《总账系统期末处理》PPT课件.ppt

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1、第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统转账生成总账系统内部转账定义按按按按 Esc Esc Esc Esc 返回返回返回返回第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化网络课程制作特色网络课程制作特色一般来说，期末转账主要有如下几个特点：一般来说，期末转账主要有如下几个特点：(1)(1)期末转账业务大多都在各个会计期的期末期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。进行。(2)(2)期末转账业务是会计部门自己填制的凭期末转账业务是会计部门自己填制的凭证，又不同于日常核算，不必附有反映该业务的证，又不同于日常核算，不必附有反映该业务的原始凭证，且凭

2、证的摘要、借贷方科目固定不变，原始凭证，且凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。金额的来源或计算方法也基本不变。(3)(3)期末转账业务的数据大多来源于账簿，期末转账业务的数据大多来源于账簿，这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具这就要求在处理期末转账业务前必须先将其他具体业务登记入账体业务登记入账。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化网络课程制作特色网络课程制作特色(4)(4)有些期末转账业务必须依据另一些期末有些期末转账业务必须依据另一些期末转

3、账业务产生的数据，这就要求期末转账需要根转账业务产生的数据，这就要求期末转账需要根据业务的特点分批按步骤来进行处理。据业务的特点分批按步骤来进行处理。在会计核算期末结账前，有许多成本、费用在会计核算期末结账前，有许多成本、费用需要进行转账，转账分外部转账和内部转账。需要进行转账，转账分外部转账和内部转账。外部转账外部转账是指将其他子系统是指将其他子系统(如工资、固定资如工资、固定资产等子系统产等子系统)生成的凭证转入总账系统中；生成的凭证转入总账系统中；内部转账内部转账是指在总账系统内部将某个或几个是指在总账系统内部将某个或几个会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目的余额或本期发生

4、额结转到一个或多个会计科目中。会计科目中。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化网络课程制作特色网络课程制作特色一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。自动转账分录可分为两类：第一类为自动转账分录可分为两类：第一类为独立自独立自动转账分录动转账分录，表示其金额的大小与本月发生

5、的任，表示其金额的大小与本月发生的任何经济业务无关；第二类为何经济业务无关；第二类为相关自动转账分录相关自动转账分录，表示其金额的大小与本月发生的业务有关。表示其金额的大小与本月发生的业务有关。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色转账定义可随时进行，一般在系统投入运行，转账定义可随时进行，一般在系统投入运行，数据初始化工作完成之后，即可进行定义。转账定数据初始化工作完成之后，即可进行定义。转账定义完成后可长

6、期使用，只有在所定义的转账内容发义完成后可长期使用，只有在所定义的转账内容发生变化时，才需要重新修改自动转账分录。生变化时，才需要重新修改自动转账分录。转账定义包括转账定义包括对应结转定义对应结转定义、销售成本结转定销售成本结转定义义、汇兑损益结转定义汇兑损益结转定义和和期间损益结转定义期间损益结转定义和和自定自定义结转定义义结转定义五个功能。在系统刚刚投入运行不久，五个功能。在系统刚刚投入运行不久，第一次使用总账系统，或者第一个会计核算期末结第一次使用总账系统，或者第一个会计核算期末结账前，可用账前，可用“转账定义转账定义”功能对需要自动转账的凭功能对需要自动转账的凭证进行定义。证进行定义。

7、第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色1.1.对应结转定义对应结转定义 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个有相同的明细科目，如涉及辅

8、助核算，则对转的两个科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，时转出科目方向根据其在科目字典中的余额方向确定，即若余额方向为即若余额方向为“借借”则从贷方转出，否则从借方转则从贷方转出，否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向相反。出，转入科目方向与转出科目方向相反。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电

9、算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色1.1.对应结转定义对应结转定义 提提 示示一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同；转入科目及辅助项可不相同；同一编号的凭证类别必须相同；同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为并且若同一凭证的结转系数之和为1 1，则最后一笔结转，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。金额为转出科目余额减当前凭证已转出

10、的余额。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义1.1.对应结转定义对应结转定义 根据给出的公司月末结转业务资料，设置对应结转分录根据给出的公司月末结转业务资料，设置对应结转分录:应交税金应交税金应交增值税应交增值税销项税额销项税额”贷方发生额贷方发生额转入转入“应交税金应交税金应交增值税应交增值税未交增值税未交增值税”第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8

