松发股份：松发股份：2021年半年度报告.PDF

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1、2021 年半年度报告 1/148 公司代码：603268 公司简称：松发股份 广东松发陶瓷股份有限公司广东松发陶瓷股份有限公司 20212021 年半年度报告年半年度报告 2021 年半年度报告 2/148 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实、准确、完年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。

2、三、三、本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。四、四、公司负责人公司负责人卢堃卢堃、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人林峥林峥及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）邱素玉邱素玉声明：声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、董事会董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不适用 六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风

3、险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 九、九、是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、十、重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”五之(一)、可能面对的风险。十一、十一、其他其他 适用 不适用 2021 年半年度报告 3/148 目录目录 第一节第一

4、节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.4 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.7 第四节第四节 公司治理公司治理.19 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任.20 第六节第六节 重要事项重要事项.22 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.34 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.36 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.36 第十节第十节 财务报告财务报告.37 备查文件目录 经现任法定代表人签字和公司盖章的2021年半年度报告全文和摘要。载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

5、。报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。2021 年半年度报告 4/148 第一节第一节 释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 公司、本公司、松发股份 指 广东松发陶瓷股份有限公司 恒力集团 指 恒力集团有限公司，公司的控股股东 潮州松发 指 潮州市松发陶瓷有限公司，公司的全资子公司 雅森实业 指 潮州市雅森陶瓷实业有限公司，公司的全资子公司 广州松发 指 广州松发酒店设备用

6、品有限公司，公司的全资子公司 松发家居 指 广州松发家居用品有限公司，公司的全资子公司 联骏陶瓷 指 潮州市联骏陶瓷有限公司，公司的全资子公司 北京松发 指 北京松发文化科技有限公司,公司的全资子公司 醍醐兄弟 指 北京醍醐兄弟科技发展有限公司，公司的控股子公司 多贝兄弟 指 北京多贝兄弟信息技术有限公司，公司的控股孙公司 真网互动 指 霍尔果斯真网互动科技有限公司，公司的控股重孙公司 松发创赢 指 广东松发创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙），公司参与设立的基金管理合伙企业 别早科技 指 广州别早网络科技有限公司，公司的参股公司 广展通 指 潮州市广展通瓷业有限公司 第二节第二节 公司简介和

7、主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 广东松发陶瓷股份有限公司 公司的中文简称 松发股份 公司的外文名称 Guangdong Songfa Ceramics Co.,Ltd.公司的外文名称缩写 SONGFA 公司的法定代表人 卢堃 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李静 吴佳云 联系地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 电话 0768-2922603 0768-2922603 传真 0768-2922603 0768-2922603 电子信箱 三、三、基本情况

8、变更简介基本情况变更简介 公司注册地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 公司注册地址的历史变更情况 不适用 公司办公地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 公司办公地址的邮政编码 521031 2021 年半年度报告 5/148 公司网址 http:/ 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 不适用 四、四、信息披露及备置地点变更情况简介信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 登载半年度报告的网站地址 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 不适用 五、五、公司股票简况公司股票简况 股

9、票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 松发股份 603268 无 六、六、其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 七、七、公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（16月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%)营业收入 185,513,021.73 170,033,662.41 9.10 归属于上市公司股东的净利润-10,000,052.74 1,276,212.70-883.57 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-10,981,834.82-1,

10、225,119.65-经营活动产生的现金流量净额 -4,580,726.04 29,502,052.67-115.53 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产 660,204,178.35 670,204,231.09-1.49 总资产 1,101,935,166.60 1,124,236,799.05-1.98 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期（16月）上年同期 本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益（元股）-0.08 0.01-900.00 稀释每股收益（元股）-0.08 0.01-900.00 扣除非经常性损益后的基本每股

11、收益（元股）-0.08-0.01-加权平均净资产收益率（%）-1.5 0.20 减少1.70个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-1.65-0.19 减少1.46个百分点 2021 年半年度报告 6/148 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用）非流动资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

12、业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,748,931.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有

13、效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-480,054.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,125.82 少数股东权益影响额-141,102.50 所

