义翘神州：2021年年度财务报告.docx

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1、 北京义翘神州科技股份有限公司 2021 年年度报告 财务报告 2022 年 02 月 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 2 月 25 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 110A000572 号 董旭、聂生永 审计报告正文 北京义翘神州科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京义翘神州科技股份有限公司（以下简称“义翘神州”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相

2、关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了义翘神州 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于义翘神州，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审

3、计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认相关信息披露详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“28、营业收入和营业成本”。 1、 事项描述 义翘神州主营业务为生物试剂的生产销售和技术服务，2021 年度义翘神州营业收入为 96,527.25 万元，营业收入是义翘神州的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、 审计应对我们对收入确认主要执行了以下程序： （1） 了解和评价与收入确认相关的内部控制设计的合理性，并测试关

4、键内部控制执行的有效性； （2） 获取销售合同台账，抽样选取主要客户销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品控制权转移相关的合同条款和条件，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和义翘神州的经营模式，同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；（3）对营业收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； （4） 对于销售收入抽样检查销售合同或订单、产品出库单、销售发票、银行收款凭证、快递单、客户签收文件、产品报关单等支持性文件； （5） 结合应收账款函证

5、，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额，通过工商信息网检查客户的注册地址并与发函地址核对，复核函证信息是否准确； （6） 针对资产负债表日前后营业收入的确认依据，将营业收入确认记录与销售合同或订单、产品出库单、销售发票、银行收款凭证、快递单、客户签收文件、产品报关单等支持性文件进行核对，以评价资产负债表日前后的收入是否记录于正确的会计期间； （7） 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况。 （二）存货的计量和减值 相关信息披露详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“7、存货”。 1、 事项描述 义翘神州产成品包括重组蛋白、抗体、基因和

6、培养基四类，重组蛋白产品结合当前科研热点、应用领域等因素按照应用广泛性划分为通用类重组蛋白和非通用类重组蛋白。 重组蛋白、抗体、基因产品由于生产工艺因素，产品生产数量通常超过销售需求数量，产品单位成本和边际成本较低，非通用类蛋白、抗体、基因产品未来销售量预测难度大，通用类蛋白产品的未来销售情况具有可预测性。因此，对上述产品存货期末计价原则分为：通用类重组蛋白按单位成本乘以期末结存数量进行期末存货计价；非通用类重组蛋白、抗体和基因产品，当期生产成本直接结转至损益，不作存货结存。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，其中通用类蛋白产品根据其历史销售数据、当期市场动态和技术进

7、步等因素预测未来销售情况，对于超出预计销售量的部分，全额计提存货跌价准备。由于存货未来销售情况预测涉及管理层对市场动态和技术进步等因素的判断，存在会计估计的不确定性，因此我们将存货的计量和减值确定为关键审计事项。 2、 审计应对我们对存货的计量和减值主要执行了以下程序： （1） 了解与存货计量和计提减值相关的内部控制，评价这些控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性； （2） 复核管理层以前年度对存货销售数量的预测和实际经营结果，评价管理层以前年度存货销售预测的准确性； （3） 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较； （4） 执行

8、存货监盘程序，检查存货的保存状态、存储环境及其是否存在毁损、过期、变质等情形； （5） 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； （6） 分析并评价与存货核算相关的信息是否符合会计准则规定，检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、 其他信息 义翘神州管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括义翘神州 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了

9、解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 义翘神州管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估义翘神州的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算义翘神州、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督义翘神州的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责

10、任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、

11、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对义翘神州的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保

12、留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致义翘神州不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就义翘神州中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的

13、防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 致同会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 董旭（项目合伙人） 中国注册会计师 中国北京 聂生永（项目合伙人） 2022 年2月 25 日二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、 合并资产负债表 编制单位：北京义翘神州科技股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位

14、：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,872,406,250.78 56,115,773.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 3,638,326,605.91 1,072,708,285.69 衍生金融资产 应收票据 625,507.50 1,188,013.10 应收账款 153,449,381.16 194,302,921.79 应收款项融资 预付款项 16,744,270.26 7,757,045.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5,320,589.75 3,604,065.02 其

