20XX年财务审计员年终工作参考总结.doc

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1、此材料由网络搜集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。材料共分享，我们负责传递知识。20XX年财务审计员年终工作参考总结一名合格的审计员应注重审计意见和建议，强化落实整改，严格按制度办事，不断提高本人思想道德水准，下文为大家介绍财务审计员年终工作总结，让我们一起来看看详细内容吧!对20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的征询题，市政府领导高度注重。今年8月，市政府召开了审计整改专题会议，研究部署整改工作，要求各部门、各单位建立整改工作责任制，认真研究审计反映的普遍性、倾向性征询题，及时修订和完善制度，不断提高部门预算执行和财务治理水平。市政府各分管领导对多项审计结果做出批示，牵头召开了由

2、相关部门参加的整改工作协调会议，要求各部门、各单位注重审计意见和建议，强化落实整改。市审计局认真贯彻市人大常委会审议意见，并按照市政府有关要求，采取“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结果促整改”等多种方式，催促被审计单位认真整改审计查出的征询题。同时，为了贯彻落实市政府印发的关于进一步加强审计整改工作意见，实在加强本市审计整改工作，加大跟踪检查工作力度，市审计局制定了审计整改检查方法，标准了审计整改工作要求、检查内容和方式等。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制订整改方案，实在采取各项有效措施，不断加强审计整改工作。一是注重加强组织领导，明确整改责任。如市平安监管

3、局成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订审计整改工作方案，将各项整改内容进展分解，确定责任部门、责任人和整改时间。二是注重加强协调联动，构成整改合力。如市政府召开节能减排工作专题会议，研究节能减排审计整改方案，落实各项整改措施，市开展改革委、市经济信息化委、市财政局等19个部门参加会议。又如市政府召开吴泾工业区环境综合整治现场推进会，研究制定了吴泾工业区环境综合整治部分工作的协调意见，市开展改革委、市经济信息化委、闵行区政府、华谊集团等13个部门和单位参加会议。三是注重加强分析研究，建立长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深化地分析征询题产生的缘故，既加强内部制度建立，建立

4、和完善了财务治理、资产治理、采购治理等内操纵度，也加强财经法规政策宣传，通过组织培训、召开研讨会等活动，提高人员的业务素养。如市卫生局对报告中的各项征询题逐条梳理剖析，在局属系统内，对所有的预算单位，结合此次审计觉察的征询题，开展全面培训，对预算治理、财务核算、政府采购政策进展解读，在进一步建立健全内部操纵制度等方面提出了严格要求。此外，对审计觉察的严峻违规征询题，有关部门进展了严肃查处，移送线索的3件案件中，法院已完成开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部门对其余2件案件的2名责任人分别给予行政降级和行政记大过处分。一、市财政局组织执行市级预算和市地税局税收征管审计整改情况(一)对部分专项资金

5、未充分发挥资金使用效率的征询题，市财政局已将0.97亿元排污费、水资源费收入，在第四轮环保三年行动计划中予以统筹安排，并将按照有关专项资金治理方法和规定程序，催促相关部门做好工程落实工作，加快工程施行进度，在确保财政资金使用标准、平安和有效的前提下，加强预算执行治理，及时拨付专项资金。(二)对个别专项资金拨付方式不标准的征询题，市财政局要求市民政局将3000万元剩余款项交还国库，待其支出时按照国库集中支付治理规定，将资金直截了当支付至相关区(县)。(三)对部分园区管委会预算治理不标准的征询题，市财政局已要求临港产业区管委会报送2017年工程执行情况，并进一步加强和标准预算治理，及时编制报送专项

6、资金年度预算。同时，市财政局将按照虹桥商务区管委会、市规划国土资源局的职能定位和虹桥商务区专项规划编制工作要求，对经费预算进展严格审核把关。(四)对部分专项资金投资构成的园区资产未制定治理方法的征询题，市财政局催促临港产业区管委会制定专项资金核销治理方法，建立已核销根底设备等资产的治理机制，加快推进竣工决算，办理产权移交。(五)对部分税款征收治理不标准的征询题，市地税局已催促相关税务分局予以纠正，有关税款已如实申报、足额征收入库。(六)对未按上调后的税额及时补征耕地占用税的征询题，崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，目前已征收入库。二、部门预算执行和其他财政财务收支审计整改情况对审计觉察