11、8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“用用友友U8”U8”窗窗口口中中，执执行行“总总账账”“期期末末”“转转账账定定义义”“对对应应结结转转”命命令令，打打开开“对对应应结结转转设设置置”对对话话框框,。录录入入相相应内容应内容 第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：单单击击“增增行行”。单单击击“转转入入科科目目编编码码”文文本本输输入入框框右右侧侧的的参参照照按按钮钮，选选择择“22210102”“22210102”；在在“结结转转系系数数”文文本本输输入入框框输输入入“1.00”“1.00”。单单击击“保保存存”，保保存存。单单击击“增加增加”可继续定义其他对

12、应结转分录。可继续定义其他对应结转分录。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色2.2.自定义结转定义自定义结转定义 由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此，企业可以根据成各个企业这类结转方式的不同。因此，企业可以根据实际需要使用实际需要使用“自定义结转自定义结转”功能。功能。自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用自定义转账的运用可以

13、极大地提高总账系统的使用效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和效率，但是由于其规则复杂、函数多样、不便于理解和操作，因此，建议在总账系统运行初期操作，因此，建议在总账系统运行初期,可以不使用或少可以不使用或少使用自定义转账功能，随着系统应用的深入，逐步增加使用自定义转账功能，随着系统应用的深入，逐步增加自动转账分录，直至大部分转账凭证都能用自动转账实自动转账分录，直至大部分转账凭证都能用自动转账实现为止。现为止。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义

14、总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色2.2.自定义结转定义自定义结转定义 根据以下给出的公司月末结转业务资料根据以下给出的公司月末结转业务资料，设置自定设置自定义转账分录。义转账分录。计提短期借款利息（计提短期借款利息（年利率为 15%）借：财务费用（6603）取对方科目计算结果贷：应付利息（2231）取短期借款（短期借款（2001）贷方期末余额15%/12第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特

15、色3.3.自定义结转定义自定义结转定义(1)(1)输入转账目录条件。输入转账目录条件。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“用用友友U8”U8”窗窗口口中中，执执行行“总总账账”“期期末末”“转转账账定定义义”“自自定定义义转转账账”命命令令，打打开开“自自动动转转账账设设置置”对对话话框框。在在“自自动动转转账账设设置置”对对话话框框，单单击击“增增加加”，打打开开“转转账账目目录录”对话框，可定义一张转账凭证。对话框，可定义一张转账凭证。第第第第8 8章章章

16、章会计电算化会计电算化 操操作作：单单击击“确确定定”，返返回回，继继续续定定义义转转账凭证分录信息。账凭证分录信息。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“自自动动转转账账设设置置”对对话话框框中中，在在“科科目目编编码码”文文本本框框中中输输入入“6603”“6603”；在在“方方向向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“自自动动转转账账设设置置”对对话话框框中中，双双击击要要输输入入“金金额额公公式式”栏栏，直直接接输输入入公公式式：JGJG（）。）。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作

17、：在在“自自动动转转账账设设置置”对对话话框框中中，单单击击“增增行行”，依依次次输输入入摘摘要要、科科目目编编码码和和方方向向等等内内容容。双双击击“金金额额公公式式”栏栏，打打开开“公公式式向向导导”对对话话框框。依次录入公式内容，单击依次录入公式内容，单击“完成完成”第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：重重复复以以上上操操作作，可可继继续续定定义义其其他他自自定定义义转转账账分分录录，完完成成后后单单击击“退退出出”，结结束束转转账凭证设置。账凭证设置。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色4.

