炭素项目工程竣工决算（模板）.docx

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1、CMC泓域/工程竣工决算炭素项目工程竣工决算目录第一章 行业背景分析2第二章 工程竣工决算4一、 竣工决算编制4第三章 公司简介7一、 基本信息7二、 公司简介7三、 公司主要财务数据8第四章 宏观环境分析10第五章 项目简介12一、 项目名称及项目单位12二、 项目建设地点12三、 建设规模12四、 项目建设进度12五、 建设投资估算12六、 项目主要技术经济指标13第一章 行业背景分析炭素是以高纯度优质无烟煤为原料，经过深加工得到的产品。按照产品用途来划分，炭素可分为石墨电极类、炭块类、石墨阳极类、炭电极类、糊类、电炭类等。其中，石墨电极在总市场份额中占据较大比重。炭素应用范围广泛，在传统

2、及新兴产业领域均有应用，金属冶炼及电解铝是其主要下游市场。进入21世纪以来，在国民经济快速增长、工业规模持续扩大的带动下，我国炭素行业进入快速发展阶段。随着生产成本不断降低、生产技术日益成熟，炭素生产企业数量不断增多，产能过剩现象日益突出。2017年，由于供给侧改革以及环保政策持续深入，炭素行业中部分产能落后、环保要求不达标的企业陆续退出市场，行业整体利润率大幅上升，盈利能力不断增强。受2017年石墨电极供不应求、价格快速上涨的影响，2018年，我国石墨电极产能不断释放，开工率上升明显。2018年全年，我国石墨电极总产量为65.1万吨，同比大幅增长17.6%；市场销量为58.6万吨，同比增长6

3、.7%；行业库存量为7.2万吨，同比增长1.6%。受行业盈利能力大幅上升的吸引，我国以石墨电极为代表的炭素行业产量快速上升，供需矛盾依然存在，产能过剩状况仍待改善。尽管落后产能持续出清，我国炭素行业中企业数量依然较多，市场竞争格局仍较分散。在产能过剩的情况下，企业间的竞争将日益激烈，再加上环保要求不断提高以及供给侧改革的持续推进，实力较弱的中小型企业将继续被淘汰。综合实力强、技术水平高、成本控制能力好的大型企业市场份额将逐步攀升，行业集中度有望进一步提高。2018年，我国碳素行业营业收入排名前三的企业分别是方大炭素、吉林炭素、开封炭素。其中，方大炭素全年营业收入为117亿元，同比增长39.4%

4、；净利润为56亿元，同比增长54.5%。方大炭素营收与净利润均呈现高速增长态势，龙头企业竞争优势明显。现阶段，我国炭素行业尚未形成绝对领导力量，未来随着行业集中度不断提高，龙头企业将首先获益。第二章 工程竣工决算一、 竣工决算编制建设工程竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算应包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。（一）竣工决算基本要求根据基本建设财务规则（财政部令第81号）和基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法（财建2016503号）对于行政事业单位及国有和国有

5、控股企业使用财政资金的建设项目，完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算；特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备交付使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部竣工后应当编报竣工财务总决算。（二）竣工决算内容工程竣工决算的内容主要包括项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决（结）算审核情况及相关资料。1、项目竣工财务决算报表项目竣工财务决算报表内容的包括封面、项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出

6、明细表、转出投资明细表2、竣工财务决算说明书竣工财务决算说明书主要包括以下内容。（1）项目概况。（2）会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。（3）项目建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况。（4）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况。（5）项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析。（6）尾工工程情况。（7）历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落实情况（8）主要技术经济指标的分析、计算情况（9）项目管理经验、主要问题和建议。（10）预备费动用情况（11）项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况。（12）征地拆迁补偿情况、移

7、民安置情况（13）需说明的其他事项。3、竣工财务决（结）算审核情况项目竣工决（结）算经有关部门或单位进行审核的，需附完整的审核报告及审核表。项目竣工财务决算审核报告的内容主要包括审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。项目竣工财务决算审核表包括项目竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投资审核明细表和待核销基建支出审核明细表。4、相关资料相关资料主要包括以下内容。（1）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件。（2）项目历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印件。（3）审计、检查意见或文件的复印件。（4）其他

8、与项目决算相关的资料。第三章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：任xx3、注册资本：820万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-10-27、营业期限：2015-10-2至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事炭素相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司简介公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考

