出纳员实习报告范文3篇.docx

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1、出纳员实习报告范文3篇出纳员实习报告范文篇一：一、实习目的 通过毕业实习将理论学问与实际操作结合起来，稳固和深化已学的专业理论学问，提高财务工作的实际操作实力。加深对财务工作流程和工作内容的了解，提高运用会计根本技能的水平，到达学以致用的目的。在实习中不断提高自己的实际操作实力，分析和解决实际问题的实力和提高人际交往实力。相识自身的优势和缺乏。同时了解社会，接触实际，学会为人处事和沟通技巧，为今后的工作和学习奠定根底。 二、实习单位及岗位简介 (一)实习单位简介 桂林师范高等专科学校是经国家教育部批准成立的平凡高等师范院校。11018年12月，由原桂林地区教育学院与桂林市教育学院合并组建成立新

2、的桂林市教育学院;20xx年6月，桂林市教育学院与桂林市师范学校合并组建桂林xx学校。学校有悠久的历史，其前身是1938年创立的广西立桂林师范学校，迄今已有75年的办学历史。桂林xx学校师资力气雄厚，现有在职教职工590余人，其中专任老师370多人，高、中级职称老师占全校专任老师的78%。该校在广西享有必须声誉，是广西造就、培训根底教育艺术师资的主要基地。 (二)实习岗位简介 我的实习岗位是桂林xx学校后勤中心出纳。该校后勤中心不断向社会化开展，后勤中心财务属于校二级财务，主要负责同各部门的账务核算和财务监视工作，以及代表后勤中心做好和学院财务的结算工作。财务部现有员工3人，主管财务会计和财务

3、出纳工作。后勤中心出纳岗位主要职责有：1、谨慎执行中华人民共和国会计法、高等学校会计制度以及学院和后勤中心的有关规定。负责探究、支配、检查和总结核算中心的各项工作，组织做好日常财务收、支业务和会计核算、财务管理工作。2、负责后勤中心日常经营活动中收入、本钱费用的审核和核算、报销工作。3、遵照会计制度的规定，刚好记账、结账，做到数字精确，账目清晰，日清月结，并每月核对库存，保持钱与账目相符，如有出入必需查清缘由，并报告领导处理。4、遵照银行制度报送“银行对账单”刚好银行核对账目，精确驾驭银行存款金额和未达金额，对未报账的支票要查明缘由，催促报账，幸免出现支出赤字和未达金额。5、管理好相关印鉴、保

4、险柜钥匙、空白支票、账簿、各类票据及其他重要财务文件资料，增加平安保密意识。6、严格现金收付管理手续，凭记账凭证收付往来款项，现金核对无误后，本人签字，方可收付。7、刚好发放职工的工资、岗位津贴、加班费等。8、努力做好上级交办的临时任务，做好财务分析，当好领导的参谋。 三、实习的内容及过程 我于xxxx年2月13日至xxxx年4月13日在桂林师范高等专科学校进展了为期两个月的实习工作。 指导我实习的是后勤中心出纳小唐姐。实习的第一周主要为适应后勤中心的工作环境。出纳小唐姐向我介绍了办公室的领导和其他同事，她也耐性地向我介绍了后勤中心的根本业务、会计科目的设置以及各类科目的详细核算内容，出纳岗位

5、的各种制度以及日常的工作流程。然后又向我讲解了作为出纳人员上岗所要具备的一些根本学问要领，对我所提出的疑难困惑，她有问必答，尤其是出纳方面的一些根本操作，她都赐予了细心的指导。第一周里领导没有支配什么详细工作，我跟在出纳和会计旁边学习业务，他们支配我打印一些文件、记账凭证、报表等，还负责装订记账凭证，整理账目，让我尽快熟识后勤中心的根本状况。在他们的协助下，我对后勤中心有个也许了解也对自己的岗位工作有所相识，快速的适应了这里的工作环境。 其次周出纳小唐姐起先教我学习出纳方面的实务操作。首先，小唐姐教我如何购置和运用支票。空白支票的购置须要填写空白凭证领用单并盖好银行预留印鉴到自己单位的开户银行

6、办理。支票的填写必需做到标准化、标准化，要要素齐全、印鉴清楚、数字正确、字迹清楚、不错漏、不潦草，防止涂改。日期及金额的大小写要尤为留意，很简单出错，须要谨慎细致。对于写错及开错的支票要在支票存根和票面上盖“作废”章，并送到银行作废。接下来，小唐姐起先教我每月后勤中心出纳的各项根本日常工作事项，这些工作包括：发合同工工资、奖金，各项费用的报销，转临工保险到校财务，缴纳各部门水电费，结算各门店营业款，催收管理费，与银行对账等。其中，审核原始凭证的合法性，审核各项手续的完备性尤为重要，特殊是膳食中心的饮食类物资的报账，其数量大，品种多，较为繁琐，必需核对好发票金额是否与报账金额是否相同，并且检查签