7、的征询题，市经济信息化委、市公安局、市民政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋治理局、市平安监管局、市政府机管局、市口岸办、市食品药品监管局、市现代治理研究中心、市社联、市文化市场行政执法总队、市科协、市检测中心等17个主管预算部门及其下属单位高度注重，积极进展整改。截至20xx年10月末，有关部门及其下属单位已整改征询题涉及金额3.82亿元，已整改征询题涉及金额占审计查出征询题总金额的70.2%;其余征询题已由相关部门承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的征询题。由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关部门承诺将制定并完善相关方法，进一步强化预算治理，严格执

8、行政府采购程序，在今后编报预算和执行政府采购程序中不再发生此类征询题。详细整改情况如下：(一)预算编制和执行中存在的征询题整改情况1.对9个部门预算单位多申报预算或预算编报不完好的征询题，有关部门已结合编报2017年部门预算进展落实整改，通过建章立制进一步加强财政财务治理，提高预算编制的科学性和准确性。市平安监管局已对市平安消费科学研究所负责人进展责任追查，分别给予行政降级、行政记大过处分，118万元违规资金已归还市财政局。市经济信息化委加强预算编制工作的监视治理，催促下属单位将有关收支纳入2017年部门预算申报。2.对9个部门预算单位无预算、超预算支出的征询题，有关部门通过进一步细化预算编制

9、，加强预算治理，杜绝类似征询题再次发生。市体育局认真分析无预算支出的缘故，撤销了后勤效劳中心，从源头上处理无预算支出的征询题。市民政局下属市第三精神卫生中心承诺今后将按照用工的实际情况申请预算经费。3.对10个部门预算单位改变预算支出用途的征询题，有关部门积极追回资金，完善相关制度，承诺今后严格按照预算规定的支出用途使用资金。市卫生局责成市健康教育所将在“健康教育根底和标准化建立”专项列支的50周年所庆活动经费全部追回，对该笔资金作为专项结余资金治理。市现代治理研究中心按照规定编制租赁费预算，按照预算批准的范围和内容列支专项经费。4.对3个部门预算单位违规将未执行完毕的专项资金转入其他账户的征

10、询题，有关部门已在今年将未施行的工程预算执行完毕，并进一步完善国库集中支付改革下的财务制度，标准财政性资金的使用和治理。市社联经与财政部门沟通，已将转入其他账户的资金纳入预算治理。(二)财经制度执行中存在的征询题整改情况1.对6个部门预算单位未严格执行收费治理制度的征询题，有关部门对各类收费工程进展清理，进一步标准收费行为，并积极上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局下属供水调度中心已停顿收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部门预算治理。对4个部门收费未及时缴纳的征询题，涉及征询题资金已全额上缴。市质量技监局下属崇明县特种设备监视检验所和崇明县计量质量检测所及时进展整改，已将207万元行政

11、事业性收费全额上缴县财政局。2.对4个部门预算单位部分收入未纳入规定账户治理的征询题，有关部门催促相关单位建立完善国有资产治理制度，将各项收入纳入单位预算，进一步加强标准治理。市住房保障房屋治理局催促市房地产学校撤消1家下属单位、变更其余4家民营机构的投资主体和单位性质为国有，并将收入全部纳入该校总收入治理范围。3.对9个部门预算单位未严格执行政府采购制度的征询题，有关部门积极完善相关制度，加强业务培训，强化对政府采购的审核和监管。市科协聘请市政府采购办公室专家对所属单位财务人员和资产治理人员进展专题培训，并组织财务人员学习政府采购有关规定，标准政府采购行为，提高政府采购工作治理水平。市政府机

12、管局承诺在今后的采购工作中，将按照有关规定完善报批手续。(三)资产资金治理机制中存在的征询题整改情况1.对行政事业单位资产治理机制尚不健全的征询题，20xx年9月末，市财政局拟定了上海市市级行政单位国有资产治理暂行方法，经市政府常务会议审议通过，已印发施行。市财政局还制订印发了事业单位国有资产治理的相关方法，完善事业单位国有资产治理体制，明确财政部门、事业单位主管部门和事业单位对国有资产的治理职能，标准资产配置、使用、处置、产权登记等事项的审批程序。同时，明确对利用国有资产对外投资收益、出租、出借和处置收入按照政府非税收入治理规定，实行“收支两条线”治理。2.对机关事业单位办公及业务用房维修治

13、理不完善的征询题，随着本市行政事业单位国有资产治理体制的逐步健全，有关单位承诺今后严格按照关于加强市级机关办公用房治理意见的施行细则和上海市本级工程支出预算治理暂行方法的规定，标准办公用房维修工程施行程序。市政府机管局、市财政局等部门将进一步完善行政事业单位办公及业务用房维修治理制度，加强立项审批、支出标准、维修费用的监视治理。3.对公务卡治理制度改革执行不到位的征询题，目前，2个部门已启用公务卡报销系统，4个部门修订相关治理方法，将公务活动中零星购置支出全部纳入公务卡报销范围，加强公务支出现金报销治理。三、投资建立工程审计整改情况(一)对10个工程根本建立程序不标准的征询题，有关单位积极进展