14、得税影响额 -160,118.05 合计 981,782.08 2021 年半年度报告 7/148 十、十、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 （一）主营业务情况说明 公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要经营家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。报告期内，主营业务收入的主要来源为陶瓷业务和教育业务，主营业务未发生变化。1、陶瓷业务 松发因瓷而生，用心做瓷，公司产品涵盖餐具、茶具、咖啡器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷、陶瓷酒瓶、酒店用品

15、等陶瓷以及不锈钢、水晶及玻璃等家居用品。采购方面：公司产品生产的主要原材料有高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥、釉料、花纸和包装物品等，高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥除了部分由自身的瓷泥车间生产供应以外，有一部分向周边的瓷泥厂商购买；主要的能源有液化石油气和天然气，基本向附近的能源供应企业采购，公司所在地能源供应稳定、充足，且公司与主要能源供货商建立了长期稳定的合作关系，能源采购得到了良好保障。生产方面：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生产模式，主要供应家庭用瓷、酒店用瓷和商务定制瓷。产品的生产经营模式方面，公司采用 ODM/OEM与自主

16、品牌相结合的生产经营方式。销售方面：外销产品采用以销定产模式，主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒店、连锁商超及经销商，从分布区域来看，公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区；内销产品采用以销定产和库存生产相结合模式。2、教育业务 公司在线教育业务为控股子公司“醍醐兄弟”所有，主要是为线上教育机构提供在线教育直播技术服务及音视频互动直播服务。“醍醐兄弟”主要业务有教育直播云、智慧教室系统、综合实时通信平台业务“认真通信”以及其他的基础服务。（二）行业情况说明 1、陶瓷业务所处行业的情况说明 根据 国民经济行业分类注释（GB/T4754-2017），公司属于“307 陶瓷制品制造”

17、中的“3074 日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会 2021 年第 2 季度上市公司行业分类结果，公司属于“C30 非金属矿物制品业”。中国的日用陶瓷总产量位居世界第一位，陶瓷制品也是我国出口创汇的主要产品之一,但我国陶瓷行业存在产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问题，2021 年半年度报告 8/148 对行业的制约一直存在。中国陶瓷行业缺乏国际知名品牌，整个行业主要依赖代加工业务，产品替代性高，行业大而不强。通过品牌塑造，由产品输出向品牌输出转型，使企业特色鲜明并蕴含品牌文化，具有统一性和稳定性，是我国陶瓷企业未来可持续的发展之路。随着人们对安全、健康和环保等

18、问题的关注度不断提高，消费者对与食品接触的陶瓷制品的要求不只是简单的经济实用。高品质、外观造型美、低铅、镉溶出量、热稳定性好将成为消费者选购陶瓷产品重要的参考指标，陶瓷产品的艺术化、多元化、绿色健康化、个性化成为市场发展的必然趋势。此外，受国家节能环保政策的影响，近些年日用陶瓷行业的发展模式也在发生转变，从过去以“量增长”为主的模式转向“调整优化存量、做优做强增量”并存。电子商务平台、自媒体的出现也为陶瓷企业在销售渠道拓展、精准营销、品牌塑造、口碑传播等方面提供新的选择，疫情下的直播加速了行业的线上转型，也加速了行业数字化的到来。“线上+线下”联动发展，也成为陶瓷企业品牌传播的发展新方向。2、

19、教育业务所处行业的情况说明 2021 年，国家对于在线教育行业的监管愈加严格。2021 年 7 月 23 日，中共中央办公厅和国务院办公厅联合印发关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见的通知，通知中规定了教育培训企业经营的时间限制、师资限制、学科限制、禁止上市等细则。随着意见的进一步落实执行，学科类培训行业的转型将成为行业中各企业的当务之急。公司的控股子公司醍醐兄弟作为校外培训机构的网络服务提供商，其相关业务受到了较大影响。二、二、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司始终坚持“专注、专业、价值”的发展宗旨，

20、弘扬瓷文化，重塑以“家”为主题的中华传统价值观。通过材料及工艺的研发、产品外观造型和花面的创意设计，优化产品结构，提升产品附加值，注重自主品牌建设，并形成以下优势：（一）技术研发优势 公司作为“广东省日用工艺陶瓷标准化技术委员会的委员单位”，拥有“广东省日用陶瓷工程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”和“省级工业设计中心”，先后承担国家火炬计划项目、广东省技术创新专项项目以及产业技术创新项目。公司参与制定的国家标准GB/T3532-2009、GB36890-2018、GB/T38706-2020,行业标准 QB/T4667-2014，地方标准DB44/587-2009、DB44/58