15、中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 24,751,421.70 14,246,419.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,203,153.53 8,746,739.10流动资产合计 6,718,827,180.59 1,358,669,262.85非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 59,409,985.49 52,408,385.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 48,162,218.31 无形资产 924,659.97

16、 379,313.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,310,632.05 7,014,119.96 递延所得税资产 38,258,316.14 46,556,075.02 其他非流动资产 15,342,265.00 非流动资产合计 171,408,076.96 106,357,894.04资产总计 6,890,235,257.55 1,465,027,156.89流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,150,233.32 12,776,002.98 预收款项 合同负债 13,810,327.69 9,361,565.76

17、卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 30,482,505.74 40,786,924.02 应交税费 17,754,072.29 96,047,566.44 其他应付款 1,998,411.49 1,299,631.72 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,451,995.74 其他流动负债 719,658.13 548,211.18流动负债合计 98,367,204.40 160,819,902.10非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负

18、债 26,903,545.65 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 12,651,919.49 5,563,737.12 其他非流动负债 非流动负债合计 39,555,465.14 5,563,737.12负债合计 137,922,669.54 166,383,639.22所有者权益： 股本 68,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,852,954,771.06 141,861,445.83 减：库存股 其他综合收益 22,113,095.19 16,551,021.19 专项储备 盈余公积 34,0

19、00,000.00 25,500,000.00 一般风险准备 未分配利润 1,775,244,721.76 1,063,731,050.65归属于母公司所有者权益合计 6,752,312,588.01 1,298,643,517.67 少数股东权益 所有者权益合计 6,752,312,588.01 1,298,643,517.67负债和所有者权益总计 6,890,235,257.55 1,465,027,156.89法定代表人：张杰 主管会计工作负责人：冯涛 会计机构负责人：李婉晖 2、 母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动

20、资产： 货币资金 2,810,806,807.88 35,161,003.01 交易性金融资产 3,638,326,605.91 1,072,708,285.69 衍生金融资产 应收票据 625,507.50 1,188,013.10 应收账款 250,815,011.37 279,108,323.64 应收款项融资 预付款项 12,511,204.53 6,337,190.33 其他应收款 9,331,650.46 4,317,430.44 其中：应收利息 应收股利 存货 24,608,673.24 14,057,090.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6

21、,660,377.36流动资产合计 6,747,025,460.89 1,419,537,714.31非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 11,301,580.00 1,301,580.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 59,201,690.61 52,263,985.18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 33,804,352.03 无形资产 917,079.20 49,632.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,082,568.30 7,014,119.96 递延所得税资产 4,774,386.49 3,023

22、,570.12 其他非流动资产 15,342,265.00 非流动资产合计 134,423,921.63 63,652,887.65资产总计 6,881,449,382.52 1,483,190,601.96流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,867,129.45 10,991,150.41 预收款项 合同负债 11,415,037.10 7,966,627.06 应付职工薪酬 23,962,321.00 22,594,271.78 应交税费 17,698,225.68 93,791,555.95 其他应付款 1,706,216.40 918,768.

23、87 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,295,399.38 其他流动负债 719,658.13 548,211.18流动负债合计 82,663,987.14 136,810,585.25非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 17,178,055.94 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 12,651,919.49 5,563,737.12 其他非流动负债 非流动负债合计 29,829,975.43 5,563,737.12负债合计 112,493,962.57 142,374,322.37所有者权益

24、： 股本 68,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,852,954,771.06 141,861,445.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 34,000,000.00 25,500,000.00 未分配利润 1,814,000,648.89 1,122,454,833.76所有者权益合计 6,768,955,419.95 1,340,816,279.59负债和所有者权益总计 6,881,449,382.52 1,483,190,601.963、 合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业

25、总收入 965,272,540.65 1,596,293,024.87 其中：营业收入 965,272,540.65 1,596,293,024.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 249,554,456.89 275,689,795.04 其中：营业成本 58,239,864.01 49,787,664.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 净额 提取保险责任合同准备金 保单红利支出 分保费用 税金及附加 13,484,815.79 24,627,038.37 销售费用 81,455,777.64 93,064,302.42 管理费用 60,028,