14、整改。如上海第二医科大学附属第九人民医院针对口腔、整复、组织工程综合楼工程工程，未就概算调整申请报批及未办理竣工验收手续等征询题，已上报有关主管部门申请补办相关手续，目前正在批复过程中。(二)对24个工程本钱列支不标准的征询题，有关单位对其中5.51亿元已整改到位。其余0.4亿元已上报有关主管部门申请调整概算，待批复后予以纠正。如上海机场快速公交系统工程工程多计工程动迁本钱4844万元和上海轨道交通6号线工程工程将带征地费用9374万元列入工程本钱的征询题，已冲减工程本钱。(三)对21个工程招投标和承发包治理不到位的征询题，有关单位积极组织相关人员开展培训学习，表示将在今后的工程建立中加强治理

15、，严格执行工程招投标及承发包等有关法律法规，杜绝类似征询题再次发生。(四)对6个工程的部分设备或设备闲置的征询题，有关单位积极进展整改。如上海自来水市北针对杨树浦水厂7#消费系统改造工程工程中污泥处置系统未使用的征询题，积极会同市环保局等有关部门就启用污泥脱水设备、到达环保和初步设计中的要求等事项召开了专题会议，并于20xx年6月起正常运转污泥脱水设备，每日出水的水质通过实时监控设备传输至市环保局，待设备正常运转一段时间后，市环保局将对该设备进展环保验收。四、专项资金审计和审计调查整改情况(一)住房公积金归集使用治理审计整改情况1.对部分住房公积金个人贷款发放不符合规定的征询题，市公积金治理中

16、心将严格执行个人贷款发放政策，加强个人贷款发放审核，加强对受托银行和受托单位的治理、考核，提高贷款发放治理水平。2.对部分装修贷款发放不符合规定的征询题，市公积金治理中心目前已停顿发放住房公积金装修贷款。3.对部分住房公积金构成的资产未进展处置的征询题，市公积金治理中心将对330平方米安居房和1057平方米工业用厂房进展评估后出售，出售款纳入住房公积金治理。(二)商品住宅维修资金归集使用治理审计整改情况1.对部分房产开发企业长期欠缴商品住宅维修资金的征询题，市住房保障房屋治理局承诺将通过调研构成方案，提请市、区相关部门讨论研究，逐步处理资金欠缴征询题。2.对部分商品住宅维修资金持股未予以处置的

17、征询题，市住房保障房屋治理局承诺将妥善做好剩余股票变现等后续工作，确保资金平安。截至20xx年10月21日，已减持股票数占原持有股票总数的53.54%，变现资金4.01亿元。(三)吴泾工业区环境综合整治专项资金使用治理及环境整治效果审计整改情况1.对部分治理工程未到达预期整治目的的征询题，市建立交通委、市水务局、市吴泾办等部门和单位已明确和落实了整改措施，抓紧组织推进合流污水南线东段过江管等工程工程，计划将已具备纳管条件的企业污水全部纳管。此外，闵行区环保局组织开展了对码头、堆场整治扬尘污染防治结合执法行动，确保整治工程到达预期目的。2.对部分整治措施未按计划进度施行的征询题，其中集中供热工程

18、扩初方案已获批，正在抓紧编制设计施工图，并同时做好施工招投标等相关工作;未按计划关停的污染企业年内坚决关停，闵行区已发文要求企业停顿消费;2条未按计划完成的河道整治工程中，闵行区对其中1条河道的整治工作已完成施工招投标，计划20xx年末完工，对另一条河道将重点做好河道保洁和养护，处理入河污染源征询题。3.对部分专项资金被使用单位出借的征询题，目前出借资金均已归还。市财政局和市吴泾办承诺将进一步加强对下拨资金的监管，对资金使用情况适时进展抽查。(四)贷款道路建立车辆通行费征收使用审计调查整改情况1.对部分支出超规定范围的征询题，相关部门表示，在今后的车辆通行费使用治理中，将严格按照规定用途支出。