18、4.期间损益结转定义期间损益结转定义 p期间损益结转设置用于在一个会计期间终了期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。p损益类科目结转主要是对于损益类科目结转主要是对于:主营业务收入、主主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、其他业务收入、其他业务营业务成本、营业税金及附加、其他业务收入、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目外收入、营业外支

19、出和所得税等科目的结转。的结转。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色4.4.期间损益结转定义期间损益结转定义 【例例】设置公司结转损益类账户的转账分录。】设置公司结转损益类账户的转账分录。(1)(1)结转支出类账户结转支出类账户借：本年利润借：本年利润 贷：主营业务成本贷：主营业务成本 销售费用销售费用 管理费用管理费用 财务费用财务费用 所得税费用所得税费用第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动

20、转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色4.4.期间损益结转定义期间损益结转定义 (2)结转收入类账户结转收入类账户借：主营业务收入借：主营业务收入 贷：本年利润贷：本年利润 第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统内部转账定义总账系统内部转账定义网络课程制作特色网络课程制作特色4.4.期间损益结转定义期间损益结转定义 提提 示示 每个损

21、益类科目的期末余额将结转到与其同每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。一行的本年利润科目中去。损益科目与本年利润科目都有辅助核算，损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。则辅助账类必须相同。本年利润科目必须为末级科目，且为本年本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。利润入账科目的下级科目。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“用用友友U8”U8”窗窗口口中中，执执行行“总总账账”|“”|“期期末末”|“

22、”|“转转账账定定义义”|“”|“期期间间损损益益”命命令令，打打开开“期期间间损损益益结结转转设设置置”对对话话框框。在在“凭凭证证类类别别”下下拉拉列列表表框框中中选选择择“转转 转转账账凭凭证证”单单击击“本本年年利利润润科科目目”文文本本框框右右侧侧的的参参照照按按钮钮，选选择择“4103”“4103”。单击。单击“确定确定”，设置完毕，退出。，设置完毕，退出。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色转账分录定义完毕后，每月月末只需执行转账转账分录定义完毕后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证。在此生成的转

23、账生成功能即可快速生成转账凭证。在此生成的转账凭证需经审核、记账后才真正完成结转工作。凭证需经审核、记账后才真正完成结转工作。一般地，独立转账分录可以在任何时候生成转一般地，独立转账分录可以在任何时候生成转账凭证。而对一组相关转账分录，它们之间以及同账凭证。而对一组相关转账分录，它们之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系，必须在全部相本月的其他经济业务有一定的联系，必须在全部相关的经济业务入账之后使用，并且要按照合理的先关的经济业务入账之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账的前提下，另一些转账凭证才能生成，否则计算

24、金的前提下，另一些转账凭证才能生成，否则计算金额时就会发生差错。额时就会发生差错。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证。总账系统的凭证。然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后生成

25、和处理期间损益结转凭证。生成和处理期间损益结转凭证。同一张转账凭证同一张转账凭证，年度内可根据需要多次生成年度内可根据需要多次生成，但但每月一般只需结转一次。每月一般只需结转一次。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色【例例2 2】将】将2010年年1月份公司自动转账业务，按照月份公司自动转账业务，按照合理的先后次序，逐一生成凭证。合理的先后次序，逐一生成凭证。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账

26、系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色1.1.生成对应结转凭证生成对应结转凭证 第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“用用友友U8”U8”窗窗口口中中，执执行行“总总账账”“期期末末”“转转账账生生成成”命命令令，打打开开“转转账账生生成成”对对话话框框。在在“转转账账生生成成”对对话话框框中中，选选择择“对对应应结结转转”单单选选按按钮钮

27、，在在“结结转转月月份份”处处选选择择“2010.01”“2010.01”，单单击击“全全选选”，对对应应结结转转分分录录一一览览表表变变为为绿绿色色，“是是否否结结转转”出出现现“Y”“Y”，单单击击“确定确定”，即可生成凭证。，即可生成凭证。单击单击“保存保存”，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色2.2.生成自定义结转凭证生成自定义结转凭证 第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内

28、部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“用用友友U8”U8”窗窗口口中中，执执行行“总总账账”“期期末末”“转转账账生生成成”命命令令，打打开开“转转账生成账生成”对话框。对话框。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“转转账账生生成成”对对话话框框中中，选选择择“自自定定义义转转账账”单单选选按按钮钮，在在“结结转转月月份份”处处选选择择“2009.01”“2009.01”，单单击击“全全选选”按按钮钮，自自定定义义转转账账分分录一览表变为绿色，录一览表变为绿色，“是否结转是否结转”出现出现“Y”“Y”。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电

