《会计电算化课后题》word版.doc

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1、以系统管理员身份打开系统管理，引入账套；以001身份打开企业门户16.会计科目、凭证类别的录入（1）录入下列会计科目，2008年1月份星河公司的会计科目如下表：会计科目科目名称辅助核算方向币别计量资产类库存现金（1001）日记、指定科目借银行存款（1002）银行、日记、指定科目借指定科目操作方法：点击退出，关闭添加科目界面；点击编辑指定科目：左边选择现金总账科目，将中间的库存现金移动到右边去；点击银行总账科目，将中间的银行存款移动到右边去。最后点击确定工行存款（100201）银行日记借 中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1122）客户往来借其他应收款（1221）个人往来借 应收个

2、人款（122101）个人往来借 应收单位款（122102）个人往来借坏账准备（1231）贷预付账款（1123）供应商往来借材料采购（1401）借 生产用物资采购（140101）借 其他物资采购（140102）借原材料（1403）借 生产用原材料（140301）数量核算借吨 其他原材料（140302）借材料成本差异（1404）借库存商品（1405）借委托加工物资（1408）借长期股权投资（1511）借固定资产（1601）借累计折旧（1602）贷在建工程（1604）借 人工费（160401）项目核算借 材料费（160402）项目核算借 其他(160403)项目核算借无形资产（1701）借负债类短期

3、借款（2001）贷应付账款（2202）供应商往来贷预收账款（2203）客户往来贷应付职工薪酬（2211）贷 工资（221101）贷 社会保险（221102）贷 住房公积（221103）贷 工会经费（221104）贷 职工教育经费（221105）贷应交税金（2221）贷 应交增值税（222101）贷 进项税额（22210101）贷 销项税额（22210102）贷 应交城建税（22210105）贷其他应付款（2241）贷所有者权益类实收资本（4001）贷资本公积（4002）贷本年利润（4103）贷利润分配（4104）贷 未分配利润（410415）贷成本类生产成本（5001）借 直接材料（50010

4、1）项目核算借 直接人工（500102）项目核算借 制造费用（500103）项目核算借 折旧费（500104）项目核算借 其他（500105）项目核算借制造费用（5101）借 工资及社会保险（510101）借 折旧费（510102）借损益类主营业务收入（6001）贷其他业务收入(6501)贷主营业务成本(6401)借营业税金及附加（6403）借其他业务成本（6402）借销售费用（6601）借 工资及保险（660101）借 广告费（660102）借 折旧费（660103）借 其他（660104）借管理费用（6602）借 工资及保险（660201）部门核算借 福利费（660202）部门核算借 办公

5、费（660203）部门核算借 差旅费（660204）部门核算借 招待费（660205）部门核算借 折旧费（660206）部门核算借 其他（660207）部门核算借财务费用（6603）借 利息支出（660301）借 手续费（660302） 现金折扣（660303）（2）.凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202(3).项目目录项目设置步骤设置内容新建项目大类(点击增加)名称：生产成本其余按照默认直接点击下一步核算科目（界面右上角先选择项目大类 “生产

6、成本”）直接材料（500101）直接人工（500102）制造费用(500103)折旧费(500104)其他(500105)注意：科目移动完毕点击确定项目分类1. 自行开发项目2. 委托开发项目项目目录（点击维护）101 普通打印纸A4（所属分类码1）102 凭证套打纸8X（所属分类码2）实验3-1总帐的初始设置【实验目的】掌握用友ERP-U8（V8.50）软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的操作方法。【实验准备】引入001帐套的数据【实验内容】1. 总账管理系统参数设置2. 期初余额录入。【实验要求】以“自己的名字”的身份进行初始设置

7、。【实验资料】进入总账系统：开始程序用友U8财务会计总账；开始程序用友U8企业门户财务会计总账日期：2008-1-11. 总账控制参数（总账设置选项）选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制资金及往来科目赤字控制可以使用应收、应付系统的受控科目打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证必须经由会计主管签字现金流量科目必录现金流量项目凭证编码由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单位小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序3.期

8、初余额 （1）总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）注：白色框内直接输入、浅蓝色处不可输入、黄框处需要打开双击打开新的对话框输入标蓝字体（即软件中黄框）的期初余额需要表格下方（2）辅助操作科目名称辅助核算方向期初余额库存现金（1001）日记、指定科目借6 875.70银行存款（1002）银行、日记、指定科目借193 829.16工行存款（100201）银行日记借193 829.16 中行存款（100202）银行日记借应收账款（1122）客户往来借157 600.00其他应收款（1221）个人往来借3 800.00 应收个人款（122101）个人往来借3 800.00 应收单位款（1221

