一级建造师工程经济公式汇总-(10).doc

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1、利率定义i=ItP100%i利率It单位时间内所得的利息额名义利率r=imi计息周期利率m计息周期数有效利率i=rm年有效利率ieff=IP=1+rmm-1利息定义I=F-PI利息P原借贷金额，常称为本金F目前债务人应付总金额，即还本付息总额单利It=Pi单It第t计息周期的利息额P本金i单计息周期单利利率In=t=1nIt=Pi单nn期单利总利息复利It=iFt-1i计息周期复利利率Ft-1第t-1期末复利本利和本利和单利F=P+In=P(1+ni单)Inn个计息周期所付或所收的单利总利息t期末复利Ft=Ft-1(1+i)一次支付终值F=P(1+i)n=FF/P,i,n(1+i)n一次支付终

2、值系数现值P=F1+i-n(1+i)-n一次支付现值系数等额支付终值F=A1+in-1i1+in-1i等额支付系列终值系数或年金终值系数现值P=F1+i-n=A1+in-1i1+in1+in-1i1+in等额支付系列现值系数或年金现值系数投资收益率分析定义R=AI100%A技术方案年净收益额或年平均净收益额I技术方案投资 R投资收益率总投资收益率ROI=EBITTI100%EBIT技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润TI技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）资本金净利润率ROE=NPEC100%NP技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利

3、润=利润总额-所得税EC技术方案资本金投资回收期分析定义t=0PtCI-COt=0Pt技术方案静态投资回收期CI技术方案现金流入量CO技术方案现金流出量CI-COt第t年净现金流量各年净现金流量相同Pt=IAI技术方案总投资A技术方案每年的净收益各年净收益不同Pt=T-1+t=0T-1CI-COtCI-COTT各年累计净现金流量首次为正或零的年份t=0T-1CI-COt第T-1年累计净现金流量的绝对值财务净现值分析定义FNPV=t=0nCI-COt1+ic-tFNPV财务净现值ie基准收益率n计算方案计算期财务内部收益率FNPVFIRR=t=0nCI-COt1+FIRR-t=0FIRR财务内部

4、收益率基准收益率ici1=max单位资金成本，单位投资机会成本偿债能力分析借款偿还期定义Id=t=0PdB+D+R0-BrtPd借款偿还期（从借款开始年计算）Id投资借款本金和利息（不包括已用自有资金支付的部分）之和B第t年可用于还款的利润D第t年可用于还款的折旧和摊销费R0第t年可用于还款的其他收益Br第t年企业留利计算Pd=借款偿还开始出现盈余年份-1+盈余当年应偿还借款额盈余当年可用于还款的余额利息备付率ICR=EBITPIEBIT息税前利润，即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和PI计入总成本费用的应付利息偿债备付率DSCR=EBITDA-TAXPDEBITDA企业息税前利润加折旧和

5、摊销TAX企业所得税PD应还本付息金额，包括当期应还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息。融资租赁费用可视同借款偿还；运营期内的短期借款本息应纳入计算盈亏平衡分析总成本C=CF+CuQC总成本CF固定成本Cu单位产品变动成本Q产量（或工程量）销售收入S=pQ-TuQS销售收入p单位产品售价Tu单位产品营业税金及附加Q销量量本利模型B=S-CB利润 S销售收入产销量（工程量）盈亏平衡点BEPQ=CFp-Cu-Tu=CFp1-r-CuBEP(Q)盈亏平衡点时的产销量Cu单位产品变动成本CF固定成本p单位产品销售价格Tu单位产品营业税金及附加r营业税及附加的税率生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP%

6、=BEPQQd100%=CFSn-Cv-T100%BEP(%)盈亏平衡点时的生产能力利用率Qd正常产销量或技术方案设计生产能力Sn年营业收入Cv年可变成本T年营业税金及附加敏感性分析敏感度系数SAF=A/AF/FSAF敏感度系数A/A评价指标A的相应变化率（%）F/F不确定因素F的变化率（%）技术方案现金流量表营业收入营业收入=产品销售量（或服务量）产品单价（或服务单价）总成本费用总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用利息支出+其他费用经营成本经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其

7、他费用税金设备更新方案必选沉没成本沉没成本=设备账面价值-当前市场价值=设备原值-历年折旧费-当前市场价值年平均使用成本CN=P-LNN+1Nt=1NCtCNN年内设备的年平均使用成本P设备目前实际价值Ct第t年的设备运行成本LN第N年末的设备净残值经济寿命N0=2P-LNN0设备的经济寿命设备的低劣化值设备经营租赁方案净现金流量净现金流量=营业收入-租赁费用-经营成本-与营业相关的税金-所得税所得税=所得税率营业收入-租赁费用-经营成本-与营业相关的税金附加率法R=P1+NiN+PrP租赁资产的价格r附加率N租赁期数，可按月、季、半年、年计i与租赁期数相对应的利率年金法Ra=Pi1+iN1+