7、字流程是否完整，供货商本人、验收人及膳食中心负责人及领导的签字是否齐全，否那么不予报账;出纳收到收款单据时审核手续是否齐全，然后收款，点两遍现金，然后向交款人说明金额，并分币种放好。假设须要找零钱也需点两遍，然后在原始单据上盖现金收讫章，留下记账联，将其他的交给对方，然后编制现金收款凭证，登记现金日记账;关于工资、奖金和加班费的发放，要遵照签字程序找领导签字，刚好发放;关于结算个门店的营业款和管理费，要刚好通知各个门店负责人，须要必须的沟通实力及技巧。 由于小唐姐将要调动到校财务室工作，第五周，在会计的监视下，前任出纳小唐姐和我做了交接工作。我谨慎逐项点清移交的账簿、凭证、库存现金、有价证券、

8、支票簿、文件资料、印鉴和其它物品的详细名称和数量，然后，最终三方在移交清册签字盖章。在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。同时到银行更换了银行预留印鉴。随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及办公桌、办公桌的钥匙，交给我，并教我运用保险柜，在根本驾驭如何运用之后，我马上更改保险柜密码。 在接下来的一个月里，由我正式担当后勤中心出纳一职，由于刚到后勤中心不久，也有许多东西不上手，遇到不懂和不清晰的问题我仍经常虚心请教小唐姐和其他同事，使自己能够尽快胜任这一岗位。 在两个月的实习期间里，我作为桂林xx学校后勤中心的出纳，在前辈的指导和自己的摸索下，我不断改善工作方法，顺当完成了如下

9、工作： 1、办理学校后勤中心的现金收付和银行结算。 2、保管库存现金、保险柜钥匙及相关印鉴。 3、负责支票、发票、收据的管理，并严格审核发票。 4、登记现金日记账和银行存款日记账，保证日清月结，刚好与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调整表。 5、审核工资单据，发放工资、奖金等，以及各部门选购费用的报销。 6、催收营业款及管理费，刚好收回各项收入，并刚好存入银行。 7、与其他部门的沟通与协调，以及完成领导交予的其他任务。 经过两个月的的实习，在实习过程中的探究和工作后，我最终知道出纳工作并不是我想象中的简洁。我对出纳的实务操作有了必须的了解和提高。 第一，从出纳的岗位上，了解到了现金出纳工作

10、的根本流程，知道了现金收付的要点以及保存。要做到日清日结，超过规定数额的款项在当日刚好送交银行，不得 “坐支”;每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符;一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特别状况需审批等。 其次，在费用报销的岗位中，学习到了费用报销的审核、费用报销的标准以及费用报销的根本流程。在日常的费用报销中，报销人整理报销单据并出具对应的凭证，再由部门领导签字审核，财务部门复核，才能进展报销。 第三，办理银行结算，标准运用支票，严格限制签发空白支票。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要马上向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给

11、任何单位或个人办理结算。 第四，登记现金日记账和银行存款，证日清月结。依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上的余额调整后相符。对于未达账款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额，不准签发空头支票。 四、实习总结与体会 此次实习为我深化社会，体验生活供应了难得的时机，我深刻地体会到扎实理论学问是做好出纳工作的前提，理论联系实践是关键，在实习中我学到了很多出纳实务方面的操作技能，也明白了自己存在的缺乏方面，增加了我对不断学习的急迫感，使我相识到了在实际社会中应

12、当具备的各种实力，以及今后应当向哪些方面努力。 (一)存在的缺乏 1、不够细心。出纳工作是比拟繁琐的，在这次实习的过程中我们深刻体会到了一点。在财会工作中切忌马虎大意，马虎了事，心浮气躁。 2、人际交往实力有待提高。出纳要经常跟银行、供给商、各部门领导、同事打交道，在做好自己的本职工作外还要处理好同事间的关系，营造一个惊慌而温馨的工作环境，工作起来才会比拟开心，效率才会有所提高。 (二)心得体会 1、作为一名财务人员必须要有严谨的工作看法和良好职业操守。出纳工作看上去是很简洁，但假如不细心还是不能胜任的，出纳工作首先要有足够的耐性和细心，不能出任何过失。因为财务工作是一项比拟烦琐的工作，所以要