19、2.对车辆通行费使用单位未对资金实行专户治理的征询题，市城市建立投资开发总公司将从明年起对车辆通行费严格执行专户治理、单独核算;市建立交通委也将进一步加强对车辆通行费的专账治理、专账核算。(五)市级彩票公益金筹集使用治理审计调查整改情况1.对部分福利彩票公益金工程进展缓慢、资金沉淀较多的征询题，市民政局将进一步加强工程的立项调研工作，科学合理地安排工程，提高工程的可操作性;对未按计划执行的工程，市民政局要求组织工程施行的单位加快工程的执行进度，工程假设未执行完毕，不得另行申请新的工程。2.对部分福利彩票公益招投标和创投工程根底治理工作不完善的征询题，市民政局已草拟了20xx年度公益工程分类立项

20、和招标方法等五个治理方法和操作细则，并正研究制定工程预算及执行财务治理方法和工程绩效评估标准，以进一步夯实公益招投标和创投工程的根底工作。同时，为进一步完善公益招投标和创投工程的跟踪和监管，市民政局正引入注册会计师审计制度，对招投标工程和创投工程进展逐项审计和绩效评估，目前正拟对2017年186个公益招投标和创投工程施行审计。3.对部分体育彩票公益金工程供应商入选程序不标准的征询题，市体育局表示将在今后的工程采购中严格执行政府采购和公开招投标规定。4.对部分体育彩票公益金支出超范围的征询题，市体育局将在今后安排体育彩票公益金预算时，严格执行公益金使用范围的规定，杜绝将彩票公益金用于体育工程外的

21、修缮支出。(六)节能减排专项资金使用治理审计调查整改情况1.对专项补贴政策执行不够标准的征询题，市经济信息化委等相关部门通过现场调研等方式逐项深化研究分析，分别制定了整改措施。对33个工程的专项补贴与政策规定不相符和18个工程节能量上报不标准的征询题，有关部门和单位有针对性地进展了梳理分析，并按照实际情况，对有缺陷的政策予以修订和完善;对拨付不标准的补贴资金退还市财政，上述措施正在落实之中。同时，加紧制订节能技术改造及合同能源治理工程节能量审核通则等9个相关标准，进一步标准合同能源治理工程的节能量审核工作。2.对节能减排机制不够健全的征询题，市开展改革委会同市经济信息化委、市财政局抓紧研究相关

22、政策，加大了合同能源治理工作推进力度。一是加快制定本市相关鼓舞政策。今年本市先后出台了关于本市贯彻国务院办公厅通知精神加快推行合同能源治理促进节能效劳产业开展施行意见的通知、上海市节能量审核机构治理方法、上海市节能效劳机构备案治理方法等政策文件，还将发布上海市合同能源治理财政奖励方法等一批配套政策和方法。二是建立合同能源治理信息发布平台。市经济信息化委已于6月末通过上海节能网等相关网站公布了两批共50个合同能源治理工程的需求信息。三是加大节能效劳公司的培育力度。市经济信息化委今年分别向国家工业和信息化部、国家开展改革委推荐了一批节能效劳公司，目前上海注册资金在100万元以上的节能效劳公司扩大到

23、近百家。此外，对能源审计工作开展不平衡的征询题，市开展改革委会同市财政局、市建立交通委、市政府机管局、市卫生局、市旅游局、市商务委等部门，屡次研究推进非工业领域重点用能单位能源审计工作，在20xx年资金预算中安排了能源审计的相关经费，并通过公开招标方式确定提供能源审计效劳的施行单位，目前已分批启动机关办公建筑、医疗卫生、旅游饭店、商场等领域重点用能单位的能源审计招标工作。3.对节能减排相关政策不够完善的征询题，市开展改革委、市财政局已修订出台上海市循环经济开展和资源综合利用专项扶持方法(修订)，对申请扶持工程的申报条件进展了调整完善，如不再要求申报工程必须在获批后1年内竣工验收才能获得专项资金

24、补贴。(七)农村水利专项资金使用治理及效益审计调查整改情况1.对河道黑臭整治立项审核机制不完善的征询题，市水务局与市财政局于20xx年7月结合印发了上海市小型农田水利工程工程和资金治理暂行方法和上海市小型农田水利重点工程建立治理暂行方法等规定，通过建立本市小型农田水利工程工程市级工程储藏库，按程序从工程库中选择工程，进一步标准农田水利工程立项行为，健全农田水利工程的审核机制。同时，市水务局将加强对工程建立的监管和对区(县)工程决算审批的监管，并建立工程严峻变更的备案制度及对擅自变更工程阻碍建立效果的征询责制度，强化审核监管机制。2.对河道黑臭整治缺乏协同推进机制，相关措施不到位，阻碍河道整治效

