启明信息：2021年年度财务报告.docx

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1、启明信息技术股份有限公司 2021 年年度报告全文 启明信息技术股份有限公司 2021 年年度财务报告 2022 年 03 月 一、 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 25 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 110A004349 号 注册会计师姓名 奚大伟、代桂娟 审计报告正文启明信息技术股份有限公司全体股东：一、审计意见 我们审计了启明信息技术股份有限公司（以下简称启明信息公司）财务报表，包括2021 年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流

2、量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启明信息公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启明信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职

3、业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注五、39及附注七、61。 1、 事项描述 2021年度，启明信息公司合并口径营业收入为105,119.24万元，主要来源于汽车电子及服务、管理软件开发、系统集成服务及技术运维业务等。 2020年1月1日启明信息公司开始执行新收入准则，对于汽车电子产品销售、管理软件开发、系统集成服务收入，启明信息公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入；对于技术运维类业务收入，客户在启明信息公司履约的同时即取得并消耗履约所带来

4、的经济利益，启明信息公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。由于收入是启明信息公司的关键业绩指标之一，存在启明信息公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、 审计应对 针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括： （1） 了解、评价了启明信息公司与收入确认有关的业务流程、内部控制以及内部控制设计及运行的有效性，并测试了关键控制执行的有效性； （2） 结合产品类型对收入及毛利情况执行了分析程序，与同行业数据进行比较，判断本期收入是否异常； （3） 选取样本检查了销售合同以及其他相关文件，并与管理层进

5、行了访谈，分析履约义务构成和控制权转移的时点等，进而评估销售收入的确认政策是否符合启明信息公司经营模式及企业会计准则的要求； （4） 对本年记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单、验收单、客户签收支持文件等，评价相关收入确认的真实性和准确性； （5） 针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对客户验收确认的依据，评估销售收入是否在恰当的期间确认； （6） 选取样本执行交易及往来余额函证，针对未回函的样本执行替代程序； （7） 选取样本对主要客户工商信息资料进行查询； （8） 对客户期后回款进行检查，以评价相关交易的真实性。 （二）应收账款

6、坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注五、10及附注七、2。 1、 事项描述 截至2021年12月31日止，启明信息公司应收账款账面余额为38,259.79万元，已计提坏账准备5,931.66万元，应收账款账面价值为32,328.13万元。管理层在确认应收账款预期信用损失时需综合评估目前交易对手的信用等级、历史信用损失经验、以及当前的经营状况、宏观经济环境、外部市场环境和客户情况的变化等前瞻性信息。 由于应收账款的预期信用损失的计量存在固有不确定性，涉及到管理层的主观判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。 2、 审计应对 针

7、对应收账款坏账准备的计提，我们执行的审计程序主要包括： （1） 了解、评价了启明信息公司的信用政策及与应收账款日常管理相关的内部控制，评价其设计有效性，并测试了关键控制运行的有效性； （2） 结合行业特点及信用风险特征，检查了预期信用损失的计量模型，评价了管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定，并评估信用风险组合划分方法的适当性； （3） 对于单项计提坏账准备的重要应收账款，复核管理层公司基于客户的财务状况、历史信用损失情况以及对未来经济状况的预测等对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性； （4） 对本年记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同

8、、订单、销售发票、验收单、客户签收支持文件、客户期后回款等，评价相关收入确认的真实性和准确性； （5） 比较了前期坏账准备计提数和实际发生数，复核启明信息公司应收账款减值准备计提比例，判断应收账款预期信用损失是否恰当； （6） 选取样本对应收款项余额实施了函证程序，对未回函的款项实施替代审计程序； （7） 检查了期后回款情况，并考虑前瞻性信息等因素，评价管理层对整个存续期信用损失预计的适当性； （8） 复核了应收账款坏账准备的计算过程，检查了应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当和披露。 四、 其他信息 启明信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括启明信息公司20

9、21年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 启明信息公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误

10、导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估启明信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算启明信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督启明信息公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重

11、大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3） 对于单项计提坏账准备的重要应收账款，复核启明信息公司管理层基于客户的财务状况、历史信用损失情况和款项催收情况以及对未来经济状况的预测等

12、对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性； （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启明信息公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致启明信息公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就启明信息公司中实体或业务活动的财务

13、信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的

14、负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 中国北京 二二二年 三月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、 合并资产负债表 编制单位：启明信息技术股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 652,905,635.17 1,018,780,306.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 323,281,332.10 2

15、65,296,233.48 应收款项融资 56,391,691.78 148,987,838.89 预付款项 32,376,118.23 26,175,275.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 22,920,749.78 32,218,574.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 523,756,828.49 353,266,412.85 合同资产 46,183,796.60 56,120,292.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,193,930.39 3,241,480.96流动资产合计 1,679,010,082.