8、iN-1（期末支付方式）Rb=Pi1+iN-11+iN-1（期初支付方式）Ra每期期末支付的租金额Rb每期期初支付的租金额P租赁资产的价格N租赁期数i与租赁期数相对应的利率或折现率设备购置方案净现金流量净现金流量=营业收入-设备购置费-经营成本-贷款利息-与营业相关的税金-所得税所得税=所得税率营业收入-经营成本-折旧-贷款利息-与营业相关的税金价值工程价值V=FCF研究对象的功能，广义指产品或作业功用和用途C成本，即寿命周期成本 V价值功能价值Vi=FiCiVi第i个评价对象的价值系数Fi第i个评价对象的功能评价值（目标成本）Ci第i个评价对象的现实成本财务营业利润营业利润=营业收入-营业成

9、本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益损失为负+投资收益(损失为负)利润总额利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出净利润净利润=利润总额-所得税费用=利润总额-当期所得税+递延所得税偿债能力比率资产负债率资产负债率=总负债总资产100%流动比率流动比率=流动资产流动负债速动比率速动比率=速动资产流动负债资产管理比率总资产周转率总资产周转率次=主营业务收入资产总额流动资产周转次数流动资产周转次数=流动资产周转率流动资产存货周转次数存货周转次数=营业成本存货应收账款周转率应收账款周转率=营业收入应收账款盈利能力比率净资产收益率净资产收益率=净利润净资产

10、100%总资产报酬率总资产报酬率=息税前利润资产总额100%发展能力比率营业增长率营业增长率=本期营业收入增加额上期营业收入总额100%资本积累率资本积累率=本年所有者权益增长额年初所有者权益100%资金成本资金成本资金成本率=资金占有率筹资净额筹资净额=筹资总额-筹资费=筹资总额1-筹资费率综合资金成本KW=KjWjKw综合资本成本Kj第j种个别资本成本Wj第j种个别资本占全部资本的比重储备存货成本总成本存货总成本=取得成本+储存成本+缺货成本取得成本取得成本=订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本储存成本储存成本=储存固定成本+储存变动成本缺货成本经济订货量Q*=2KD/

11、K2K每次订货的变动成本D存货年需要量 K2年平均储备成本设备购置费总公式设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费子公式（1）（1） 进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费 货价=离岸价FOB价人民币外汇牌价 国外运费=离岸价运费率=运量单位运价 国外运输保险费=离岸价+国外运费国外运输保险费率 银行财务费=离岸价人民币外汇牌价银行财务费率 外贸手续费=进口设备到岸价人民币外汇牌价外贸手续费率 进口关税=到岸价人民币外汇牌价进口关税率 进口产品增值税=组成计税价格增值税率=到岸价人民币外汇牌价+进口关税+消费税增

12、值税率 消费税=到岸价人民币外汇牌价+关税1-消费税率消费税率 海关监管手续费=到岸价人民币外汇牌价海关监管手续费率子公式（2）（2）设备运杂费=设备原价设备运杂费率工器具购置费总公式工器具及生产家具购置费=设备购置费定额费率预备费基本预备费基本预备费=设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费基本预备费率涨价预备费PC=t=1nIt1+ft-1PC涨价预备费It第t年建筑安装工程费、设备及工器具购置费之和f建设期价格上涨指数 n建设期建设期利息各年应付利息=年初借款本息累计+本年借款额/2年利率直接费直接费=直接工程费+措施费直接工程费人工费人工费=人工定额消耗量日工资单价材料费单位

13、工程量材料费=材料定额消耗量材料基价+检验试验费材料基价=供应价格+运杂费1+运输损耗率1+采购保管费率检验试验费=单位材料量检验试验费材料消耗量施工机械使用费施工机械使用费=施工机械台班定额消耗量机械台班单价机械台班单价=台班折旧费+台班大修费+台班经常修理费+台班安拆费及场外运费+台班人工费+台班燃料动力费+台班养路费及车船使用税措施费环境保护费环境保护费=直接工程费环境保护费费率文明施工费文明施工费=直接工程费文明施工费费率安全施工费安全施工费=直接工程费安全施工费费率临时设施费临时设施费=周转使用临建费+一次性使用临建费1+其他临时设施所占比例夜间施工费夜间施工增加费=1-合同工期定额

14、工期直接工程费中人工费合计平均日工资单价每工日夜间施工费开支二次搬运费二次搬运费=直接工程费二次搬运费费率大型机械设备进出场及安拆费、混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费、已完工程及设备保护费、施工排水降水费；间接费间接费=规费+企业管理费规费公式法规费=计算基数规费费率1 直接费为基数2 人工费和机械费合计为基数3 人工费为基数企业管理费公式法企业管理费=计算基数企业管理费费率基数三种，同上费用分析法企业管理费=管理人员工资+办公费+差旅交通费+固定资产使用费+工具用具使用费+劳动保险费+工会经费+职工教育经费+财产保险费+财务费+税金+其他利润利润=计算基数利润率1 直接费和间接费合计