21、8-2009，目前均处于正常实施状态。先后通过 ISO900 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系认证、ISO45001 职业健康管理体系认证、BSCI（商业社会标准认证）和知识产权管理体系认证。目前，公司拥有一支优秀的研发技术团队，通过自主研发整合资源，提升创新能力和新产品开发水平。（二）设计创意优势 公司具有较强的创意设计能力，每年平均开发新产品 3,000 件/套以上，松发瓷器的设计注重从文化背景中汲取思维元素，产品具有丰富的文化内涵，在功能和美学间实现有效平衡。在产2021 年半年度报告 9/148 品的创意设计过程中，公司还引进工业

22、设计、广告、服装设计等其他行业的设计人才，将其他行业的设计理念创新性地融合到陶瓷产品的设计中。公司多项产品参赛并获得荣誉，如产品“国之器-方盘”获得中国专利优秀奖，“海鸥”系列产品、“双层杯”获得德国红点奖，产品“力量”在第十一届中国陶瓷艺术大展中荣获金奖，产品“逸动餐具”荣获中国（北京）第八届“大地奖”陶瓷创作创新设计大赛特等奖，产品“金丝玉器”荣获 2020 年中国（北京）国际精品陶瓷展览会暨第九届“大地奖”中国陶瓷创新与设计大赛金奖，产品“粽叶纹陶瓷茶具设计”荣获潮州市首届“市长杯”工业设计大赛金奖、获广东省第十届“省长杯”工业设计大赛概念组优秀奖等。（三）品牌优势 松发因瓷而生，用心做

23、瓷，以强烈的责任感和精益求精的工匠精神，弘扬瓷文化，重塑以“家”为主题的中华传统价值。经过 30 多年的沉淀和积累，“松发”瓷器在消费者心中形成了良好的口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行业（日用陶瓷）创新十大杰出企业、中国轻工业陶瓷行业十强企业、国家知识产权优势企业等荣誉称号；2017 年汕头海关授予公司 AEO 高级认证企业证书，2019 年 8 月潮州海关特聘公司总经理林道藩为“潮州海关特约监督员”。2021 年 5 月，经广东商标协会重点商标保护委员会严格评审，公司“松发”商标首批入选“广东省重点商标保护名录”。（四）客户与营销渠道优势 在外销

24、方面，公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区，目前已经与世界上 50多个国家和地区的 160 多个客户建立了长期稳定的合作关系，包括英国 Tesco，美国沃尔玛，澳洲 HAG 等知名企业。在内销方面，公司客户覆盖雀巢（中国）、京东、万豪、喜来登、洲际等知名企业集团。通过参加国内外大型展会，建立产品展示中心、设立直营店，打造主体化和场景消费体验，建立电子商务销售渠道，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。多元化的销售渠道和营销网络以及广泛的客户群，提高了公司整体抗风险能力，为公司奠定了良好的市场基础。公司将坚定不移地努力，持续投入与维护，使这些竞争优势成为支撑公司持续盈利和发展、维护市

25、场地位、回报投资者的核心能力。三、三、经营情况的讨论与分析经营情况的讨论与分析 （一）陶瓷业务的经营情况 1、品牌推广与销售：报告期内，公司重点推广“讲好中国故事，从陶瓷说起”的品牌主张，以“永乐宫 x 松发瓷器”项目撬动品牌关注度，以联名国风产品内容传播打开松发瓷器产品印象，促进产品销售和品牌新形象树立。联动线下门店用户互动与线上自媒体内容推广，强化宣传效果。销售方面，持续开拓国内市场，打通线上线下全方位渠道，加大大客户定制开发力度，新增星巴克定制订单；在开发新模式、新客户的同时，维护与跟进老客户，积极探索新的销售渠道。2021 年半年度报告 10/148 稳步发展外销市场，深度分析市场与订