26、968.26 46,184,797.33 研发费用 40,129,306.95 26,059,125.31 财务费用 -3,784,275.76 35,966,867.10 其中：利息费用 2,011,256.32 利息收入 14,398,099.77 142,558.59 加：其他收益 67,151,476.19 1,132,169.02 投资收益（损失以“”号填列） 40,183,746.94 3,537,228.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“

27、”号填列） 34,138,320.22 6,400,553.09 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,771,650.29 -10,481,327.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,738,192.39 -5,975,468.80 资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,079.56 三、营业利润（亏损以“”号填列） 841,673,704.87 1,315,216,383.80 加：营业外收入 5,116,547.34 1,397,620.00 减：营业外支出 1,338,148.13 3,508,000.00四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 845,452,10

28、4.08 1,313,106,003.80 减：所得税费用 125,438,432.97 185,498,468.78五、净利润（净亏损以“”号填列） 720,013,671.11 1,127,607,535.02 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“” 号填列） 720,013,671.11 1,127,607,535.02 2.终止经营净利润（净亏损以“” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 720,013,671.11 1,127,607,535.02 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 5,562,074.00 16,819,82

29、2.03 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,562,074.00 16,819,822.03 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）收益 将重分类进损益的其他综合5,562,074.00 16,819,822.03 综合收益 1.权益法下可转损益的其他 动 2.其他债权投资公允价值变 综合收益的3.金融资产重分类计入其他金额 备 4.其他债权投资信用减值准 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 5,562,074.00

30、16,819,822.03 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 725,575,745.11 1,144,427,357.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 725,575,745.11 1,144,427,357.05 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 12.7061 22.1100 （二）稀释每股收益 不适用 不适用法定代表人：张杰 主管会计工作负责人：冯涛 会计机构负责人：李婉晖 4、 母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 885,389,354.42 1,570,192,373.4

31、9 减：营业成本 56,825,955.63 49,800,966.23 税金及附加 12,211,619.18 24,597,137.65 销售费用 40,102,836.44 34,101,787.27 管理费用 51,264,804.51 39,082,370.40 研发费用 40,129,306.95 26,059,125.31 财务费用 -4,641,218.95 35,873,042.49 其中：利息费用 1,770,808.85 利息收入 14,378,950.68 37,721.70 加：其他收益 67,151,476.19 1,132,169.02 投资收益（损失以“”号填列

32、） 40,183,746.94 3,537,228.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 34,138,320.22 6,400,553.09 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,694,340.59 -7,536,511.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,630,803.13 -6,142,804.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,079.56 二、营业利润（亏损以“”号填列） 818,636,370.73 1,358

33、,068,578.34 加：营业外收入 11.34 1,397,620.00 减：营业外支出 1,300,075.36 3,508,000.00三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 817,336,306.71 1,355,958,198.34 减：所得税费用 117,290,491.58 200,503,459.97四、净利润（净亏损以“”号填列） 700,045,815.13 1,155,454,738.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 700,045,815.13 1,155,454,738.37 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （

34、一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 价值变动 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 准备 4.其他债权投资信用减值 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 700,045,815.13 1,155,454,738.37七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、 合并现金流量表 单位：元 项目 20

35、21 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,038,021,189.60 1,472,099,628.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 18,743,433.76 4,792,720.01 收到其他与经营活动有关的现金 83,188,982.93 5,455,200.17经营活动现金流入小计 1,1

36、39,953,606.29 1,482,347,548.85 购买商品、接受劳务支付的现金 56,649,411.74 42,156,534.03 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 135,898,593.50 88,089,828.87 支付的各项税费 227,257,769.26 191,549,237.86 支付其他与经营活动有关的现金 77,530,026.76 67,614,409.09经营活动现金流出小计 497,335,801.

37、26 389,410,009.85经营活动产生的现金流量净额 642,617,805.03 1,092,937,539.00二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,307,160,000.00 616,000,000.00 取得投资收益收到的现金 40,312,328.02 3,538,478.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,347,472,328.02 619,538,478.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,900,406.95 18,341,192.23 投资支付的现金 6,848,640,000.00 1,640,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,896,540,406.95 1,658,841,192.23投资活动产生的现金流量净额 -2,549,068,078.93 -1,039,302,713.95三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,740,658,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入