汇票介绍及使用注意事项.ppt

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1、银行承兑汇票知识讲解银行承兑汇票知识讲解1、银行承兑汇票银行承兑汇票 定义定义2、办理银行承兑汇票规定办理银行承兑汇票规定3、公司对银行承兑汇票管理规定、公司对银行承兑汇票管理规定 4、日常业务中的差错及补救办法举例日常业务中的差错及补救办法举例5、银行承兑汇票知识扩展、银行承兑汇票知识扩展银行承兑汇票 定义银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的远期汇票。申请办理银行承兑汇票需要材料申请办理银行承兑汇票需要材料申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向承兑行提交系列承兑材料。承兑申请人首次申请

2、办理银行承兑汇票所需承兑材料主要有九大类:银行承兑汇票管理规定银行承兑汇票管理规定收到银行承兑汇票时，应从以下几个方面加强银行承兑汇票管理，从而保证资产质量，有效防范承兑风险。（按照公司文件执行）银行承兑汇票管理中需要强调的几银行承兑汇票管理中需要强调的几个问题个问题一、严格按照接收银行承兑汇一、严格按照接收银行承兑汇票流程办理接收业务。票流程办理接收业务。二、公司在受让票据时，经办二、公司在受让票据时，经办人员应当初步审查票据相关事人员应当初步审查票据相关事项无误后，再传递到财务处。项无误后，再传递到财务处。切实维护公司的权益。切实维护公司的权益。三、银行承兑汇票背书转让、三、银行承兑汇票背

3、书转让、承兑、贴现时需要注意事项。承兑、贴现时需要注意事项。银行承兑汇票业务的操作程序 一、验票：持票企业先提前将银行承兑汇票交与业务部门相关人员检验。二、查询：客户将银行承兑汇票传递至我公司后，我公司即交与合作银行进行网上查询。经查询票据信息属实后，即告知客户并确定的办理时间。（时间大约为半天）三、接收：票据所有人到公司办理相关手续。公司在受让票据时，经办人员应公司在受让票据时，经办人员应当审查相关事项当审查相关事项在票据收取中严格执行制度和规定，为防范伪造、变造、克隆和“空头”票据，对收取银行承兑汇票及其贴现加强风险的防范，经手人员应严格按照审查程序，对收到的银行承兑汇票进行审查，对不合规

4、定的承兑汇票一律拒之门外。在收取过程中，要认真审核真假，辨别真伪。具体操作要求及注意事项具体操作要求及注意事项一、原则上只收取工行、建行、中行、农行四大国有银行和交通、华夏、浦发、中信、招商、兴业、深发、光大等股份制银行开出的银行承兑汇票，尽量不要收取其他金融机构开出的银行承兑汇票。二、客户交纳银行承兑汇票时，要求客户必须同时提供加盖公章的银行承兑汇票复印件，以保证票据的真实性。三、严格审查银行承兑汇票所有票面记载的要素，大小写金额是否一致，出票人的签章与出票人名称是否一致。具体操作要求及注意事项具体操作要求及注意事项 四、检查银行承兑汇票承兑期限是否小于6个月；票面金额不得超过1000万元（

5、含1000万元）。五、对于经过背书的票据，仔细审核背书的连续性，背书印鉴是否清晰到位，与被背书人名称是否一致，且背书转让不得有个人参与的行为，银行承兑汇票收款人应与第一背书人名称一致。六、银行承兑汇票背书转让应基于真实贸易背景或债权债务关系，银行承兑汇票被背书人受让票据时是否在提示付款期限之前。具体操作要求及注意事项具体操作要求及注意事项 七、银行承兑汇票背书签章应形式连续，银行承兑汇票背书人（仅指被背书人的直接前手）签章应是交易对象印鉴，银行承兑汇票被背书人确定为本单位。检查被背书人是否已填入本单位名称。八、注意背书中是否有标注“委托收款”、“不得转让”等字样。如有该类字样，不能接受该汇票。