13、细心、耐性地对待。要酷爱本职工作，精业、敬业，而且要加强日常工作管理，做好平安防范工作，为单位的总体利益效劳。 2、财务工作须要终身学习，须要不断更新学问和观念，以适应新形势下新的工作和要求。我必需不断加强理论学问的学习，用理论学问指导实践。同时学习和了解各项相关法律法规和会计政策，不断提高分析解决问题的实力，提高工作实力。 3、作为一名财务人员要具备良好的人际交往实力。财务部门是管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互协作整理睬计信息，在与各个部门、各种人员打交道时必须要留意沟通方法，协调好相互间的工作关系，协调不好那么工作会特别被动。这就要求不断提高自己与外界的沟

14、通实力，这样工作效率才会更高。 4、要留意总结和改良工作方法。由于刚刚走上工作岗位，许多工作还不能得心应手，这就要求我在工作中要擅长思索，留意总结规律，虚心请教前辈，不断提高自己的专业技能和工作实力。 5、要有乐观、自信的工作看法，踊跃主动地融入集体，摆正自己的位置，下功夫熟识根本业务，处理好各方面的关系，才能尽快适应新的工作岗位，才能在新的环境中保持好的工作状态。出纳员实习报告范文篇二： 时间荏苒，岁月如梭，悠悠三年时间很快就这样完毕了，在这即将踏上人生旅途之际，实习成为我们的重要的一课，只有通过实习才能真正的接触社会。实习能让我们在实践中了解社会，在实践中稳固学问，还能让我们学到很多书本上

15、学不到的东西，帮我们开拓视野，增长见识。盼望通过不断的学习与工作能够熬炼自己，检验自己，完善自己，为将来的工作打下坚实根底，更好的开展自己。 为期半年在公司的出纳工作，使我对出纳工作有了必须的认知。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。详细地讲，出纳是遵照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币

16、资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作那么仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 经过实践我知道了出纳员的三字经 出纳员，很关键;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱;心情好，看法谦。取现金，当面点;高警觉，出平安。 收现金，点两遍;辨真假，免赔款。 支现金，先审单;内容全，要会签。 收单据，要标准;不合规，担风险。 账外账，甭保管;违法纪，又罚款。长短款，不用乱;平下心，细查点。借贷方，要分清;清单据，查现款。月凭证，要规整;张数明，金额清。库现金，勤查点;不压库，不挪欠。现金账，要记全;账款

17、符，心坦然。 随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为将来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应当严于自身的素养，造就较强的会计工作的实际操作实力，经过在文明纸业公司的这段实习，我结合自己所学的学问对专业业务有了更深层次的相识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括材料入库，每天的现金款，应收款的登记，入账，每个月的报表编制等等。 一、实习概况 半年的工作，让我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简洁而琐碎的工作。在实习过程中的探究和工作后，我最终知

18、道出纳工作并不是我想象中的简洁。出纳工作是财会工作的一个重要组成局部，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监视、管理四个方面： 1、收付职能。出纳的最根本职能是收付职能。公司经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，这些业务往来的现金、票据以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。 2、反映职能。出纳的其次个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金记录，以便为经济管理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息。 3、监视职能。出纳不仅要对本单位的货币资金具体地记录，为经济管理和投资决策供

19、应所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特殊是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进展全过程的监视。 4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金，对银行存款和各种票据进展管理，对企业资金运用效益进展分析探究，为企业投资决策供应金融信息，甚至干脆参加企业的方案评估、投资效益预料分析等也是出纳的职责所在。 虽然出纳的职能对企业非常重要，但我的工作流程也不是太很困难。只是琐事许多，我的工作主要有： 1.办理银行存款转账和现金的保管。 2.负责支票、发票、收据的管理。 3.登记银行日记账和现金日记账，并刚好与银行对账。 4.领发票，交社保 5.开增值税发票 6.交话

20、费，电费，宽带费 7.发工资 出纳工作细那么包括：工作事项及审核等程序，失误防范及订正程序和现金收付： 1.现金收付的，要当面点清金额。 2.现金多付或少付金额，由责任人负责。 3.每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还经理处。 4.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账手续，特别状况需审批。 5.员工外出借款无论金额多少，都须经理签字，批准并用借支单借款,假设无批准借款，我一概不拿钱出来。 日记账处理分为： 1.登记日记账时要先分清账户，幸免张冠李戴。 2.每日结出各账户存款余额，以经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。 3.保管