9、02）个人往来借坏账准备（1231）贷800预付账款（1123）供应商往来借材料采购（1401）借-294 180.00 生产用物资采购（140101）借-101 000.00 其他物资采购（140102）借-193 180.00原材料（1403）借2 058 208.00 生产用原材料（140301）数量核算借150 000.00 其他原材料（140302）借1 908 208.00材料成本差异（1404）借1 000.00库存商品（1405）借544 000.00委托加工物资（1408）借长期股权投资（1511）借固定资产（1601）借260 860.00累计折旧（1602）贷47 120

10、.91在建工程（1604）借 人工费（160401）项目核算借 材料费（160402）项目核算借 其他(160403)项目核算借无形资产（1701）借58 500.00短期借款（2001）贷200 000.00应付账款（2202）供应商往来贷276 850.00预收账款（2203）客户往来贷应收职工薪酬（2211）贷 工资（221101）贷 社会保险（221102）贷 住房公积（221103）贷 工会经费（221104）贷8 200.00 职工教育经费（221105）贷应交税金（2221）贷-16 800.00 应交增值税（222101）贷-16 800.00 进项税额（22210101）贷-

11、33 800.00 销项税额（22210102）贷17 000.00 应交城建税（22210105）贷其他应付款（2241）贷2 100.00实收资本（4001）贷2 608 410.00资本公积（4002）贷本年利润（4103）贷利润分配（4104）贷-119 022.31 未分配利润（410415）贷-119 022.31生产成本（5001）借17 165.74 直接材料（500101）项目核算借10 000.00 直接人工（500102）项目核算借4 000.74 制造费用（500103）项目核算借2 000.00 折旧费（500104）项目核算借1 165.00 其他（500105）项

12、目核算借制造费用（5101）借 工资及社会保险（510101）借 折旧费（510102）借主营业务收入（6001）贷其他业务收入(6501)贷主营业务成本(6401)借营业税金及附加（6403）借其他业务成本（6402）借销售费用（6601）借 工资及保险（660101）借 广告费（660102）借 折旧费（660103）借 其他（660104）借管理费用（6602）借 工资及保险（660201）部门核算借 福利费（660202）部门核算借 办公费（660203）部门核算借 差旅费（660204）部门核算借 招待费（660205）部门核算借 折旧费（660206）部门核算借 其他（660207

13、）部门核算借财务费用（6603）借 利息支出（660301）借 手续费（660302） 现金折扣（660303）注：试算结果：借方合计=2 959 737.69 贷方合计=2 959 737.69 （2）有关辅助账期初余额如下： 会计科目：1221其他应收款 余额：借3 800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2007-12-26付-118总经理办公室孙锋出差借款借2 000.002007-12-27付-156销售一部赵敏出差借款借1 800.00 会计科目：1122应收账款 余额：借157 600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2007-12-25转-118交通学校销售商品借

14、99 600宋丽P1112007-12-252007-12-10转-15华邦公司销售商品借58 000宋丽Z1112007-12-10会计科目：2202应付账款 余额：贷276 850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期2007-11-20转-45万科购买商品贷276 850宋丽C0002007-11-20会计科目：5001生产成本 余额：借17 165.74元科目名称普通打印纸A4凭证套打纸8X合计直接材料（500101）4 0006 000.0010 000.00直接人工（500102）1 5002 500.744 000.74制造费用（500103）8001 200.002

15、000.00折旧费（500104）500665.001 165.00合计6 80010 365.7417 165.74实验3-2 总账管理系统日常业务处理【实验目的】掌握用友ERP-U850财务软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验资料】1. 凭证管理：一月份的经济业务如下：以张刚（003）的身份登录总账系统菜单凭证填制凭证，出现电子凭证后点击“增加”（1）2日，销售一部赵敏购买了200元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。借：销售费用其他（660104） 200 贷：库存现金（1001）

16、 200（2）3日，财务部李芳从工行提取现金10 000元，作为备用金（现金支票号XJ001）。借：库存现金（1001） 10 000 贷：银行存款工行存款（100201） 10 000（3）5日，收到泛美集团投资资金10 000美元，汇率1：7.025（转账支票号ZZW001）。借：银行存款中行存款（100202） 70 250 贷：实收资本（4001） 70 250（4）8日，供应部白艳采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZR001）。借：原材料生产用原材料（140301） 5 0000 贷：银行存款工行存款（100201） 5 0000（5）1

17、2日，销售二部宋丽收到北京交通学校转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZZR002）。借：银行存款工行存款（100201） 99 600 贷：应收账款（1122） 99 600（6）14日，供应部白艳从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。借：库存商品（1405） 8 000应交税金应交增值税进项税额（22210101） 1 360 贷：应付账款（2202） 9 360（7）16日，总经理办公室孙锋支付业务招待费1 200元（转账支票号ZZR003）。借：管理费用招待费（660205） 1 200