29、算化 操作：操作：单击单击“确定确定”，即可生成凭证。，即可生成凭证。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：单单击击“保保存存”按按钮钮，系系统统自自动动将将当当前凭证追加到未记账凭证中。前凭证追加到未记账凭证中。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色2.2.生成自定义结转凭证生成自定义结转凭证 提提 示示 转账生成之前，注意转账月份为当前会计转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。月份。进行转账生成之前，先将相关经济业务的进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。记账凭证登记入账。转账凭证每月只

30、生成一次。转账凭证每月只生成一次。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色2.2.生成自定义结转凭证生成自定义结转凭证 提提 示示 若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。按客户、供应商进行结转。按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项生成一笔分录。生成一笔分录。按有发生的辅助项结转：按转账科目下每一个按有发生的辅助

31、项结转：按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一笔分录。有发生的辅助项生成一笔分录。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色3.3.生成期间损益结转凭证生成期间损益结转凭证 第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“用用友

32、友通通”窗窗口口中中，执执行行“总总账账”“期期末末”“转转账账生生成成”命命令令，打打开开“转转账账生生成成”对对话话框框。在在“转转账账生生成成”对对话话框框中中，选选择择“期期间间损损益益结结转转”单单选选按按钮钮，在在“结结转转月月份份”处选择处选择“2010.03”“2010.03”。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：单单击击“类类型型”下下拉拉列列表表框框的的下下三三角角按按钮钮，在在下下拉拉列列表表中中选选择择“收收入入”选选项项。单单击击“全全选选”，期期间间损损益益转转账账分分录录一一览览表表变变为为绿绿色色，“是是否否结结转转”出出现现“Y”“Y”。单单

33、击击“确确定定”，即即可可生生成成凭凭证证。单击单击“保存保存”，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：单单击击“类类型型”下下拉拉列列表表框框的的下下三三角角按按钮钮，在在下下拉拉列列表表中中选选择择“支支出出”选选项项。单单击击“全全选选”，期期间间损损益益转转账账分分录录一一览览表表变变为为绿绿色色，“是是否否结结转转”出出现现“Y”“Y”。单单击击“确确定定”，即即可可生生成成凭凭证证。单击单击“保存保存”，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。第第第第

34、8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：以以“222”的的身身份份登登录录 “用用友友通通”窗窗口口中中，执执行行 期期末末转转账账所所生生成成凭凭证证的审核及记账工作。的审核及记账工作。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统转账生成总账系统转账生成网络课程制作特色网络课程制作特色3.3.生成期间损益结转凭证生成期间损益结转凭证 提提 示示 选择结转凭证时有三种方法：选择结转凭证时有三种方法：在在“是否是否结转结转”处双击鼠标打上处双击鼠标打上“”，表示该转账凭证将，表示该转账凭证将执行结转。执行结转。单击单击“全选全选”或或“全消全消”，选择要，选择要结转的凭证。结转的凭证

35、。单击单击“损益类型损益类型”，选择相应的，选择相应的结转类型，如结转类型，如“收入收入”。第第第第1 1 1 1节节节节 总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账总账系统内部自动转账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统月末处理总账系统月末处理月末结账按按按按 Esc Esc Esc Esc 返回返回返回返回试算平衡与对账第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化总账系统月末结账主要包括试算平衡与对账，总账系统月末结账主要包括试算平衡与对账，以及月末结账等工作。以及月末结账等工作。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理

36、总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化试算平衡与对账试算平衡与对账试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式末余额按会计平衡公式“借方余额借方余额=贷方余额贷方余额”进行进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核

37、对。成账账核对。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化试算平衡与对账试算平衡与对账一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因，平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因，有时可能会造成某些数据被破坏，因此，为在期末有时可能会造成某些数据被破坏，因此，为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进结账前进一步确保账证相

38、符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底结账行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，再一次进行正前，通过调用试算平衡和对账功能，再一次进行正确性检验。确性检验。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化操作演示操作演示试算平衡与对账试算平衡与对账【例例】完成公司】完成公司20102010年年0303月份对账工作，并查询月份对账工作，并查询该月份试算平衡表。该月份试算平衡表。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系