16、54 1,904,086,415.77非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 5,578,067.26 5,578,067.26 其他非流动金融资产 投资性房地产 6,491,960.26 6,582,855.67 固定资产 203,686,600.05 231,283,610.72 在建工程 1,818,893.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,760,103.37 无形资产 31,715,807.30 45,884,276.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 37,151,757.41 39,815,3

17、99.73 其他非流动资产 154,331,250.00 非流动资产合计 440,715,545.65 330,963,103.73资产总计 2,119,725,628.19 2,235,049,519.50流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 455,703,965.51 453,074,322.96 预收款项 10,000.00 331,617.12 合同负债 199,596,959.60 263,381,595.01 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 20,266,408.02

18、 16,222,892.39 应交税费 3,886,640.21 34,252,350.76 其他应付款 33,670,975.78 55,669,447.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 610,698.45 其他流动负债 1,045,453.53 3,146,877.44流动负债合计 714,791,101.10 826,079,103.07非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,182,130.45 长期应付款 长期应付职工薪酬 5,344,176.00 4,790,000.

19、00 预计负债 10,372,918.70 39,032,734.39 递延收益 57,603,057.12 63,158,216.94 递延所得税负债 1,348,393.14 1,376,298.84 其他非流动负债 非流动负债合计 75,850,675.41 108,357,250.17负债合计 790,641,776.51 934,436,353.24所有者权益： 股本 408,548,455.00 408,548,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 294,369,588.58 289,104,588.58 减：库存股 其他综合收益 -40,000.00 专项

20、储备 盈余公积 86,386,288.82 81,316,128.52 一般风险准备 未分配利润 539,819,519.28 521,643,994.16归属于母公司所有者权益合计 1,329,083,851.68 1,300,613,166.26 少数股东权益 所有者权益合计 1,329,083,851.68 1,300,613,166.26负债和所有者权益总计 2,119,725,628.19 2,235,049,519.50法定代表人：许万才 主管会计工作负责人：安威 会计机构负责人：郝明 2、 母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月

21、 31 日 流动资产： 货币资金 386,338,925.26 751,105,346.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 295,903,333.22 230,451,094.12 应收款项融资 27,795,338.78 106,644,153.63 预付款项 27,906,975.96 23,401,165.89 其他应收款 22,735,384.36 31,961,802.91 其中：应收利息 应收股利 存货 467,502,996.05 314,168,101.00 合同资产 37,123,879.76 53,125,241.37 持有待售资产 一年内到期的非流动

22、资产 其他流动资产 18,126,469.75 3,228,111.60流动资产合计 1,283,433,303.14 1,514,085,016.54非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 277,953,427.00 277,953,427.00 其他权益工具投资 5,578,067.26 5,578,067.26 其他非流动金融资产 投资性房地产 13,858,940.25 11,540,106.03 固定资产 186,881,560.10 214,660,523.31 在建工程 1,818,893.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 917,235.21

23、 无形资产 31,687,597.82 45,806,072.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 32,492,035.42 34,759,303.61 其他非流动资产 154,331,250.00 非流动资产合计 703,700,113.06 592,116,393.52资产总计 1,987,133,416.20 2,106,201,410.06流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 452,518,363.13 475,638,314.98 预收款项 合同负债 195,431,752.81 252,857,616.09 应付职工薪酬 16,9

24、35,961.83 13,253,645.37 应交税费 1,933,987.79 26,236,196.98 其他应付款 31,774,694.17 54,041,345.73 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 112,757.73 其他流动负债 1,034,815.30 3,113,690.58流动负债合计 699,742,332.76 825,140,809.73非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 766,224.63 长期应付款 长期应付职工薪酬 5,314,176.00 4,760,000.00 预计负债 8,417,465

25、.79 36,924,481.78 递延收益 57,603,057.12 62,930,359.24 递延所得税负债 1,126,974.64 1,050,141.87 其他非流动负债 非流动负债合计 73,227,898.18 105,664,982.89负债合计 772,970,230.94 930,805,792.62所有者权益： 股本 408,548,455.00 408,548,455.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 267,146,880.63 261,881,880.63 减：库存股 其他综合收益 -40,000.00 专项储备 盈余公积 86,386,288