18、贷：银行存款工行存款（100201） 1 200（8）18日，总经理办公室孙峰出差归来，报销差旅费1800元，同时又交回现金200元。借：管理费用差旅费（660204） 1 800库存现金（1001） 200 贷：其他应收款应收个人款（122101） 2 000（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸A4.借：生产成本直接材料（500101） 25 000 贷：原材料生产用原材料（140301） 25 000结束！4月11日作业：电脑设置好以后首先打开系统管理、引入账套以后，点击系统管理权限权限栏，向下拖动左边的滚动条、找到李芳，点击对话框上方的“修改”，找到“总

19、账”，点击左边加号，再点击凭证左边加号，选择“出纳签字”，点击确定退出2. 出纳管理：2008-1-21以李芳（002）身份登录总账，之后选择：系统菜单出纳支票登记簿，选择“工行存款”，后点击增加，增加如下内容26日，销售二部宋丽借转账支票一张，票号ZZR155，预计金额5 000。3. 修改凭证：2008-1-31以003张刚身份登录总账，点击填制凭证修改辅助核算项，业务（7）中，报销业务招待费是总经理办公室800元，财务部400元（转账支票号ZZR003）。（找到相关凭证，点击删除分录，删掉所有分录，重新填写，在弹出的第一个对话框点击辅助明细）借：管理费用招待费（660205） 1 200

20、 贷：银行存款工行存款（100201） 1 2004. 对符合条件的凭证进行出纳签字。以李芳（002）身份登录总账，时间为2008-1-31，点击凭证出纳签字确认5. 对所有符合条件的凭证进行审核、主管签字、记账。001身份登总账，时间为2008-1-316. 记账后修改凭证：003张刚身份登录，时间2008-1-31业务（1）中的业务（付字0001）是财务部李芳购买办公用品。请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证，并用李芳出纳签字，001审核、记账。（点击填制凭证制单冲销凭证）借：管理费用办公费（660203） 200 贷：库存现金（1001） 2007. 凭证、账簿查询及打印：001

21、身份登录总账，选择账表客户往来辅助账客户往来两清（1） 对北京交通学校的客户往来款进行两清处理。（对存在的两笔业务打上两清标志）补充内容：1. 删除凭证点击填制凭证制单作废，再点击制单整理凭证2. 反记账 Ctrl+H(在期末对账界面下点击)-实验3-3 总账管理系统银行对账【实验目的】 掌握用友ERP-U850软件中银行对账的操作方法。【实验准备】接着实验二的帐套数据。【实验内容】根据实验资料完成下列实验内容。1. 录入银行对账期初。2. 录入银行对账单.3. 执行银行对账4. 查看银行存款余额调节表【实验要求】以“李芳”的身份进行银行对账操作【实验资料】1.银行对账期初（出纳银行对账银行对

22、账期初）星河公司银行账的启用日期为2008-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元（日期：2007-12-25，结算方式：202转账支票；票号：12345；借方金额：40000元）2.银行对账单（出纳银行对账银行对账单）1月份银行对账单 单位：元 日期结算方式票号借方金额贷方金额2008-01-03201XJ001100002008-01-06600002008-01-10202ZZR001500002008-01-14202ZZR002996003.对账条件：相差日期为30

23、天；结算票号相同；结算方式相同（点击银行对账银行对账）实验3.4 总账管理系统期末处理【实验目的】掌握自动转账设置与生成，对账和月末结账的操作方法。【实验准备】接着实验三的账套数据【实验内容】1.定义并生成自动转账凭证2.对账3.结账4.取消结账【实验要求】1.以“张刚”的身份进行自动转账操作，日期2008-1-312.以“自己的名字”的身份进行对账，结账及取消结账的操作【试验资料】（本实验主要针对转账凭证业务中的结转业务）1转账定义（张刚，2008-1-31，期末转账定义自定义转账）（1） 自定义结转（自己设计转账凭证模板）转账序号0001；转账说明：计提城建税；凭证类别：转账凭证； 转账分录定义 借：营业税金及附加（6403） JG(22210105) 贷：应交税费应交城建税（22210105） (FS(22210102,月,贷)-FS(22210101,月,借)*0.07（2） 期间损益结转（期末转账定义期间损益）凭证类别：转账凭证；本年利润科目：41032.转账生成（期末转账生成）（1） 自定义结转（只需生成一次）（2） 期间损益结转（转账类型分为收入和支出）（只需生成一次）3. 以001身份登录，日期2008-1-31，进行期末对账（期末对账）4. 以001身份进行审核、主管签字，以及记账、结账5. 以001身份取消结账ctrl+shift+F6（不需要操作）