亚联发展：2021年年度财务报告.docx

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1、深圳亚联发展科技股份有限公司 2021 年年度财务报告 深圳亚联发展科技股份有限公司 2021 年年度财务报告 深圳亚联发展科技股份有限公司 2021 年年度财务报告 2022 年 04 月 1 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 无法表示意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 29 日 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中喜财审 2022S01070 号 注册会计师姓名 饶世旗、周香萍 审计报告正文 审 计 报 告 深圳亚联发展科技股份有限公司全体股东： 一、 无法表示意见 我们审计了后附的深圳亚联发展科技股份有限公司（以下简称“亚联发展”或“公

2、司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的亚联发展合并及母公司的财务报表（以下统称“财务报表”）发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 二、 形成无法表示意见的基础 （一） 函证受限 按照审计准则的要求，针对公司的具体情况，我们设计并执行了函证程序。由于公司未能提供确切的函证地址与联系人或被退回、疫情等原因，导致个别往来（包含采购及销售）等

3、函证程序无法执行。截至审计报告日，应发未发银行函证 3 份金额 1,338.53 元；应收（包含销售）函证 2 份金额 9,816,738.20 元、应付（包含采购）函证 1 份金额 6,377,474.23 元、其他类函证 2 份金额 47,552,358.41 元。由于未及时在我们所发询证函上盖章，导致重要子公司函证发出时间晚。尚有 43 份银行金额 129,290,232.68 元，51 份应收、合同资产及预收 （包含销售）金额 333,421,262.41 元，58 份应付及预付（包含采购）金额 588,803,925.50 元，其他类 38 份金额 669,352,630.94 元函

4、证未收回。我们执行的替代程序仍然不能为发表审计意见提供充分、适当的审计证据，因此我们无法确认公司财务报表与上述函证相关报表项目列报的准确性。 （二） 子公司毛利率异常 公司重要子公司开店宝科技集团有限公司及其子公司（以下统称“开店宝集团”） 营业毛利率异常，我们执行了询问、分析、检查、函证、IT 审计等审计程序，公司未对毛利率异常给出合理解释，并且成本涉及的采购、分润对应的预付账款、应付账款、其他应收款未能收到足够数量的有效回函，我们执行了替代测试，仍不能为发表审计意见提供充分、适当的审计证据，因此我们无法确定开店宝集团 2021 年度财务报表涉及的成本及采购、分润对应的往来项目列报的准确性。

5、 三、 与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二.2 所述，亚联发展 2019 年度、2020 年度及 2021 年度持续亏损，并且 2021 年 12 月 31 日归属于母公司的净资产为-0.44 亿元，同时，存在一年到期的银行借款 3.42 亿元及拆借款 2.84 亿元。亚联发展披露了拟处置资产、以及股东及债权人对借款到期继续提供资金支持的承诺等改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设

6、计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亚联发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亚联发展、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督亚联发展的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对亚联发展的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚联发展，并履

7、行了职业道德方面的其他责任。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 饶世旗 中国注册会计师： 周香萍 中国北京 二二一年四月二十九日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、 合并资产负债表 编制单位：深圳亚联发展科技股份有限公司单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 285,466,340.33 398,907,354.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 288,320,359.24 325,299,546.15 应收款项融资 7,867,960.7

8、2 10,283,846.40 预付款项 380,105,782.90 185,023,347.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 139,731,304.73 167,935,892.21 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 143,452,654.73 160,919,696.73 合同资产 44,738,380.05 63,166,262.13 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,481,042.44 37,448,315.88流动资产合计 1,315,163,825.14 1,348,

9、984,261.55非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 54,313,050.41 96,975,482.22 其他权益工具投资 123,681,571.76 98,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 107,672,719.17 242,078,536.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 47,223,878.58 无形资产 39,507,796.84 34,079,419.43 开发支出 商誉 297,238,525.77 562,262,598.94 长期待摊费用 8,472,080.63 11,

10、282,624.27 递延所得税资产 31,781,679.70 32,207,680.05 其他非流动资产 57,213,182.94 63,103,924.08非流动资产合计 767,104,485.80 1,140,490,265.69资产总计 2,082,268,310.94 2,489,474,527.24流动负债： 短期借款 16,589,152.09 106,629,884.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 943,470.00 应付账款 771,835,458.47 948,204,659.02 预收款项 合同负债 177,679,713.