15、为计算基数2 人工费和机械费合记为计算基数3 人工费为计算基数税金税金=直接费+间接费+利润税率税率计税系数=11-营业税税率1+城市维护建设税税率+教育费附加费率-1100%营业税营业税=营业额3%城市维护建设税应纳税额=应纳营业税额适用税率教育费附加应纳税额=应纳营业税额3%人工定额时间定额单位产品时间定额工日=1每工产量 或 =小组成员工日数总和机械台班产量产量定额每工产量=1单位产品时间定额工日关系公式时间定额产量定额=1时间定额=1产量定额材料消耗定额总消耗量总消耗量=净用量+损耗量=净用量1+损耗率材料净用量A=1墙厚砖厂+灰缝砖厚+灰缝KK墙厚的砖数*2（墙厚的砖数是0.5砖墙、

16、1砖墙、1.5砖墙材料损耗量损耗率=损耗量净用量100%周转性材料消耗定额一次使用量一次使用量=净用量1+操作损耗率周转使用量周转使用量=一次使用量1+周数次数-1补损率周转次数回收量回收量=一次使用量1-补损率周转次数摊销量摊销量=一次使用量周转次数施工机械台班使用定额时间定额单位产品机械时间定额台班=1台班产量单位产品人工时间定额工日=小组成员总人数台班产量产量定额机械台班产量定额=1机械时间定额台班预算定额工料单价单位估价表分部分项工程单价=分部分项人工费+分部分项材料费+分部分项机械费=人工定额消耗量人工价格+材料定额消耗量材料价格+机械台班定额消耗量机械台班价格单位建筑工程概算概算定

17、额单价概算定额单价=概算定额人工费+概算定额材料费+概算定额机械台班费=概算定额中人工消耗量人工单价+概算定额中材料消耗量材料预算单价+概算定额中机械台班消耗量机械台班单价单位工程概算造价单位工程概算造价=直接费+间接费+利润+税金设备及安装工程概算设备购置费概算设备购置费概算=设备清单中的设备数量设备原价1+运杂费率=设备清单中的设备数量设备预算价格设备安装费概算设备安装费=设备原价设备安装费率=设备总吨数每吨设备安装费元/吨总概算总概算价值=工程费用+其他费用+预备费+建设期利息+铺底流动资金-回收金额施工图预算定额单价法单位工程直接工程费=分项工程量定额单价实物量法单位工程直接工程费=工

18、程量材料预算定额用量当时当地材料预算价格+工程量人工预算定额用量当时当地人工工资单价+工程量施工机械预算定额台班用量当时当地机械台班单价工程量清单计价的建筑安装工程造价工料单价工料单价=人工费+材料费+施工机械使用费综合单价综合单价=人工费+材料费+施工机械使用费+管理费+利润全费用综合单价全费用综合单价=人工费+材料费+施工机械使用费+措施项目费+管理费+规费+利润+税金工程造价分部分项费1 分部分项工程费=分部分项工程量分部分项工程综合单价措施项目费2 措施项目费=措施项目工程量措施项目综合单价+单项措施费其他项目费3 其他项目费=暂列金额+暂估价+计日工+总承包费+其他造价单位工程报价=

19、分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金单项工程报价=单位工程报价总造价=单项工程报价分部分项工程费直接工程费直接工程费=计价工程量人工消耗量人工单价+材料消耗量材料单价+台班消耗量台班单价管理费管理费=直接工程费管理费费率利润利润=直接工程费+管理费利润率综合单价综合单价=直接工程费+管理费+利润清单工程量工程预付款的抵扣起扣点T=P-MNT起扣点，即工程预付款开始扣回的累计已完工程价值P承包工程合同总额M工程预付款数额N主要材料及构件所占比重第一次扣还a1=i=1nTi-TNa1第一次扣还工程预付款数额i=1nTi累计已完工程价值第二次及后ai=TiNai第i次扣还工程预付款数额Ti第i次扣还工程预付款时，当期结算的已完工程价值索赔费用总费用法索赔金额=实际总费用-投标报价估算费用修正总费用索赔金额=某项工作调整后的实际总费用-该项工作的报价费用工程价款价差调值公式法P=P0A+B1Ft1F01+B2Ft2F02+BnFtnF0n-1P需调整的价格差额P0约定的付款证书中承包人应得到的已完成工程量的金额A不调价部分的权重Bn各可调因子的权重Ftn各可调因子的现行价格指数Ft1各可调因子的基本价格指数