26、.82 81,316,128.52 未分配利润 452,121,560.81 423,649,153.29所有者权益合计 1,214,163,185.26 1,175,395,617.44负债和所有者权益总计 1,987,133,416.20 2,106,201,410.063、 合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,051,192,369.78 1,551,854,245.08 其中：营业收入 1,051,192,369.78 1,551,854,245.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,007,285,643.95 1

27、,379,107,357.16 其中：营业成本 816,571,997.62 1,174,863,214.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 净额 提取保险责任合同准备金 保单红利支出 分保费用 税金及附加 8,548,585.30 15,479,750.82 销售费用 21,792,463.22 25,410,677.36 管理费用 96,912,127.65 94,881,479.18 研发费用 80,086,331.98 83,559,571.17 财务费用 -16,625,861.82 -15,087,335.51 其中：利息费用 90,078.67 利息收入 16

28、,931,843.58 14,967,793.20 加：其他收益 12,938,005.87 19,714,320.41 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,469,170.44 -14,787,652.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,471,413.56 -6,865,078.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 87,741.72 9,024.02三、营

29、业利润（亏损以“”号填列） 44,991,889.42 170,817,501.06 加：营业外收入 2,064,439.95 1,897,721.18 减：营业外支出 133,888.97 27,980,920.14四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 46,922,440.40 144,734,302.10 减：所得税费用 6,517,719.87 16,285,048.25五、净利润（净亏损以“”号填列） 40,404,720.53 128,449,253.85 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“” 号填列） 40,404,720.53 128,449,253.85

30、2.终止经营净利润（净亏损以“” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 40,404,720.53 126,687,803.88 2.少数股东损益 1,761,449.97六、其他综合收益的税后净额 -40,000.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -40,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -40,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 -40,000.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 值变动 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 5.其他 （二）收益 将重分类进损益的其他综合 综合收益 1.权

31、益法下可转损益的其他 动 2.其他债权投资公允价值变 综合收益的3.金融资产重分类计入其他金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 40,364,720.53 128,449,253.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,364,720.53 126,687,803.88 归属于少数股东的综合收益总额 1,761,449.97八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0989 0.3101 （二）稀释每股收益 0.0989 0.3101本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合

32、并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：许万才 主管会计工作负责人：安威 会计机构负责人：郝明 4、 母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 973,554,333.37 1,438,580,393.78 减：营业成本 775,106,541.99 1,112,429,972.53 税金及附加 7,734,636.88 13,894,107.72 销售费用 20,295,205.50 26,153,284.43 管理费用 90,123,222.29 84,725,443.99 研发费用 76,270,702.54 77,869,

33、665.72 财务费用 -12,565,240.09 -11,212,016.60 其中：利息费用 44,352.53 利息收入 12,785,197.07 11,262,806.34 加：其他收益 12,308,429.71 18,311,191.60 投资收益（损失以“”号填列） 25,153,200.31 12,704,574.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,613,023.81 -11,853,97

34、0.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 326,884.67 -2,390,923.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 51,616.86 二、营业利润（亏损以“”号填列） 51,816,372.00 151,490,808.72 加：营业外收入 1,942,775.49 1,724,771.39 减：营业外支出 133,439.45 27,532,114.30三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 53,625,708.04 125,683,465.81 减：所得税费用 2,924,105.11 10,998,799.78四、净利润（净亏损以“”号填列） 50,701,602.93

35、 114,684,666.03 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 50,701,602.93 114,684,666.03 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -40,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -40,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 -40,000.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 价值变动 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的

36、金额 准备 4.其他债权投资信用减值 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 50,661,602.93 114,684,666.03七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、 合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 991,751,444.39 1,489,563,191.78 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、

37、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 13,369.36 455,553.22 收到其他与经营活动有关的现金 20,858,480.51 24,159,363.37经营活动现金流入小计 1,012,623,294.26 1,514,178,108.37 购买商品、接受劳务支付的现金 742,878,042.28 1,019,932,032.52 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金

38、 313,417,233.00 296,123,966.13 支付的各项税费 61,624,077.32 95,816,011.85 支付其他与经营活动有关的现金 62,695,913.58 23,785,566.88经营活动现金流出小计 1,180,615,266.18 1,435,657,577.38经营活动产生的现金流量净额 -167,991,971.92 78,520,530.99二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 482,373.25 3,164.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 97,486,833.80 15,077,171.69投资活动现金流入小计 97,969,207.05 15,080,336.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,501,372.16 9,943,040.92 投资支付的现金 35,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 210,000,000.00 投资活动现金流出小计 215,501,372