11、09 131,976,191.03 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 12,132,485.80 43,858,979.01 应交税费 14,190,489.93 44,529,412.22 其他应付款 477,597,901.50 514,040,520.54 其中：应付利息 1,285,148.48 2,117,021.11 应付股利 0.00 0.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 341,385,923.06 其他流动负债 20,978,523.96 12,249,053.24流动负债合计 1,

12、832,389,647.90 1,802,432,169.06非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 168,618,595.54 339,437,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 33,244,171.42 长期应付款 1,484,027.56 1,484,027.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,640,963.70 4,666,619.30 递延所得税负债 1,961,311.74 2,454,878.83 其他非流动负债 非流动负债合计 208,949,069.96 348,043,025.69负债合计 2,041,338,717.86 2,150,

13、475,194.75所有者权益： 股本 393,120,000.00 393,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 192,363,459.60 192,363,459.60 减：库存股 其他综合收益 -8,181,500.17 -1,014,458.19 专项储备 盈余公积 40,173,383.41 40,173,383.41 一般风险准备 未分配利润 -661,189,536.51 -387,302,517.35归属于母公司所有者权益合计 -43,714,193.67 237,339,867.47 少数股东权益 84,643,786.75 101,659,4

14、65.02所有者权益合计 40,929,593.08 338,999,332.49负债和所有者权益总计 2,082,268,310.94 2,489,474,527.24法定代表人：王永彬 主管会计工作负责人：陈道军 会计机构负责人：司红娟 2、 母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 92,861,720.12 76,638,028.21 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 153,397,822.35 182,282,075.73 应收款项融资 614,513.43 500,000.00 预付

15、款项 108,259,784.83 11,056,106.72 其他应收款 205,804,099.55 206,171,517.29 其中：应收利息 应收股利 存货 47,518,137.65 25,227,025.35 合同资产 26,642,244.82 37,595,068.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,450,908.37 1,558,706.68流动资产合计 636,549,231.12 541,028,528.80非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 560,591,248.76 972,029,436.76 其他权益工具

16、投资 10,652,500.00 15,300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 38,892,727.55 42,108,149.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,005,272.71 无形资产 96,456.06 624,743.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 332,782.98 998,348.10 递延所得税资产 11,100,361.19 11,004,042.59 其他非流动资产 3,255,000.00 3,255,000.00非流动资产合计 627,926,349.25 1,045,319,720.42资产总计 1,264,

17、475,580.37 1,586,348,249.22流动负债： 短期借款 76,200,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 262,033,454.96 263,778,868.67 预收款项 合同负债 114,670,089.56 47,950,817.33 应付职工薪酬 1,282,607.58 1,312,252.19 应交税费 595,486.57 430,254.89 其他应付款 693,421,927.33 660,166,219.63 其中：应付利息 1,056,869.92 17,229,277.74 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债

18、 328,174,127.81 其他流动负债 13,363,162.24 6,022,113.47流动负债合计 1,413,540,856.05 1,055,860,526.18非流动负债： 长期借款 325,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 520,315.80 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 520,315.80 325,500,000.00负债合计 1,414,061,171.85 1,381,360,526.18所有者权益： 股本 393,120,000.00 393,120,000.00

19、其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 247,684,612.92 247,684,612.92 减：库存股 其他综合收益 -367,500.00 4,280,000.00 专项储备 盈余公积 40,173,383.41 40,173,383.41 未分配利润 -830,196,087.81 -480,270,273.29所有者权益合计 -149,585,591.48 204,987,723.04负债和所有者权益总计 1,264,475,580.37 1,586,348,249.22法定代表人：王永彬 主管会计工作负责人：陈道军 会计机构负责人：司红娟 3、 合并利润表 单位：元 项目

20、 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,933,242,996.83 3,279,219,307.74 其中：营业收入 1,933,242,996.83 3,279,219,307.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,007,441,118.92 3,510,907,386.03 其中：营业成本 1,523,056,168.70 2,790,671,977.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 净额 提取保险责任合同准备金 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,801,612.64 8,908,884.04 销售费用 128,184

21、,750.32 239,866,116.29 管理费用 218,332,214.41 340,127,076.49 研发费用 76,216,805.82 86,259,455.95 财务费用 57,849,567.03 45,073,875.77 其中：利息费用 52,672,713.68 35,618,632.93 利息收入 1,830,757.52 4,261,881.52 加：其他收益 16,482,528.92 36,035,715.64 投资收益（损失以“”号填列） 59,299,723.65 -34,335,912.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,719,324

22、.11 -38,681,941.91 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,966,324.93 -18,913,095.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） -261,654,766.69 -303,062,334.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 212,260.49 1,998,125.77三、营业利润（亏损以“”号填列） -266,824,700.65 -549,965,578.50 加：营业外收入 766,608.14 10

23、,138,595.18 减：营业外支出 4,087,432.07 4,578,151.32四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -270,145,524.58 -544,405,134.64 减：所得税费用 4,880,566.91 29,263,203.09五、净利润（净亏损以“”号填列） -275,026,091.49 -573,668,337.73 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“” 号填列） -275,026,091.49 -573,668,337.73 2.终止经营净利润（净亏损以“” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -273,8

24、87,019.16 -485,718,546.80 2.少数股东损益 -1,139,072.33 -87,949,790.93六、其他综合收益的税后净额 -6,103,442.53 3,399,573.79 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -7,167,041.98 1,227,893.27 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,827,418.45 3,479,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -3,827,418.45 3,479,000.00 值变动 4.企业自身信用风险公允价 5.其他