39、统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化月末结账月末结账总账系统的结账主要完成如下工作总账系统的结账主要完成如下工作：停止本月停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。结账过程包括以下步骤：结账过程包括以下步骤：(1)选择结账月份。选择结账月份。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化月末结账月末结账(2)核对账簿。核对账簿。检查

40、本月凭证是否全部入账检查本月凭证是否全部入账，有未记账的凭有未记账的凭证不能结账。证不能结账。检查上月是否已结账检查上月是否已结账，上月未结账上月未结账，则本月则本月不能结账。不能结账。检查对账是否正确检查对账是否正确，如果账账不符，则不能如果账账不符，则不能结账。结账。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化月末结账月末结账(3)备份结账前的数据，同时输出月度工作报告。备份结账前的数据，同时输出月度工作报告。如果第一次使用系统是在年中，还必须先把以前各如果第一次使用系统是在年中，还必须先把以前各

41、月份的空账进行结账处理后，才能进行本月结账处月份的空账进行结账处理后，才能进行本月结账处理。理。(4)完成结账，若符合结账要求，系统将进行结完成结账，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。账，否则不予结账。月结账。做月结标志。月结账。做月结标志。年结账。做结账标志年结账。做结账标志，产生下年度的数据库产生下年度的数据库文件结构、结转年度余额。文件结构、结转年度余额。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化月末结账月末结账提提 示示 结账是一种成批数据处理，每月只能结账一结账是一种成批数据处

42、理，每月只能结账一次。次。已结账月份不能再填制凭证。已结账月份不能再填制凭证。结账只能由有结账权的人进行。结账只能由有结账权的人进行。结账必须按月连续进行。结账必须按月连续进行。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化月末结账月末结账 【例【例】完成公司】完成公司2010年年1月份结账工作。月份结账工作。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“用用友友通通”窗窗口口中中，执执行行“总

43、总账账”|“”|“期期末末”|“”|“结结账账”命命令令，进进入入“结结账账开开始始结结账账”窗窗口口。单单击击要要结结账账月月份份，如如“2010.03”.“2010.03”.单单击击“对对账账”，系系统统对对要要结结账账的的月月份份进进行行账账账账核核对对。单单击击“下下一一步步”，进进入入“结结账账月月度工作报告度工作报告”窗口。窗口。对本月损益未结转的对本月损益未结转的“财务费用财务费用”进行结转。进行结转。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：在在“用用友友通通”窗窗口口中中，执执行行“转转账账生生成成”，选选择择“期期间间损损益益结结转转”单单选选按按钮钮，在在“结

44、结转转月月份份”处处选选择择“2010.03”。单单击击“类类型型”下下拉拉列列表表框框，选选择择“支支出出”选选项项。双双击击“财财务务费费用用”，使使其其变变为为绿绿色色，单单击击“确确定定”，即即可生成凭证。对生成的凭证进行审核和记账之后，再次进行期末结账。可生成凭证。对生成的凭证进行审核和记账之后，再次进行期末结账。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：单单击击“下下一一步步”，进进入入“结结账账月月度度工工作作报报告告”窗窗口口，在在查查看看工工作作报报告告后后，单单击击“下下一一步步”，进进入入“结结账账完完成成结结账账”窗窗口口，单单击击“结结账账”，若若符符合合

45、结结账账要要求求，系系统统将将进进行行结结账账，否否则则不不予予结结账账。结账完毕可返回结账窗口可查看结账标志。结账完毕可返回结账窗口可查看结账标志。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化 操操作作：以以帐帐套套主主管管注注册册用用友友通通，在在结结账账向向导导一一中中，用用鼠鼠标标选选择择要要取取消消结结账账的的月月份份上上，按按Ctrl+Shift+F6Ctrl+Shift+F6键即可进行反结账。键即可进行反结账。第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化月末结账月末结账提提 示示 结账前，要进行数据备份。结账前，要进行数据备份。进入结账向导四进入结账向导四完成结账时，如果提示完成结账时，如果提示“未通过检查不能结账未通过检查不能结账”时，可单击时，可单击“上一步上一步”按钮，按钮，查看月度工作报告，仔细查找原因。查看月度工作报告，仔细查找原因。第第第第2 2 2 2节节节节 总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理总账系统月末处理第第第第8 8章章章章会计电算化会计电算化本章结束本章结束