩业绩指标指标指标项目指标项目量化目标量化目标指标权重指标权重岗位岗位技能技能要求要求1、熟悉财务管理、财务分析和会计核算等知识、熟悉财务管理、财务分析和会计核算等知识2、熟悉审计管理工作，具有强的审计、会计和组织、协调与管理能力、熟悉审计管理工作，具有强的审计、会计和组织、协调与管理能力 3、良好的沟通与协调能力、良好的沟通与协调能力 4、勤勉的工作态度、勤勉的工作态度岗位岗位资格资格要求要求1、专科及以上

15、学历、专科及以上学历2、财务、会计、审计等专业、财务、会计、审计等专业3、3年以上相关工作经验年以上相关工作经验xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/2612审计部内审专员审计部内审专员KPIKPI组成表组成表KPI考核考核周期周期考核考核标准标准KPI说明说明权重权重计算方式计算方式信息来源信息来源考核目的考核目的年度审计计划辅助年度审计计划辅助编制编制半年半年100分分附表附表115%附表附表2年度审计年度审计计划计划完善审计工作的制完善审计工作的制度化度化审计事务查实错误审计事务查实错误数数 半年半年100分分40%100错误数为错误数为0601次次302次次0 3次

16、及以上次及以上复审等报复审等报告告提高个人审计工作提高个人审计工作质量质量内部审计控制内部审计控制半年半年100分分附表附表330%附表附表4内审报告内审报告强化和及时完善公强化和及时完善公司内部控制体系司内部控制体系外部审计工作落实外部审计工作落实半年半年100分分15%出具无保留意见审出具无保留意见审计报告计报告 100分分出具有保留意见审出具有保留意见审计报告计报告 50分分其他其他 0分分外部审计外部审计报告报告 切实落实外部对公切实落实外部对公司运行的监督司运行的监督 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/2613附表附表1 1：公司年度审计计划主要内容：公司年度

17、审计计划主要内容 财务分析报告项目财务分析报告项目 报告内容报告内容 公司内控环境分析公司内控环境分析 分析上年度审计工作，评价公司内部控制体系效果分析上年度审计工作，评价公司内部控制体系效果 明确主要审计目标明确主要审计目标明确年度主要的审计种类范围及希望达到的审计目标明确年度主要的审计种类范围及希望达到的审计目标 审计项目审定审计项目审定 根据集团及子公司审计目标确定主要审计项目根据集团及子公司审计目标确定主要审计项目审计工作分解审计工作分解 分析审计项目，明确年度的主要工作内容及相应的计划工作量分析审计项目，明确年度的主要工作内容及相应的计划工作量xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨

18、询2022/10/2614附表附表2 2：公司年度审计计划评分表：公司年度审计计划评分表 （审计部经理填写）软指标评分项目软指标评分项目分数分布分数分布考评得分考评得分审计计划的及时制定审计计划的及时制定15公司内控环境的深入分析公司内控环境的深入分析 25审计目标设定合理性审计目标设定合理性 30审计工作量安排的合理性审计工作量安排的合理性30总计总计100 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/2615附表附表3 3：公司内部审计报告主要内容：公司内部审计报告主要内容 内部审计报告内部审计报告 报告内容报告内容 数据信息的真实可靠性数据信息的真实可靠性分析上年度审计工作

19、，评价公司内部控制体系效果分析上年度审计工作，评价公司内部控制体系效果 规章制度的执行情况规章制度的执行情况明确年度主要的审计种类范围及希望达到的审计目标明确年度主要的审计种类范围及希望达到的审计目标 资产与权益的安全保障资产与权益的安全保障根据集团及子公司审计目标确定主要审计项目根据集团及子公司审计目标确定主要审计项目规章制度的完善性与有规章制度的完善性与有效性，经营决策的合理效性，经营决策的合理性性分析审计项目，明确年度的主要工作内容及相应的计划工作量分析审计项目，明确年度的主要工作内容及相应的计划工作量xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/2616附表附表4 4：公司

20、内部审计报告评分表：公司内部审计报告评分表 （审计部经理填写）软指标评分项目软指标评分项目分数分布分数分布考评得分考评得分确实落实审计整改意见确实落实审计整改意见25审计意见的科学合理性审计意见的科学合理性25审计报告的全面性审计报告的全面性20审计工作流程的完善性审计工作流程的完善性 15审计工作底稿完备性审计工作底稿完备性15总计总计100 xx实业集团实业集团资料来源：zz咨询咨询2022/10/2617审计部审计专员考核流程审计部审计专员考核流程本岗位人力资源部信息来源审计部经理年度审计计划辅年度审计计划辅助编制助编制审计事务查实审计事务查实错误数错误数 审计计划对报告评分整理备案接受考评反馈复审等工作报告审核评分整理备案外部审计工作落实外部审计工作落实外部审计报告审核打分整理备案内审报告审核评分整理备案内部审计控制内部审计控制