支付方式-汇付和托收.ppt

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1、第八章第八章 国际货款的收付国际货款的收付-支付方式支付方式 从资金的流向与支付工具的传递方向，支付方式可以分为两种：从资金的流向与支付工具的传递方向，支付方式可以分为两种：从资金的流向与支付工具的传递方向，支付方式可以分为两种：从资金的流向与支付工具的传递方向，支付方式可以分为两种：-顺汇顺汇顺汇顺汇:又称为汇付法，也即银行的汇款业务。汇付又称为汇付法，也即银行的汇款业务。汇付又称为汇付法，也即银行的汇款业务。汇付又称为汇付法，也即银行的汇款业务。汇付(Remittance)(Remittance)(Remittance)(Remittance)采用的是顺汇方法采用的是顺汇方法采用的是顺汇方

2、法采用的是顺汇方法 -逆汇逆汇逆汇逆汇:又称为出票法，托收又称为出票法，托收又称为出票法，托收又称为出票法，托收(Collection)(Collection)(Collection)(Collection)和信用证（和信用证（和信用证（和信用证（Letter Letter Letter Letter of Creditof Creditof Creditof Credit）方式收取货款采用的是逆汇方法。）方式收取货款采用的是逆汇方法。）方式收取货款采用的是逆汇方法。）方式收取货款采用的是逆汇方法。1第二节第二节 汇付与托收汇付与托收2一、汇付一、汇付(Remittance)3汇付的含义汇付的

3、含义 汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。汇交收款人。汇交收款人。汇交收款人。国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件定的条件定的条件定的条件(如收到单据或货物如收到单据或货物如收到单据或货物如收到单据或货物)和时间，将货款通过银行汇和时间，将货款通过银行

4、汇和时间，将货款通过银行汇和时间，将货款通过银行汇交给卖方。交给卖方。交给卖方。交给卖方。4汇付方式的当事人汇付方式的当事人汇款人汇款人(Remitter)(Remitter)汇出行汇出行(Remitting Bank)(Remitting Bank)汇入行汇入行/解付行解付行(Paying Bank)(Paying Bank)收款人收款人(Payee or Beneficiary)(Payee or Beneficiary)5汇付的种类信汇信汇(Mail Transfer,M/T)(Mail Transfer,M/T)电汇电汇(Telegraphic Transfer,T/T)(Telegr

5、aphic Transfer,T/T)票汇票汇(Remittance by Bankers Demand(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D)Draft,D/D)6Remitter汇款人汇款人（进口商）（进口商）Remitting Bank汇出行汇出行Payee收款人收款人（出口商）（出口商）Paying Bank汇入行汇入行信汇信汇/电汇委托书电汇委托书（M/T、T/T Advice）或支付通知书或支付通知书（Payment Order进出口合同进出口合同委托付款委托付款解付汇款解付汇款信信/加押电报加押电报(tested cable)、电传、电传、

6、SWIFT7票 汇Remitter汇款人（进口商）Remitting Bank汇出行Payee收款人（出口商）Paying Bank汇入行购买银行即期汇票进出口合同通知汇入行解付汇款票汇（票汇（Remittance by Bankers Demand Draft,D/D）付款灵活便捷交付银行汇票提示银行汇票8 银行即期汇票银行即期汇票银行即期汇票银行即期汇票(Bankers Demand Draft)(Bankers Demand Draft)(Bankers Demand Draft)(Bankers Demand Draft)与电汇、信汇的不同之处与电汇、信汇的不同之处与电汇、信汇的不同之

7、处与电汇、信汇的不同之处 （1 1 1 1）M/TM/TM/TM/T、T/TT/TT/TT/T下，收款人是在收到汇入行的通知后去取款，下，收款人是在收到汇入行的通知后去取款，下，收款人是在收到汇入行的通知后去取款，下，收款人是在收到汇入行的通知后去取款，D/DD/DD/DD/D下由收款人直接持票登门取款；下由收款人直接持票登门取款；下由收款人直接持票登门取款；下由收款人直接持票登门取款；（2 2 2 2）D/D D/D D/D D/D下，除非使用有限制转让和流通规定的汇票，收款下，除非使用有限制转让和流通规定的汇票，收款下，除非使用有限制转让和流通规定的汇票，收款下，除非使用有限制转让和流通规