25、果的征询题，市水务局已会同市农委、市环保局和区(县)相关部门共同研究，以环保三年行动计划联席会议制度为平台，建立农村水环境治理协同推进机制，在编制规划时充分听取相关部门意见。同时，加强日常工作沟通，定期研究合力推进，力求整治重点、整治进程一样步，提高河道整治综合效果。对18条未到达预期整治效果的河道，有关单位采取了水系沟通、截污纳管等措施，积极进展整治。3.对部分区配套资金未落实，阻碍河道整治计划施行的征询题，松江等2个区在不阻碍河道整治效果的前提下，对部分原整治计划进展了调整。4.对工程后续治理机制不完善，造成二次污染的征询题，81家企业污水已纳管，7家企业关闭污水排放口，计划年内再推进完成

26、49家企业的污水纳管工作，剩余90家暂不具备纳管条件的企业将由环保部门负责监视，确保达标排放。同时，市、区相关部门将加快推进2个镇污水处理厂改扩建工程，力争年内启动，提高污水处理才能，处理剩余企业的污水纳管征询题，确保河道整治效果。五、重点工程跟踪审计整改情况(一)市对口支援都江堰市灾后恢复重建工程跟踪审计整改情况上海市对口支援都江堰灾后重建工程于20xx年8月14日全部竣工。在援建过程中，上海援建指挥部高度注重审计工作，及时催促有关工程受理单位对跟踪审计过程中觉察的征询题，全部进展整改，促进援建任务顺利完成。市审计局将择时向社会公布上海援建工程竣工决算的审计结果。(二)中小学校舍平安工程建立

27、跟踪审计调查整改情况1.对工程行政事业性收费减免政策未得到落实的征询题，市财政局会同市物价局、市教委于20xx年9月共同制定了关于本市免征中小学校舍平安工程建立有关政府性基金和收费的通知，就上海市中小学校舍平安工程免征政府性基金和行政事业性收费工程，免征工作的治理、职责分工和业务流程等作了详细规定，确保中小学校舍平安建立工程的顺利施行。2.对部分区(县)中小学校舍平安工程工程建立治理不够标准的征询题，市校安办催促相关区(县)落实整改并按照国家和地点有关规定补办相关手续，长宁区等6个区(县)已完成15个工程的手续补办工作。对崇明县中小学校舍平安工程排查鉴定工作未按规定施行政府采购或招投标的征询题

28、，有关建立单位表示，今后将自觉遵守政府采购和招投标治理的有关规定。(三)市容环境专项整治工程跟踪审计调查整改情况1.对部分工程竣工验收及审价工作进展较慢的征询题，市城市治理指挥部办公室会同各有关部门对工程进展了全面梳理，催促相关单位尽快办理工程验收。截至20xx年9月末，87个竣工3个月以上的工程已全部完成竣工验收。2.对部分工程资金使用治理不标准的征询题，奉贤区住房保障和房屋治理局已获得企业整治工程款的全部发票;闵行区住房保障和房屋治理局对计提的262万元旧住房改造治理费，正在申请补办相关手续。3.对部分已建成工程未建立长效治理机制的征询题，相关单位落实了治理措施，在世博会期间，灯光工程等新

29、增设备的使用维护费用按照市管和区管工程划分，由市、区分别筹措处理。世博会完毕后，新增设备的维护费用以及提高保洁标准的投入保障机制，市城市治理指挥部办公室拟会同市各行业主管部门和市财政部门进展研究，提出建议方案，确保世博后城市公共设备维护和市容保洁标准水平等接着保持在世博保障水平上。市铁路上海站地区管委会办公室施行的灯光工程使用维护经费在相关专项资金中安排;虹口区23个规定工程质量保证期后的养护经费在相关单位的部门预算中予以安排。为进一步加强审计整改工作，市政府将进一步健全审计整改工作联动机制，深化审计整改相关工作制度建立，推进审计整改工作的制度化、标准化、常态化。市政府要求各部门、各单位要真正

30、从思想上、行动上提高认识，进一步提高制度的执行力和约束力，健全征询责制度，把行政征询责与行政监察、审计监视结合起来，做到有责必征询、有错必纠，真正做到用制度管权、管事、管人，从根本上杜绝“屡查屡犯”现象。市审计局要接着加强审计整改的跟踪检查，依法进一步加大审计公开的力度，促使政府部门分配好、治理好、使用好财政资金，实在提高财政资金绩效。相关内容2017财务审计年终总结2017年度财务审计个人总结范文财务审计年终个人工作总结范本财务审计年终工作总结样本2017年度财务审计工作总结范文2017年2月财务审计工作总结财务审计工作总结酒店财务审计工作总结2016年12月财务审计工作总结公司财务审计年终工作总结范文10