26、单，增加与客户的沟通交流，认真对待，促使订单达成；通过参加线上广交会、进驻亚马逊等跨境电商平台，增加产品销售渠道。今年以来，全球集装箱海运价格一路高歌。近期，受到德尔塔新冠病毒变异毒株的影响，各国的疫情出现反弹，全球供应链更是呈现紧绷态势，班期延误停航、满载爆舱、码头拥堵、“一箱难求”等现象加剧。受此影响，我司部分已完成外销订单无法及时发出，导致成品仓爆仓，库容压力较大。2、优化生产与存货管理：报告期内，公司持续优化生产流程，维护原有生产线和设备，同时新增陶瓷自动化生产线，进一步提高生产效率和质量，降低用工率和管理成本。加大存货管理力度，加强采购、验收与入库的控制，根据销售计划、生产采购资金筹

27、措等制定仓储计划，合理确定库存存量的结构和数量。3、安全生产与环境保护：报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程、开展事故隐患排查与整改、做好全员安全培训，安全管理工作有序开展。今年 6 月是我国第二十个“安全生产月”，公司以“落实安全责任，推动安全发展”为主题，组织举办消防知识培训及联合演练，邀请辖区消防救援大队为公司员工进行消防安全知识培训，并进行消防综合演练。通过安全演练，强化员工的安全生产意识，提升应急救援快速响应能力。公司成立精益生产管理小组，深入生产现场，检验各工序流程并完善编制对应的作业指导书，督促产品成品检验，关注过程巡检，持续推进 5S 管理。在环

28、境职业健康、节能减排实施方面，公司持续贯彻“清洁生产”的环保理念，逐项督促完成拟定的节能减排措施，遵循“源头治理，过程管控”原则。4、党工共建与企业人文关怀：近年来，松发党支部积极响应上级组织的号召和要求，不断完善、扎实党建工作，先后获得“潮州市党建示范点创建单位”、“广东省非公有制经济组织党组织直接联系点”、“潮州市党校系统现场教学点”、“全省两新组织党建工作示范点”等荣誉称号。报告期内，松发党支部根据上级组织要求，不断加强公司党组织的领导和建设，加强党员的教育学习管理，充分发挥党员在各个岗位上的先锋模范作用；通过组织党史教育实践活动、党史知识竞赛等，积极迎接建党一百周年。坚持以党建带工建，

29、践行企业人文关怀。2006 年至今，松发暑期托管班已连续举办 16 年，除了辅导孩子们完成暑期作业外，还开设英语口语、诗歌朗诵、手工制作等多种精彩课程，免费为企业员工子女提供休息、娱乐和学习的场所，有效解决了暑期来潮务工员工子女的教育和安全问题，深受公司员工的一致好评。5、加强人才梯队建设，设立博士工作站：公司坚持尊重知识、注重人才理念，通过培养内部优秀骨干与引进外部优秀人才相结合，持续加强人才梯队建设工作。为加快推进公司陶瓷产业转型升级，着力加强团队创新能力的培养，2021 年初公司申请设立广东博士工作站并积极筹办，引进清华大学、华南理工大学两名博士，通过高层次人才带动团队创新建设，提升产学

30、研合作和研发成果转化能力。2021 年 5 月，经广东省人力资源和社会保障厅研究，公司获批设立“广东省博士工作站”。2021 年半年度报告 11/148 （二）教育业务的经营情况 1.教育行业内的产品转型 受国家政策的影响，醍醐兄弟原有主营业务教育直播云的业务收入已经呈现下跌的趋势。经过对国家政策的分析判断，醍醐兄弟拟逐步改变原有的社会化的在线教育公司商业模式，进而拓展“公办学校教室的远程化改造”这一市场空间。2021 年醍醐兄弟加强了智慧教室系统在公办学校中的市场拓展力度，寻求新的业务增长点。2.转型拓展其他行业应用 为了加速从教育培训行业转型至其他行业，醍醐兄弟将技术研发资源从教育产品线转

