企业所得税疑难解答及纳税评估税务稽查应对策略与技巧.doc

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1、2010年企业所得税疑难解答及纳税评估、税务稽查应对策略与技巧高级研讨班邀请函【课程时间】: 2011年3月18日19日（周五、周六） 9：00 -12：00 13：30-16：30 【课程地点】: -服务热线：注意事项：需要住宿的学员订房请务必提前告知；自去年以来，国家税务总局陆续发布了10余份加强税收征管的法规文件，为了保证中央和地方拉动经济的政府投资和财政收入，“强化征管、严格检查”成为今年税收工作的主旋律。所得税汇算清缴结束后，各地都会出现一轮大面积的纳税评估和税务检查。企业的汇算清缴做的如何？以前的财务处理究竟符不符合相关税法的规定？如何提前发现和消除企业的涉税风险？如何应对税务检查

2、？如何解决税企之间的纳税争议？为此，兼具多年税务稽查经验与税务中介经验的税务风险管理专家简老师，为企业举办“2010年企业所得税疑难解答及纳税评估、税务稽查应对策略与技巧”专题辅导培训。本次培训主要针对在税务机关不断加大稽查力度以及企业效益下滑的背景下，从税务稽查的角度，讲授企业应该如何在年终汇算清缴期盘点全年的企业所得税，如何规避会计报表的税务风险，如何正确理解执行2010年众多的税收新政策，如何运用新税法下税收优惠政策，以帮助企业既保持较低的税负又规避税务稽查的风险。我们衷心邀请您及您的企业、事业单位相关领导参加本次会议。现将相关会议事项通知如下：一、培训对象：企事业单位的财务部门负责人、

3、财务主管、办税人员、税务和会计事务所专业人士二、培训收益1、帮助您正确做好2010年企业所得税汇算清缴工作；2、帮助您理清解决税务危机基本程序，让您做到知己又知彼；3、帮助您准确把握你们的企业可能面临的具体税务危机及正确的解决办法；4、帮助您最大限度的降低税务危机风险；5、帮助您选择正确的税务危机应对策略，使公司和财税人员承担最小的法律责任；三、讲师介绍中部某省地税系统稽查人才库人员；注册税务师、会计师、房地产估价师；企业税务疑难问题处理专家，税务局内部讲师，先后从事税收政策、税务稽查工作近30年。近年来，经常在中国税务报等报刊为企业答疑解疑，对企业税收有着非常深入的研究和丰富的实践经验，擅长

4、税务筹划、规避企业税收风险等企业疑难综合性问题的解决。课堂特点：大量的案例、讲学互动，让您在轻松、愉快中学习。四、课程大纲第一部分2010年企业所得税汇算清缴实例分析1、房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的，所得税上如何处理？2、某企业出租房屋，2010年6月25日签订合同，从7月1日生效。租期5年，每年付款一次，付款日期每年7月1日，年租金100万元，如何确定收入，并计算企业所得税？3、房地产开发企业开发了酒店，交给酒店管理公司来管理，并成立了独立的法人单位，酒店是做销售还是做直接转资？4、企业所得税不征税收入相关规定及涉税处理 5、房地产开发企业的开发产品转为自用如何进行所得税处

5、理？6、接受以劳务派遣形式用工的单位（用工单位）接受劳务派遣单位（用人单位）的劳务派遣，用工单位负担的被派遣劳动者的工资薪金支出，可否作为计算职工福利费等三项经费税前扣除限额的基数?7、房地产企业出售的地下停车位，是做销售收入还是租赁收入？有明确规定吗？停车位出售给业主了，只是没有办理产权给业主。涉及的土地增值税、所得税计算有何不同？8、企业在管理费用上列支人员工资，但未给员工交各种社会保险。不知道这部分工资可不可以在企业所得税前列支，是不是填纳税申报表时，要全额调增？.13、超过三年以上的应付款项，是否需要调增应纳税所得额？14、客户搞促销活动，我方给其提供赞助款，对方开具服务业发票，内容写

6、的是活动赞助费，请问我方是否可以税前列支？15、员工去上海出差，回来报销差旅费时，有一些员工个人出差期间在上海自己个人的餐费发票，请问这些发票是否可以计入差旅费中，还是只能记入业务招待费？.20、我公司成立时，收到新的固定资产投资，但是没有取得相关的发票，但是有评估报告，那么固定资产相关的折旧是否可以税前列支？ 如果取得的是旧固定资产，是否必须取得发票才可以列支相关的费用？ .22、我公司与另一公司准备共同投资成立新公司，我单位以现金出资，对方以评估资产出资，但对方的评估资产没有发票，请问无发票的评估资产在新公司入账后提取折旧是否允许税前列支？ 23、最近主管税务机关提出，我公司在当地购置办公

7、楼后装修费应当计入固定资产原值，按照房产折旧年限进行折旧。我公司认为房屋装修应计入长期待摊费用处理，按照使用期限五年进行摊销。请问税务机关的要求合法吗？.27、房企销售未完工产品的税费处理 28、公共服务企业无偿接收房地产开发企业的供电、供水、供热配套设施等资产，如何进行税务处理？.30、企业确实无法偿付的应付款项应缴纳企业所得税。那么，应付未付款项是否包括无法支付的其他应付款？税务机关如何认定企业无法偿付？第二部分 纳税评估的应对策略1、如何计算企业的税负率？2、如何评价企业增值税税负率的合理性3、企业如何解释自己的税负率4、如何应对税负率偏低的质疑5、如何避免不当的补税罚款.第三部分企业如

8、何应对税务稽查一、化解税务危机的八大秘诀1、守法是预防和化解危机的关键2、妥善处理税务危机关乎股东、股民的利益3、税务危机不能靠拉关系摆平4、“鱼钩与长矛”对危机处理的启示5、化解税务危机，选择纳税服务投诉 6、打涉税官司，纳税人缺的不仅仅是勇气7、用好申辩权维护合法权益8、2011年，税务筹划不妨从风险管理开始 二、稽查案例分析案例一：一起关于定额缴税偷税的案例分析案例二：未作税务处理决定能否变卖扣押的海产品案例三：一起关于借款利息税前扣除的案例分析案例四：一起需要分清劳动关系与劳务关系的案例案例五：某县地税局稽查局强制扣押旅游公司财产案案例六：曲解政策 筹划失败案例七：对一起税务赔偿案的分析与思考案例八：纳税检查期间补缴税款是否仍然属于偷税案例九：善意还是恶意：如何对取得虚开增值税发票定性五、现场答疑六、培训费用 单次费用：1800元/人（含资料费、中餐费、场地费）会员年费费用：6800元/人（含全年授课费、场地及资料费等，全年视频课程费用，会员附赠的其他免费服务事项）联系人：李先生 0731- 专业致力于财税服务：公开课、内部培训、税务顾问、纳税筹划！ 欲加入会员、了解更多信息，请致电0731-82232003