6、九、对于多次背书转让的银行承兑汇票，持票人需关注开票人与开票银行的情况，背书的章一定要有连贯性。十、银行承兑汇票出票金额、出票日期、收款人名称无更改；小写金额与大写出票金额一致，出票银行应加盖汇票专用章和授权经办人员章。具体操作要求及注意事项具体操作要求及注意事项 十一、前手各银行承兑汇票背书法人或组织（粘单粘接处）签章是否有瑕疵，如果有问题可能影响银行承兑汇票贴现及托收，该类票据不能接受。十二、拿到银行承兑汇票后，到当地银行进行票据查询，需要查询票据是否已经挂失。这可以通过票据号码查询，每张汇票都有号码。同时要注意自己收取的银行承兑汇票是否被除权。十三、在进行银行承兑汇票的真实性查询时，要求

7、银行做到我单位查询的每一笔银行承兑汇票都必须经过银行电子查询等专业鉴定手段。有条件可以委托开户银行向出票银行函证，由承兑行确认该汇票是否真实，是否是伪造、变造的。银行承兑汇票背书背书转让、承兑时银行承兑汇票背书背书转让、承兑时的注意事项的注意事项一、银行承兑汇票背书 二、粘单接纸骑缝的要求 三、收款收据 四、银行承兑汇票复印 五、银行承兑汇票“背书人签章”栏上方小格 “被背书人”栏的填写 六、银行承兑汇票提示付款的时间确定 七、填写银行承兑汇票委托收款凭证要求 参考资料：银行会收有瑕疵的银行参考资料：银行会收有瑕疵的银行承兑汇票吗？承兑汇票吗？银行承兑汇票存在票据瑕疵，可能会影响持票人的权益。

8、现从不同金融机构的角度分析其对银行承兑汇票票据权利的认识及瑕疵承兑汇票可流通性。一、贴现银行一、贴现银行 二、转贴现银行二、转贴现银行 三、央行再贴现三、央行再贴现 日常业务中差错及补救办法举例日常业务中差错及补救办法举例：一、一、银行承兑汇票背书错误三类情况银行承兑汇票背书错误三类情况 二、二、背书错误建议解决办法背书错误建议解决办法三、票据瑕疵具体情况举例三、票据瑕疵具体情况举例 四、票据瑕疵处理措施总结四、票据瑕疵处理措施总结一、一、银行承兑汇票背书错误三类银行承兑汇票背书错误三类情况情况银行承兑汇票背书错误主要存在三种情况，即背书不规范、委托收款错误和背书转让背书不规范、委托收款错误和

9、背书转让给个人给个人。二、二、背书错误建议解决办法背书错误建议解决办法银行承兑汇票背书不连续解决办法银行承兑汇票委托收款错误解决办法银行承兑汇票背书转让给个人解决办法三、具体问题举例三、具体问题举例第一手背书名章第一手背书名章第一手背书章不清（图）第一手背书章不清（图）银行承兑汇票骑缝处印章化开银行承兑汇票骑缝处印章化开骑缝章不清（图）骑缝章不清（图）银行承兑汇票粘贴单贴反方向（图）银行承兑汇票粘贴单贴反方向（图）银行承兑汇票背书印鉴章压线（图）银行承兑汇票背书印鉴章压线（图）重复背书，银行承兑汇票能否承付重复背书，银行承兑汇票能否承付?银行承兑汇票背书签章盖错位置（图）银行承兑汇票背书签章盖

10、错位置（图）银行承兑汇票背面的财务专用章粘到了其它的一家单位的印鉴章上银行承兑汇票背面的财务专用章粘到了其它的一家单位的印鉴章上银行承兑汇票的粘单被撕去一个角银行承兑汇票的粘单被撕去一个角,还能使用吗还能使用吗?银行承兑汇票回头背书（图）银行承兑汇票回头背书（图）被背书人写错如何处理（图）被背书人写错如何处理（图）第一手背书人与收款人名章不符第一手背书人与收款人名章不符（图）（图）银行承兑汇票收款人写错（图）银行承兑汇票收款人写错（图）银行承兑汇票背书人印章过淡（图）银行承兑汇票背书人印章过淡（图）银行承兑汇票出票人财务章不清银行承兑汇票出票人财务章不清(图图)银行承兑汇票日期简写或涂改问题银