8、定的汇票，收款人一般可将汇票背书转让；而电汇、信汇的收款人则不能将人一般可将汇票背书转让；而电汇、信汇的收款人则不能将人一般可将汇票背书转让；而电汇、信汇的收款人则不能将人一般可将汇票背书转让；而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。收款权转让。收款权转让。收款权转让。信汇、电汇优缺点信汇、电汇优缺点信汇、电汇优缺点信汇、电汇优缺点9在国际贸易中的使用 根据付款时间的不同，汇付在国际贸易中通常用于：根据付款时间的不同，汇付在国际贸易中通常用于：根据付款时间的不同，汇付在国际贸易中通常用于：根据付款时间的不同，汇付在国际贸易中通常用于：货到付款货到付款货到付款货到付款(Payment after

9、 Arrival of the Goods)(Payment after Arrival of the Goods)(Payment after Arrival of the Goods)(Payment after Arrival of the Goods)、赊销赊销赊销赊销(Open Account Transaction)(Open Account Transaction)(Open Account Transaction)(Open Account Transaction)预付货款预付货款预付货款预付货款(Payment in Advance)(Payment in Advance)(

10、Payment in Advance)(Payment in Advance)等业务等业务等业务等业务 eg.eg.eg.eg.随订单付款（随订单付款（随订单付款（随订单付款（Cash with Order Cash with Order Cash with Order Cash with Order）10汇付的特点对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方:1.1.风险大：完全取决于对方的信用风险大：完全取决于对方的信用2.2.资金负担不平衡资金负担不平衡3.3.手续简便，费用少手续简便，费用少11二、托收（二、托收（CollectionCollection

11、）12托收的含义托收的含义 托收是指债权人托收是指债权人(出口人出口人)出具汇票及出具汇票及/或单据委托银行向债务或单据委托银行向债务人人(进口人进口人)收取货款的一种支付方式。收取货款的一种支付方式。一般都通过银行办理，又叫银行托收。一般都通过银行办理，又叫银行托收。基本做法是：出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇基本做法是：出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票票(或不开汇票或不开汇票)连同商业单据，向出口地银行提出托收申请，连同商业单据，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行委托出口地银行(托收行托收行)通过其在进口地的代理行或往来银行通过其在进口地的代理行或往来银行(代收

12、行代收行)向进口人收取货款。向进口人收取货款。须附具一份须附具一份托收指示书托收指示书(Collection Instruction)(Collection Instruction)国际商会托收统一规则国际商会托收统一规则（URC522URC522）：）：19961996年年1 1月月1 1日实施日实施13托收方式的当事人托收方式的当事人 根据根据根据根据URC522URC522第第第第3 3条规定，托收方式所涉及的主要当事人条规定，托收方式所涉及的主要当事人条规定，托收方式所涉及的主要当事人条规定，托收方式所涉及的主要当事人 委托人委托人委托人委托人(Principal)(Principal

13、)托收银行托收银行托收银行托收银行(Remitting Bank)(Remitting Bank)：也叫寄单行：也叫寄单行：也叫寄单行：也叫寄单行 代收银行代收银行代收银行代收银行/提示行提示行提示行提示行(Collecting/Presenting Bank)(Collecting/Presenting Bank)付款人付款人付款人付款人(Drawee)(Drawee)14托托 收收 的的 种种 类类 光票托收光票托收光票托收光票托收(Clean Collection,Collection on Clean Bill)(Clean Collection,Collection on Clean

14、 Bill)跟单托收跟单托收跟单托收跟单托收(Documentary Collection,Collection on (Documentary Collection,Collection on Documents)Documents)vv付款交单付款交单付款交单付款交单 (Documents against Payment(Documents against Payment，D/P)D/P)即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单(Documents against Payment at sight(Documents against Payment at sight，D/P at