25、（二）收益 将重分类进损益的其他综合-3,339,623.53 -2,251,106.73 综合收益 1.权益法下可转损益的其他 动 2.其他债权投资公允价值变 综合收益的3.金融资产重分类计入其他金额 备 4.其他债权投资信用减值准 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -3,339,623.53 -2,251,106.73 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,063,599.45 2,171,680.52七、综合收益总额 -281,129,534.02 -570,268,763.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 -281,054,061.14 -484,4

26、90,653.53 归属于少数股东的综合收益总额 -75,472.88 -85,778,110.41八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.6967 -1.2355 （二）稀释每股收益 -0.6967 -1.2355本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：王永彬 主管会计工作负责人：陈道军 会计机构负责人：司红娟 4、 母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 220,192,671.88 334,781,222.56 减：营业成本 210,931,991.46 354

27、,452,178.70 税金及附加 836,383.29 1,177,581.79 销售费用 3,034,969.47 4,854,308.27 管理费用 23,164,691.98 23,909,603.07 研发费用 7,238,782.16 10,438,377.70 财务费用 39,464,705.58 46,925,407.31 其中：利息费用 35,979,340.75 42,170,209.06 利息收入 296,105.48 1,709,836.26 加：其他收益 842,842.08 2,216,068.49 投资收益（损失以“”号填列） -68,054,113.83 -28

28、,144,148.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,918,475.38 -28,144,149.35 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -315,616.08 -40,622.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） -265,350,581.18 -300,858,879.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,751,708.23二、营业利润（亏损以“”号填列） -397,356,321.07 -432,052,108.49 加：

29、营业外收入 47,564,553.52 204,729.63 减：营业外支出 220,421.25 195,965.97三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -350,012,188.80 -432,043,344.83 减：所得税费用 -86,374.28 -39,644.51四、净利润（净亏损以“”号填列） -349,925,814.52 -432,003,700.32 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） -349,925,814.52 -432,003,700.32 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -4,647,500.00 4,400,0

30、00.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -4,647,500.00 4,400,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -4,647,500.00 4,400,000.00 价值变动 4.企业自身信用风险公允 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 准备 4.其他债权投资信用减值 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -354,573,314.52 -427

31、,603,700.32七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：王永彬 主管会计工作负责人：陈道军 会计机构负责人：司红娟 5、 合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,109,420,478.84 3,422,150,677.90 额 客户存款和同业存放款项净增加 向中央银行借款净增加额 额 向其他金融机构拆入资金净增加 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券

32、收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 153,621,957.68 187,863,785.45经营活动现金流入小计 2,263,042,436.52 3,610,014,463.35 购买商品、接受劳务支付的现金 1,888,507,606.10 2,695,180,009.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现227,272,807.22 299,596,260.36金 支付的各项税费 43,323,456.35 10

33、7,259,025.50 支付其他与经营活动有关的现金 218,736,337.49 379,964,743.70经营活动现金流出小计 2,377,840,207.16 3,482,000,039.24经营活动产生的现金流量净额 -114,797,770.64 128,014,424.11二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,165,353.65 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 321,600.00 6,822,506.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 53,194,641.70 收到其他与投资活动有关的现金 2,502

34、,936.98投资活动现金流入小计 53,516,241.70 26,490,796.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,647,338.61 54,501,631.31 投资支付的现金 30,197,690.72 79,717,037.94 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 22,133,002.12 3,272,444.55投资活动现金流出小计 115,978,031.45 137,491,113.80投资活动产生的现金流量净额 -62,461,789.75 -111,000,316.88三、筹资活动产生的现金流

35、量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,700,000.00 56,435,984.00 收到其他与筹资活动有关的现金 503,867,804.42 621,332,701.21筹资活动现金流入小计 531,567,804.42 677,768,685.21 偿还债务支付的现金 115,162,804.00 181,272,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,261,813.66 33,501,698.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 253,889.80 支付其他与筹资活动有关的现金 213,837,141.

36、21 463,741,646.80筹资活动现金流出小计 367,261,758.87 678,515,845.34筹资活动产生的现金流量净额 164,306,045.55 -747,160.13四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,464.59 -187,875.08五、现金及现金等价物净增加额 -12,967,979.43 16,079,072.02 加：期初现金及现金等价物余额 179,481,129.68 163,402,057.66六、期末现金及现金等价物余额 166,513,150.25 179,481,129.68法定代表人：王永彬 主管会计工作负责人：陈道军 会计机构负责

37、人：司红娟 6、 母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 336,246,725.31 340,608,674.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 81,580,860.39 163,172,990.84经营活动现金流入小计 417,827,585.70 503,781,664.92 购买商品、接受劳务支付的现金 316,454,731.74 295,815,933.45 支付给职工以及为职工支付的现金 16,859,234.25 16,791,707.68 支付的各项税费 2,316,335.32 2,611,737.43 支付其他与经营活动有关的现金 71,489,620.51 183,707,751.66经营活动现金流出小计 407,119,921.82 498,927,130.22经营活动产生的现金流量净额 10,707,663.88 4,854,534.70二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 53,200,002.00 取得投资收益收到的现金 360,000.00