《资本金部分补充》PPT课件.ppt

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1、巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议于2009年3月由巴塞尔委员会提出，后经匹兹堡峰会、多伦多峰会的探讨修改，最终在2010年11月的G20首尔峰会上获得批准，这标志着新一轮银行监管改革的正式启动。巴塞尔资本协议反映了国际银行业监管理念的最新变化。一方面，经过此次金融危机，在银行监管的核心价值观选择上，安全已经超越了效率，加强资本监管成为国际共识。这也反映了国际社会对加强资本监管的共识和决心。另一方面，资本监管的重点发生了改变。巴塞尔协议关注分母，强调对风险资产的准确计量，以反映风险变化的敏感性，而巴塞尔则更关注分子，直接表现就是诸多条款要求均指向增加资本，提高资本充足率。巴塞尔协议的主要内容（一）

2、资本有关要求（一）资本有关要求1、提高最低资本要求。、提高最低资本要求。从2015年1月1日开始，银行普通股权益最低要求将从目前的2%提高到4.5%，一级资本要求将从4%提高到6%。(总资本最低要求为8%。)2、建立资本保护缓冲。、建立资本保护缓冲。银行在满足4.5%的普通股权益最低要求外，还应满足2.5%的资本保护缓冲，并且其必须全部用普通股权益来补充。3、建立逆周期资本缓冲。、建立逆周期资本缓冲。各国监管当局可根据本国实际情况（如信贷过度增长有可能导致系统性风险时），要求银行持有0%-2.5%的逆周期资本缓冲。从严资本定义。从严资本定义。主要体现为两方面：一是从严资本工具合格性标准。二是从

3、严资本扣减项。巴塞尔协议的资本要求普通股权益（普通股权益（%）一级资本（一级资本（%）总资本（总资本（%）最低监管要求最低监管要求4.56.08.0保护缓冲保护缓冲2.5保护缓冲最低加总保护缓冲最低加总7.08.510.5逆周期缓冲范围逆周期缓冲范围0-2.5注：逆周期缓冲的资本可为普通股权益或者其它能够完全吸收损失的资本。（二）引入杠杆比率要求（二）引入杠杆比率要求从2013年开始测试双轨运行3%的杠杆比率，根据测试运行结果，从2018年开始合并至第一支柱。（三）尝试建立流动性监管国际标准（三）尝试建立流动性监管国际标准巴塞尔协议通过引入流动性覆盖率（Liquiditycoveragerat

4、io）和净稳定资金比率（Netstablefundingratio）两个指标尝试建立流动性监管的国际标准。（四）过渡期安排（四）过渡期安排巴塞尔委员会为了确保银行可以有充足的时间通过调节利润分配、资本筹集等手段，以达到更高的资本要求，当然也是为了使银行能够继续放贷以支持经济稳定发展，对实施巴塞尔协议安排了较长的过渡期。2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议（BaselIII），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。巴塞尔协议过渡期安排201120112012201220132013201

5、420142015201520162016201720172018201820192019年年后后杠杆比率杠杆比率监管监测监管监测从从20132013年年1 1月月1 1日至日至20172017年年1 1月月1 1日并轨运行，从日并轨运行，从20152015年年1 1月月1 1日开始杠杆比率的信息披露日开始杠杆比率的信息披露转移合转移合并至第并至第一支柱一支柱最小普通股权益比率最小普通股权益比率3.5%3.5%4.0%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%资本保护缓冲资本保护缓冲0.625%0.625%1.25%1.25%1.875%1.875

6、%2.50%2.50%最小普通股权益与资本保最小普通股权益与资本保护缓冲之和护缓冲之和3.5%3.5%4.0%4.0%4.5%4.5%5.125%5.125%5.75%5.75%6.375%6.375%7.0%7.0%分阶段扣减调整（包括超分阶段扣减调整（包括超过过15%15%的金融机构投资、的金融机构投资、递延税资产等）递延税资产等）20%20%40%40%60%60%80%80%100%100%100%100%最小一级资本最小一级资本4.5%4.5%5.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%最小总资本最小总资本8.0%8.0%8.0%8

7、.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%最小总资本与资本保护缓最小总资本与资本保护缓冲之和冲之和8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.625%8.625%9.25%9.25%9.875%9.875%10.5%10.5%不再合格的非核心一级资不再合格的非核心一级资本或二级资本工具本或二级资本工具从从20132013年开始年开始1010年内，逐年年内，逐年10%10%进行淘汰进行淘汰流动性覆盖率流动性覆盖率观测期观测期开始开始引入最引入最低标准低标准净稳定资金比率净稳定资金比率观测期观测期开始开始引入最引入最低标准低标准中国银行业资本监管

8、银监会2004年2月发布并于2006年修订了商业银行资本充足率管理办法，建立了相对完整的审慎资本监管制度。2007年2月中国银监会发布了中国银行业新资本协议实施指导意见，确立了新资本协议实施的政策框架，2008年和2009年银监会陆续发布了支撑新资本协议实施的配套监管规章，国内第一批大型银行计划于2010年底开始实施新资本协议2008年银监会发布第一批新资本协议实施监管指引，包括5个文件：商业银行银行账户信用风险暴露分类指引商业银行信用风险内部评级体系监管指引商业银行专业贷款监管资本计量指引商业银行信用风险缓释监管资本计量指引商业银行操作风险监管资本计量指引同年银监会就实施新资本协议8个文件公

9、开征求意见，包括：商业银行资本充足率信息披露指引商业银行银行账户利率风险管理指引商业银行流动性风险管理指引商业银行资本计量高级方法验证指引商业银行资本充足率监督检查指引商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引市场风险资本计量内部模型法监管指引商业银行资本充足率计算指引其中，前6个文件已经于2009年陆续正式发布。2011年5月3日年银监会发布中国银行业实施新监管标准的指导意见银监发【2011】44号指导原则1.立足国内银行业实际，借鉴国际金融监管改革成果，完善银行业审慎监管标准。2.宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合。3.监管标准统一性和监管实践灵活性相结合。4.支持经济持续增长和维护银行体

10、系稳健统筹兼顾。提高银行业审慎监管标准1.改进资本充足率计算方法一是严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本；严格执行对核心一级资本的扣除规定，提升资本工具吸收损失能力。二是优化风险加权资产计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。采用差异化的信用风险权重方法，推动银行业金融机构提升信用风险管理能力；明确操作风险的资本要求；提高交易性业务、资产证券化业务、场外衍生品交易等复杂金融工具的风险权重。2.提高资本充足率监管要求将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%和

11、8%）调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期资本监管框架,包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。3.建立杠杆率监管标准引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累

12、。4.合理安排过渡期新资本监管标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。国内系统重要性银行的评估主要考虑规模、关联性、复杂性和可替代性等四个方面因素。对资本和风险加权资产进行科学计量与评估是新监管标准实施的基础。银行业金融机构应按照新资本协议与第三版巴塞尔协议同步推进，第一支柱与第二支柱统筹考虑”的总体要求，从公司治理、政策流程、风险计量、数据基础、信息科技系统等方面不断强化风险管理。2011年，监管部门将修订资本充足率管理办法。银行业金融机构应根据新的资本充足率管理办法中确立的相关方法准确计量监管资本要求，全面覆盖各类风险；同时，构建全面风险管理框架，健全内部资本评估程序，强化银行业稳健运行的微观基础。