31、移到行业通用产品线，经过开发调试，上线了综合实时通信平台业务“认真通信”软硬云一体化云服务系统。认真通信目前已经在远程庭审和远程办公两个领域获得了一些早期用户，产品的功能和性能得到了客户初步认可和好评。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项会有重大影响的事项 适用 不适用 公司的控股子公司“醍醐兄弟”主营业务是“为线上教育机构提供在线教育直播技术服务及音视频互动直播服务”。2021 年 7 月 23 日，中共中央办公厅和国务院办公厅联合印发了关于进

32、一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见。随着意见的贯彻落实和执行，学科类培训行业受到很大影响。醍醐兄弟作为校外培训机构的网络服务提供商，相关业务因此也受到很大不利影响。截至目前，“醍醐兄弟”原有主营业务教育直播云的业务收入已经呈现明显下跌的趋势。为了寻求新的业务增长点，“醍醐兄弟”积极进行教育行业内的产品转型以及拓展其他行业应用。但是，产品转型的实施较为复杂，市场的需求也需要时间积累，“醍醐兄弟”的业务收入在短时间内能否恢复增长存在较大不确定性。四、四、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 (一一)主营业务分析主营业务分析 1 1 财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变

33、动分析表 单位：元 币种：人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 185,513,021.73 170,033,662.41 9.10 营业成本 147,107,377.46 105,357,416.29 39.63 销售费用 14,156,777.43 13,038,665.30 8.58 管理费用 26,274,318.39 22,535,079.75 16.59 财务费用 8,005,751.03 8,370,328.00-4.36 研发费用 8,430,165.67 7,367,123.52 14.43 经营活动产生的现金流量净额 -4,580,726.04 29,5

34、02,052.67-115.53 投资活动产生的现金流量净额 5,830,577.54 2,473,750.72 135.70 筹资活动产生的现金流量净额-16,944,623.75-34,746,768.80 51.23 营业收入变动原因说明：本期营业收入增长幅度不大，主要是外销客户订单增加所致；营业成本变动原因说明：本期因营业收入增加，营业成本同比增加，及由于执行新收入准则，运2021 年半年度报告 12/148 输费用调整为营业成本影响所致；销售费用变动原因说明：本期出口销售上升其出口费用同步增加，销售人员薪酬及市场推广服务费增加影响所致；管理费用变动原因说明：本期办公费及中介咨询服务费

35、增加影响所致；财务费用变动原因说明：本期主要是美元汇率变动汇兑损失增加影响所致；研发费用变动原因说明：本期研发人员人工费用增加影响所致；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期因国际海运提价及全球新冠疫情持续，影响港口码头的正常运作，客户订不到舱位而推迟订单交货期，公司不能按期发货，导致货物销售迟缓，延长资金周转期，存货的采购成本及人工费用正常支付所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期对“松发创赢”减资，回收投资额增加所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期付还银行融资金额减少所致。2 2 本期本期公司公司业务类型、业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利

36、润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二)非主营业务导致利润重大变化的说非主营业务导致利润重大变化的说明明 适用 不适用 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1.资产资产及及负债负债状状况况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上年期末数 上年期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上年期末变动比例（%）情况说明 货币资金 20,320,426.60 1.84 36,253,309.44 3.22-43.95 本期偿还银行贷款及支付自动设备采购款所致 在建工程 2,137,459.00 0.19 4,862,573.57

37、 0.43-56.04 本期在建项目完工结转固定资产所致 长期借款 29,500,000.00 2.67 550,000.00 0.05 5,263.64 本期一年以上银行借款增加所致 交易性金融资产 4,670,000.00 0.42 16,532,424.51 1.47-71.75 本期松发创赢对明师教育减资所致 应收票据 538,704.00 0.05 366,469.16 0.03 47.00 本期收到银行承兑汇票增加所致 2021 年半年度报告 13/148 预付款项 27,311,104.73 2.47 20,602,116.56 1.83 32.56 本期预付款项增加是订单增加采

38、购预付增加所致 其他非流动资产 3,630,278.46 0.33 2,220,586.89 0.2 63.48 本期预付工程设备款增加所致 应付票据 911,175.00 0.08 1,934,897.76 0.17-52.91 本期支付到期应付票据所致 应付账款 47,335,191.31 4.29 36,306,213.74 3.23 30.38 本期应付供应商款项增加所致 应付职工薪酬 9,086,432.53 0.82 14,800,659.72 1.32-38.61 期初已计提年终奖金影响所致 应交税费 1,654,222.36 0.15 3,096,593.06 0.28-46.