9、虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2

10、019年12月2018年12月资产总额11760.159408.128820.11负债总额5224.754179.803918.56股东权益合计6535.405228.324901.55表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入37252.8529802.2827939.64营业利润8003.136402.506002.35利润总额7179.965743.975384.97净利润5384.974200.283877.18归属于母公司所有者的净利润5384.974200.283877.18第四章 宏观环境分析预计实现地区生产总值1.93万亿元，增长6%。一般公

11、共预算收入2221.8亿元，增长4.8%。社会消费品零售总额6090亿元，增长6%。投资保持较快增长，完成固定资产投资4920亿元，增长8%，其中工业投资1200亿元，增长8.9%。工业经济稳中向好，规模以上工业总产值3.34万亿元，工业增加值率提高0.5个百分点；新兴产业产值占规上工业总产值比重达到53.4%，提高1个百分点；新一代信息技术、生物医药、纳米技术应用、人工智能四大先导产业产值占比达到21%，生物医药产业入选国家战略性新兴产业集群。深化制造业与互联网融合发展试点，新增省级工业互联网平台9个、特色基地2家，启动建设国家级工业互联网平台应用创新体验中心。2020年是全面建成小康社会和

12、“十三五”规划收官之年，是“强富美高”新江苏建设再出发的起步之年，承前启后、继往开来，做好今年工作责任重大、意义深远。当前，虽然国内外风险挑战明显上升，但我国经济长期向好的基本趋势没有改变，“一带一路”倡议和长江经济带、长三角一体化和自贸试验区建设等国家战略叠加实施给我市带来了重大历史机遇。我们要保持战略定力，善于把外部压力转化为创新发展、率先发展的强大动力。我们要着眼长远发展，围绕“现代国际大都市、美丽幸福新天堂”愿景，推动思想再解放、开放再出发、目标再攀高，再创一个激情燃烧、干事创业的火红年代，奋力走在高水平开放最前沿、高质量发展最前列。全市经济社会发展的主要预期目标是：地区生产总值增长6

13、%左右，一般公共预算收入增长4%左右，固定资产投资保持增长，社会消费品零售总额增长6%以上，进出口总额总体稳定，全社会研究与试验发展经费支出占地区生产总值的比重达到3.3%左右，企业研究与试验发展经费投入增长10%左右，万人有效发明专利拥有量达到60件，全员劳动生产率增长6%左右，工业增加值率高于上年，居民人均可支配收入增速高于地区生产总值增幅，居民消费价格总水平涨幅控制在3.5%左右，城镇登记失业率控制在3%以内。第五章 项目简介一、 项目名称及项目单位项目名称：炭素项目项目单位：xx集团有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（待定），占地面积约76.00亩。项目拟定建设区域地理位置

14、优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积50667.00（折合约76.00亩），预计场区规划总建筑面积98160.02。其中：主体工程65963.05，仓储工程21759.49，行政办公及生活服务设施8016.11，公共工程2421.37。四、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根

15、据谨慎财务估算，项目总投资36817.21万元，其中：建设投资27863.10万元，占项目总投资的75.68%；建设期利息384.62万元，占项目总投资的1.04%；流动资金8569.49万元，占项目总投资的23.28%。（二）建设投资构成本期项目建设投资27863.10万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用24342.04万元，工程建设其他费用2699.47万元，预备费821.59万元。六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入72100.00万元，综合总成本费用56977.19万元，纳税总额7211.91万元，净利润11058

16、.80万元，财务内部收益率22.79%，财务净现值13491.36万元，全部投资回收期5.47年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积50667.00约76.00亩1.1总建筑面积98160.02容积率1.941.2基底面积29893.53建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩354.362总投资万元36817.212.1建设投资万元27863.102.1.1工程费用万元24342.042.1.2工程建设其他费用万元2699.472.1.3预备费万元821.592.2建设期利息万元384.622.3流动资金万元8569.493资金筹措万元36817.213.1自筹资金万元21118.613.2银行贷款万元15698.604营业收入万元72100.00正常运营年份5总成本费用万元56977.196利润总额万元14745.067净利润万元11058.808所得税万元3686.269增值税万元3147.9010税金及附加万元377.7511纳税总额万元7211.9112工业增加值万元24821.8613盈亏平衡点万元26613.92产值14回收期年5.47含建设期12个月15财务内部收益率22.79%所得税后16财务净现值万元13491.36所得税后