21、好各种空白支票，不得随意乱放。 由于在学校里的学习与我的实践内容有很大的不同，因此要学的东西还是许多的。 在公司的半年的工作，让我收获颇多，也让我知道了会计这个是一个须要把理论和实际相结合的学科，而且我发觉会计是一个须要与时俱进的学科。在从前的脑子里会计就是一个算账，学过会计发觉电算化已经在行业普及，走进企业发觉，许多的手续已经一键解决。一张传真，一份电子对账单就已经可以解决过去繁琐的手续，甚至是税务也可以在网上一键搞定。这些常识都是我以后珍贵的资源和财产。 由于公司的规模比拟小，出纳的工作范围就比拟广泛，除了一般的出纳工作，还包括人事，保险，劳资，办公室等方面。因此我的工作也就分为这几个局部

22、。 其实我一起先的时候对会计有了不感冒，后来阴差阳错地从事了这份工作，总觉得自己不够细心，后来因为坚持渐渐熟识工作中的流程和事项，所以知道哪些方面应当细心的面对。 财务是一个单位的核心，财务章，公章的运用都是须要备案的，甚至说一个章盖下去就是要担当责任的。所以，会计的账也是高度的保密。因此能在这个单位算票据的总和，能去银行取对账单已经很不错了。我也就理解了单位的做法。 此时此刻的对账单，跟在课本上学的已经大不一样了，许多手续都已经简化了。不须要再调账了，我们只须要每月1号去银行拿就可以了，根本就不用对，有网上银行的，就在网上银行上面下载打印出来就可以了。 每天把登记过的费用报销单积累起，到月底

23、给会计做账就可以了，后来自己发觉出纳他们都是用电脑excel核算，便利快捷，而且精确率大大提高。 办公室事务 l.学习双面复印，成套复印，复印身份证 2.清理相关复印废品 3.学会盖公章，包括资审文件的盖章，合同的盖章 4.购置相关的办公用品 这次在办公室颠覆了我对办公室的以往印象，坐在办公室才发觉其实办公室是一个统筹规划，相当于一个指挥部的作用。在这一个月里，我学习了复印，传真等最根本的办公用品的运用。 这次才知道对于办公室我有许多的东西是须要学习的。比方常见的复印，传真。看似平常的机器，操作的时候确是有必须的难度，什么都不听使唤bdquo;bdquo; 在办公室做这些事情，最常见的感觉就是

24、：看别人做简单，自己做就难了。经验这些学习，我此时此刻已经可以娴熟的盖章包括公章，财务章，私章等。 这些事情虽然是小事情，做过就了解了程序，是工作中不行缺少的一局部。 在这里面给我印象最深的是催款。催款的方式有电话和现场找领导说明。这些事情其实不大好办，我只是看到我们经理在做，从旁边学到一些技巧。对不同的人的时候就要找一个平衡点：这个事情怎么可以到达最正确的效果，既不给领导添麻烦，又可以完成自己的任务。 二、实习感悟 所以这半年可以说是人生最有收获的半年，我第一次走上工作岗位，变更了我学生的身份，适应了新的生活环境，使我独立生活，不在伸手向父母要钱了，使我知道了生活的不易。也让我成熟了很多，个

25、人实力也有了很大进步。我接触到了真正的账本、凭证，亲自进展了实际业务的处理，不仅造就了实际动手实力，增加了实际操作经历，还让我对出纳实务的相识从纯理性上升到实践。既开阔了视野，又增长了见识，真可谓上了特别宝贵的一课，让我对今后的工作有了必须的根底：学习更重要的是如何将学到的学问应用于实践，不应当局限于外表，深层的精华不下苦功是难于取得的。 主要经历和收获 在文明纸业工作的半年多时间里，积累了很多工作经历，财务工作经历，同时也取得了必须的成果，总结起来有以下几个方面的经历和收获： (一)只有摆正自己的位置，下功夫熟识根本业务，才能尽快适应新的工作岗位; (二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系

26、，才能在新的环境中保持好的工作状态; (三)只有坚持原那么落实制度，谨慎理财管账，才能履行好财务职责; (四)只有树立效劳意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好; (五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步 这次可以说还是比拟胜利的一次实践。从中我找出了自己的缺乏，也为下次实习敲响了警钟，比方，做事情别焦急，问清晰再去办。尽量选择最简洁的操作方法去做等。 工作是一个跟学习一样，须要动脑子的事情。一样的东西说一遍就要记住，一样的错误犯一次就要长记性。做什么事情不能光便利自己，还要便利下一步工作。 所以短短的半年实习，我要感谢文明纸业的领导，给了我实习的时机，也要感谢