39、58 本期应交企业所得税减少所致 其他应付款 56,784,740.72 5.15 33,666,950.07 2.99 68.67 本期因子公司“醍醐兄弟”增加应分派未支付股利所致 一年内到期的非流动负债 33,863,840.30 3.07 57,878,518.38 5.15-41.49 本期偿还银行到期借款所致 2.2.境外资产境外资产情情况况 适用 不适用 3.3.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 项 目 期末账面价值（人民币元 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 40,181,143.36 借款抵押物 固定资产-房屋及建筑物 13,133,478

40、.65 融资租赁 固定资产-机器设备 16,595,300.49 融资租赁 固定资产-运输工具 147,170.19 融资租赁 固定资产-电子设备及其他 1,267,454.92 融资租赁 无形资产-土地使用权 19,270,997.58 借款抵押物 合计 90,595,545.19 4.4.其他说明其他说明 适用 不适用 2021 年半年度报告 14/148 (四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 报告期内，公司不存在对外投资情形。(1)(1)重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2)重大的非股权投资重大的非股权投资 适

41、用 不适用 (3)(3)以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 (五五)重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 2021 年半年度报告 15/148 (六六)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 单位：人民币万元 公司公司名称名称 持股比持股比例例 业务性业务性质质 主营业务主营业务 注册资本注册资本 资产总额资产总额 净资产净资产 主营业务主营业务收入收入 营业利润营业利润 净利润净利润 潮州松发 100%陶瓷 行业 设计、生产、销售陶瓷制品、卫生洁具（青花玲珑瓷除外），礼品、工艺品、日用百货、瓷泥、瓷釉及铁制品、座钟、不锈钢、铝、芒、藤

42、、竹、木制品等陶瓷配套产品。563.2626 8,226.05 6,306.95 1,203.15 -65.69 -64.19 雅森实业 100%陶瓷 行业 生产、销售：各式陶瓷制品、树脂制品、卫生洁具、瓷泥、陶瓷颜料(不含危险化学品)、包装制品（不含印刷品）及其陶瓷相关配套的藤、竹、木、布、蜡、玻璃、塑料、五金、不锈钢、电器、水暖器件。7,826.5165 24,209.61 20,780.43 2,338.51 -142.02 -130.98 广州松发 100%酒店 设备 皮革及皮革制品批发；木制、塑料、皮革日用品零售；日用器皿及日用杂货批发；服装零售；服装批发；厨房设备及厨房用品批发；纺

43、织品、针织品及原料批发；陶瓷、玻璃器皿批发；家用电器批发；日用杂品综合零售；家具批发；厨房用具及日用杂品零售；陶瓷、玻璃器皿零售；纺织品及针织品零售。1,000.00 642.70 593.05 213.86 18.46 17.33 2021 年半年度报告 16/148 松发家居 100%陶瓷家居用品 日用杂品综合零售；工艺品批发(象牙及其制品除外)；家居饰品批发；家具零售；家具批发；塑料制品批发；陶瓷装饰材料零售；纸制品批发；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；陶瓷、玻璃器皿零售；陶瓷、玻璃器皿批发；会议及展览服务；互联网商品零售（许可审批类商品除外）；互

44、联网商品销售（许可审批类商品除外）；纺织品及针织品零售；厨房用具及日用杂品零售；纸张批发。1,000.00 289.58 10.42 41.56 -134.77 -134.73 联骏陶瓷 100%陶瓷 行业 设计、生产、销售:陶瓷制品、卫生洁具、工艺品(象牙、犀角及其制品除外)、瓷泥、瓷釉、陶瓷颜料(不含危险品)及树脂、聚脂、橡胶、塑料、五金、玻璃、灯具、藤、竹、木、布、蜡、包装品(不含印刷)的陶瓷配套制品。6,963.00 37,408.32 23,780.73 6,975.98 457.77 369.04 北京松发 100%陶瓷销售、服务 技术推广服务；销售酒店用品、陶瓷制品、工艺品、家具