11、行承兑汇票日期简写或涂改问题票据正面缺承兑协议编号票据正面缺承兑协议编号(图图)第一手背书名章油墨化开第一手背书名章油墨化开第一手背书章不清（图)骑缝章不清，银行给贴现吗？（图）骑缝章不清，银行给贴现吗？（图）银行承兑汇票粘贴单贴反方向如何处理银行承兑汇票粘贴单贴反方向如何处理银行承兑汇票背书印鉴章压线（图）银行承兑汇票背书印鉴章压线（图）重复背书，银行承兑汇票能否承付重复背书，银行承兑汇票能否承付?为了及时、安全、稳妥地收回票款，建议票据接收人遇到此类票据时，应要求重复背书人出具证明或承诺，出具证明说明重复背书之原因，并与承兑行事先取得沟通认可。征得承兑行的同意，否则建议不予接受。银行承兑汇

12、票背书签章盖错位置银行承兑汇票背书签章盖错位置（图）（图）银行承兑汇票背面的财务专用章粘到银行承兑汇票背面的财务专用章粘到了其它的一家单位的印鉴章上了其它的一家单位的印鉴章上由这二家企业出具证明加以说明就可以了。银行承兑汇票的粘单被撕去一个角银行承兑汇票的粘单被撕去一个角,还能使用吗还能使用吗?不影响财务专用章和私章的情况下，出具一个说明就可以。银行承兑汇票回头背书（图银行承兑汇票回头背书（图1 1）银行承兑汇票回头背书（图银行承兑汇票回头背书（图2 2）被背书人写错如何处理（图）被背书人写错如何处理（图）第一手背书人与收款人名章不符第一手背书人与收款人名章不符（图）（图）银行承兑汇票收款人写

13、错（正面图）银行承兑汇票收款人写错（正面图）银行承兑汇票收款人写错（背面图）银行承兑汇票收款人写错（背面图）银行承兑汇票背书人印章过淡（图）银行承兑汇票背书人印章过淡（图）银行承兑汇票出票人财务章不清银行承兑汇票出票人财务章不清(图图)银行承兑汇票日期简写或涂改问题银行承兑汇票日期简写或涂改问题银行承兑汇票日期大写使用非规范文字，如：贰写成二。出票日期书写是承兑行的出票行为，该票已签发承兑。可以受理，但由“贰”字书写不规范造成的损失由出票人自行承担。票据正面缺承兑协议编号票据正面缺承兑协议编号(图）票据瑕疵处理措施（一般原则）票据瑕疵处理措施（一般原则）1、如果银行承兑汇票贴现申请人能够到出票

14、行进行补记或更换新的汇票，则进行补记或更换。2、用查询的方式得到承兑行“不影响到期解付”的承诺。3、向承兑行进行电话征询，并根据其意见决定该票据的取舍。4、根据以往验票及托收的经验，对承兑行的处理方式直接作出判断。银行承兑汇票知识扩展银行承兑汇票知识扩展 一、票据保管很重要一、票据保管很重要二、票据诈骗要防范二、票据诈骗要防范三、防范知识要强化三、防范知识要强化四、侥幸心理不可有四、侥幸心理不可有五、合理权益要争取五、合理权益要争取一、票据保管很重要一、票据保管很重要 银行承兑汇票贴现息案例银行承兑汇票贴现息案例 银行承兑汇票伪造签章案例银行承兑汇票伪造签章案例 银行承兑汇票调包案例银行承兑汇

15、票调包案例 二、票据诈骗要警惕二、票据诈骗要警惕 克隆银行承兑汇票买走克隆银行承兑汇票买走180万元农药案例万元农药案例 恶意挂失欺骗行为恶意挂失欺骗行为假票据案例案情假票据案例案情 三、防范知识要强化三、防范知识要强化 关于挂失银行承兑汇票事项关于挂失银行承兑汇票事项 如何提防克隆银行承兑汇票如何提防克隆银行承兑汇票 如何辨别真假银行承兑汇票？如何辨别真假银行承兑汇票？四、侥幸心理不可有四、侥幸心理不可有 银行承兑汇票背书虚开增值税专用发票案银行承兑汇票背书虚开增值税专用发票案例例 银行承兑汇票承兑行拒绝付款案例银行承兑汇票承兑行拒绝付款案例 五、合理权益要争取五、合理权益要争取 银行承兑汇票过期官司银行承兑汇票过期官司 第一被背书人填成第一背书人第一被背书人填成第一背书人 银行能否退银行能否退票？票？讲解完毕讲解完毕 敬请批评指正敬请批评指正