15、sight)D/P at sight)远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单(Documents against Payment after sight(Documents against Payment after sight，D/P after sight)D/P after sight)vv承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单 (Documents against Acceptance(Documents against Acceptance，D/A)D/A)15托收的种类托收的种类托收跟单托收光票托收付款交单（D/P)承兑交单(D/A)即期付款交单远期付款交单161、光票托收(C

16、lean Collection)是指不附有商业单据的托收是指不附有商业单据的托收是指不附有商业单据的托收是指不附有商业单据的托收如以汇票作为收款凭证，则使用光票如以汇票作为收款凭证，则使用光票如以汇票作为收款凭证，则使用光票如以汇票作为收款凭证，则使用光票在国际贸易中，主要用于小额交易、从属费用（如在国际贸易中，主要用于小额交易、从属费用（如在国际贸易中，主要用于小额交易、从属费用（如在国际贸易中，主要用于小额交易、从属费用（如货款尾数、样品费、佣金）及索赔款等。货款尾数、样品费、佣金）及索赔款等。货款尾数、样品费、佣金）及索赔款等。货款尾数、样品费、佣金）及索赔款等。172 2 2 2、跟单

17、托收、跟单托收、跟单托收、跟单托收(Documentary Collection)(Documentary Collection)(Documentary Collection)(Documentary Collection)指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收托收托收托收 如以汇票作为收款凭证，则使用跟单汇票如以汇票作为收款凭证，则使用跟单汇票如以汇票作为收款凭证，则使用跟单汇票如以汇票作为收款凭证，则使用跟单汇票 按照向进口

18、人交单条件的不同，可分为按照向进口人交单条件的不同，可分为按照向进口人交单条件的不同，可分为按照向进口人交单条件的不同，可分为vv付款交单付款交单付款交单付款交单vv承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单 18（1 1 1 1）付款交单）付款交单）付款交单）付款交单(Documents against Payment(Documents against Payment(Documents against Payment(Documents against Payment，D/P)D/P)D/P)D/P)出口人的交单以进口人的付款为条件出口人的交单以进口人的付款为条件出口人的交单以进口人的付款为条件出

19、口人的交单以进口人的付款为条件 按付款时间的不同，又可分为按付款时间的不同，又可分为按付款时间的不同，又可分为按付款时间的不同，又可分为即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单(D/P at sight)(D/P at sight)(D/P at sight)(D/P at sight)远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单(D/P after sight)(D/P after sight)(D/P after sight)(D/P after sight)19A.A.即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单 出口人发货后开具出口人发货后开具即期汇票即期汇票连同商业单

20、据，通过银行向进口人提示，进口连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据B B、远期付款交单、远期付款交单、远期付款交单、远期付款交单 出口人发货后开具远期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进出口人发货后开具远期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取商业单据商业单据 若货物早于交款日到达若货物早于交款日到达若货物早于交款日到达若货物早于交款日到达qq提前付款

21、赎单提前付款赎单提前付款赎单提前付款赎单qq凭信托收据借单凭信托收据借单凭信托收据借单凭信托收据借单 Trust Receipt Trust Receipt （进口押汇）（进口押汇）（进口押汇）（进口押汇）远期付款交单凭信托收据借单远期付款交单凭信托收据借单远期付款交单凭信托收据借单远期付款交单凭信托收据借单(D/PT/R)(D/PT/R)vv日后如进口人日后如进口人日后如进口人日后如进口人到期拒付的风险到期拒付的风险到期拒付的风险到期拒付的风险，应由，应由，应由，应由出口人出口人出口人出口人自己承担自己承担自己承担自己承担 20（2 2 2 2）承兑交单）承兑交单）承兑交单）承兑交单(Doc

22、uments against Acceptance(Documents against Acceptance(Documents against Acceptance(Documents against Acceptance，D/A)D/A)D/A)D/A)出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件 只适用于远期汇票的托收只适用于远期汇票的托收只适用于远期汇票的托收只适用于远期汇票的托收 这种做法必须从严掌握这种做法必须从严掌握这种做法必须从严掌握这种做法必须从严掌握-出口人有