45、；承办展览展示活动；企业管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经济信息咨询。500.00 353.26 -41.24 23.02 19.11 19.11 2021 年半年度报告 17/148 松发创赢 76.92%资本市场服务 受托管理股权投资基金（具体经营项目以金融管理部门核发批文为准）；股权投资；股权投资管理；投资咨询服务；投资管理服务。130.00 528.27 525.40 -46.39 -46.39 醍醐兄弟 51%教育直播软件服务 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；计算机技术研究与试验发展；销售自行开发后的产品。500.00 12,212.50 5,733

46、.07 503.65 -698.93 -698.95 别早科技 13.98%科技推广和应用服务 信息电子技术服务；科技信息咨询服务；广告业；计算机技术开发、技术服务；信息技术咨询服务；商品信息咨询服务；软件服务；软件开发；软件测试服务；增值电信服务。117.65 370.37 259.52 0.10 -24.76 -24.76 2021 年半年度报告 18/148 (七七)公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 五、五、其他披露事项其他披露事项 (一一)可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 1、市场风险 当前，陶瓷行业增长乏力，行业进入增速放缓的新常态，陶瓷行业面

47、临着洗牌的阶段。各陶瓷企业在降耗降本的同时，不断加强研发创新能力，产品呈现出高端化、智能化等特点。在当前消费升级阶段过渡的过程中，若陶瓷产品不能满足消费者有效需求，导致消费意愿持续下降，将会对陶瓷企业的生产经营带来一定的压力和挑战。2、贸易摩擦与汇率波动风险 随着国际贸易单边主义抬头，贸易摩擦不断升级，中美关系进一步紧张，将给公司境外市场造成一定的贸易风险。公司外销产品的结算货币主要为美元，受外部宏观环境的影响，美元兑人民币会产生相应的波动，尤其是人民币挂钩一揽子货币以来，汇率的波动日趋常态化。人民币汇率的波动，将影响公司的盈利水平。3、能源及原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料包括瓷泥、

48、高岭土和化工材料等，其中瓷泥主要为高岭土、长石、石英等不同材料调配而成，化工材料主要为各种色料、硅酸锆等化工颜料；主要能源是液化石油气和天然气。公司直接材料占营业成本比例较大，其价格的上涨将导致公司成本上升。虽然公司已经制定较好的采购策略，并通过节能减排等措施加强成本的控制力度，但公司仍面临着原材料和能源价格波动而带来的成本变动的风险。4、项目投资风险 企业的发展必将伴随着投资项目的新建，任何新建项目在投资前都会认真市场调查，并经过严格的可行性论证，但由于投资项目本身的时间性、宏观政策、市场环境、技术进步等因素随时可能变化，使公司项目投资存在不确定性。5、管理风险 随着公司的发展壮大，对高素质

49、人才的需求日益增加，同时公司项目建设及市场拓展的不断推进，销售、管理、研发等人员规模也会随之增加，管理要求及复杂程度将显著提高，若公司人员素质不能满足公司持续发展的需要，可能会对公司发展带来不利影响。6、欧盟反规避风险 2019 年 12 月 12 日，欧委会发布对华日用陶瓷反规避终裁公告：33 家中国日用陶瓷出口企业存在规避行为，被取消较低税率资格，调高税率至 36.1%，征税追溯时间自 2019 年 3 月 23 日起。松发股份因子公司联骏陶瓷被列入涉案名单而成为关联公司，公司和子公司联骏陶瓷存在因欧盟调高税率导致净利润减少的风险。2021 年半年度报告 19/148 7、子公司业绩下滑的

50、风险 公司之控股子公司北京醍醐兄弟科技发展有限公司，自 2013 年以来与北京大米科技有限公司（以下简称“大米科技”）建立了稳定的合作关系。大米科技受关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见的影响十分巨大，意见中明文禁止在线培训机构聘用境外教师，这会对醍醐兄弟的业绩产生不利影响。8、外部宏观形势风险 国内新冠疫情已基本稳定，但全球疫情尚未明朗，未来行业需求存在不确定因素，可能对公司正常的市场营销带来不利影响。(二二)其他披露事项其他披露事项 适用 不适用 第四节第四节 公司治理公司治理 一、一、股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引