23、货物与货款两空的风险出口人有货物与货款两空的风险出口人有货物与货款两空的风险出口人有货物与货款两空的风险21付款交单付款交单vs.承兑交单承兑交单Principal委托人（出口商）Remitting Bank托收行Drawee付款人（进口商）Collecting Bank代收行/提示行Presenting Bank交付货物托收指示和跟单汇票付款提示交付单据支付货款汇交收妥货款款项贷记委托人账户进出口合同承兑提示交付单据托收指示书跟单汇票22托收的性质和特点托收的性质和特点托收的性质和特点托收的性质和特点 性质：商业信用性质：商业信用性质：商业信用性质：商业信用 特点：特点：特点：特点：先发货，

24、后收款先发货，后收款先发货，后收款先发货，后收款。如果是远期托收，卖方还可能要在货。如果是远期托收，卖方还可能要在货。如果是远期托收，卖方还可能要在货。如果是远期托收，卖方还可能要在货到后才能收回全部货款，这实际上是向买方提供信用。到后才能收回全部货款，这实际上是向买方提供信用。到后才能收回全部货款，这实际上是向买方提供信用。到后才能收回全部货款，这实际上是向买方提供信用。利弊利弊利弊利弊对卖方不利：资金占压；有一定风险对卖方不利：资金占压；有一定风险对卖方不利：资金占压；有一定风险对卖方不利：资金占压；有一定风险对买方较为有利对买方较为有利对买方较为有利对买方较为有利 ：减少费用支出，有利于

25、资金融通：减少费用支出，有利于资金融通：减少费用支出，有利于资金融通：减少费用支出，有利于资金融通 23托收项下的资金融通托收项下的资金融通-押汇业务押汇业务出口押汇进口押汇24使用托收应注意的问题使用托收应注意的问题 认真调查进口方的资信情况，并根据其信用程度妥善掌握成交金额认真调查进口方的资信情况，并根据其信用程度妥善掌握成交金额认真调查进口方的资信情况，并根据其信用程度妥善掌握成交金额认真调查进口方的资信情况，并根据其信用程度妥善掌握成交金额 避免采用避免采用避免采用避免采用D/AD/AD/AD/A方式；在采用远期方式；在采用远期方式；在采用远期方式；在采用远期D/PD/PD/PD/P时

26、，一定注意了解进口国家的商业惯时，一定注意了解进口国家的商业惯时，一定注意了解进口国家的商业惯时，一定注意了解进口国家的商业惯例，以免影响及时安全收汇例，以免影响及时安全收汇例，以免影响及时安全收汇例，以免影响及时安全收汇 争取选用争取选用争取选用争取选用CIFCIFCIFCIF或或或或CIPCIPCIPCIP成交，由出口方自己办理货运保险；按成交，由出口方自己办理货运保险；按成交，由出口方自己办理货运保险；按成交，由出口方自己办理货运保险；按FOBFOBFOBFOB或或或或CFRCFRCFRCFR条件条件条件条件成交出口时，应投保卖方利益险（成交出口时，应投保卖方利益险（成交出口时，应投保卖

27、方利益险（成交出口时，应投保卖方利益险（Contingency Insurance-covers Contingency Insurance-covers Contingency Insurance-covers Contingency Insurance-covers sellers interest onlysellers interest onlysellers interest onlysellers interest only）事先找好代理人事先找好代理人事先找好代理人事先找好代理人“需要时的代理人需要时的代理人需要时的代理人需要时的代理人”“需要时的代理需要时的代理需要时的代理需要

28、时的代理”(Customers representative in case of need)(Customers representative in case of need)(Customers representative in case of need)(Customers representative in case of need)-如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜转售、运回等事宜转售、运回等事宜转售、运回等事宜 -必须在托收指示书上写明此代理人的权限必须在托收指示书上写明此代理人的权限必须在托收指示书上写明此代理人的权限必须在托收指示书上写明此代理人的权限 必要时投保出口信用险必要时投保出口信用险必要时投保出口信用险必要时投保出口信用险 保理（保理（保理（保理（FactoringFactoringFactoringFactoring）25