27、邹，潘，石会计始终协助我学习相关的业务，还有我的同事，因为你们的存在，使得我的工作能够顺当的完成。 这次实习，虽然时间很不是很长，可我学到的却是我所经验的三年大学生活中难以学习到的东西。比方如何与同事们相处，坚信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便多跟同学们打交道，而自己也尽量虚心向他们求教。要搞好人际关系并不仅仅限于本部门，还要跟别的部门的同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，步入社会了，良好的人际交往实力是必不行少的。 在学校里的时候，我时时埋怨为什么还不毕业，我想，假如毕业了，有了自己的工作，就可以买自己喜爱的东西，去自己想去的地方，吃最最喜爱的零食。 大

28、学，终究还是要走完了，出来实习的时候是多么的欣喜，而进入了社会，我才知道，曾经，我是多么的华蜜，我可以睡到自然醒，可以斗地主到深夜，可以约上三五个人去唱歌，直到唱不出声，可以和同学们肆无忌惮的闹着，笑着，甚至可以放纵的哭，还可以逃课，可以到处去玩，可以不去上晚自习bdquo;bdquo;可以bdquo;bdquo;这一切都成了曾经，那些走得很快的时间给我流下的却是无法抹去的记忆。我起先思念之前我始终想离开的大学，但是，我不得不离开了。我想，我还年轻，我有足够的资本，我应当努力工作了，不要让自己以后的回忆只有缺憾，无论生活在哪里，生活都要接着。 在今后的工作还会遇到很多新的东西，这些东西会给我带

29、来新的体验和体会。因此，我坚信：只要对自己充溢信念，擅长发觉，勇于挖掘，有恒心、细心和毅力，必须会有更大的收获，到达胜利的此岸。我深信这段实习的经验为我踏入社会工作做了一次全面而充分的打算，会让我以更好的姿态融入社会，为真正施展我的才能、走上工作岗位打下坚实的根底。我也会利用这时机努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，谨慎学习会计理论，学习会计法律法规等学问，利用空余时间谨慎学习一些课本内容以外的相关学问，驾驭了一些根本的技能，清晰自己以后还应当多学些东西，为今后的工作打下了根底。出纳员实习报告范文篇三： 出纳就是遵照有关规章制度，办理单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有

30、价证券、财务印章及有关票据等。出纳员在企业中扮演很重要的角色。 出纳是会计工作中负责办理货币资金收付的专职岗位，从某种意义上讲，出纳是单位财会工作的重要根底和前哨，是单位经济业务活动的第一道“关卡”。出纳工作做好了，对提高单位财会管理水平有着相当重要的意义。 本次实训主要介绍出纳方法、出纳职责、工作交接等相关内容，现金与银行存款业务核算程序及序时、总分类核算。 一、实训目的： 1、让我们通过运用计算机操作手段，对模拟会计资料进展分岗位综合实训，增加对会计专业学问的理解和感性相识，提高会计业务综合处理实力，使我们系统地驾驭企业会计核算的全过程，熟识会计内部限制制度，从而提高会计综合实践实力。 2

31、、实训的内容涵盖了会计操作的全部根本技能mdash;mdash;从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿;从日常会计核算、本钱计算到编制会计报告、年终结账、会计档管理。 二、实训内容： 1middot;收款凭证 收款凭证是指用来反映货币资金增加业务而编制的凭证。收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员依据审核无误的原始凭证收款后填制的。上次的相识实习我们已经学过了。 2middot;编制转帐凭证 转账凭证是依据转账业务(即不涉及现金和银行存款收付的各项业务)的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。转账凭证是登记有关明细账与总分类账的依据。

32、转账凭证的填制：转账凭证是用以记录与货币资金收付无关的转账业务的凭证，它是由会计人员依据审核无误的转账原始凭证填制的。在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在凭证内，借方科目在先，贷方科目在后，将各会计科目所记应借应贷的金额填列在“借方金额”或“贷方金额”栏内。借、贷方金额合计数应当相等。制单人应在填制凭证后签名盖章，并在凭证的右侧或左侧填写所附原始凭证的张数。在会计中，转帐凭证用以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。而涉及“现金”或者“银行存款”科目的会计分录，应当编制现金凭证或者银行凭证(也可以是收款凭证或者付款凭证)。 3middot;编制付款凭证 依据现金和银行

33、存款付出业务的原始凭证编制、特地用来填列付款业务会计分录的记账凭证。依据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证;依据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据，也是出纳员付出款的依据。付款凭证上须要有财务主管、记账、出纳、审核、制单人员的签字。 付款凭证的填制:付款凭证是用来记录货币资金付款业务的凭证，它是由出纳人员依据审核无误的原始凭证付款后填制的。在借贷记账法下，在付款凭证左上方所填列的贷方科目，应是“现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的借方科目，应填列与“现金”或“银行存

34、款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证的张数，并在出纳及制单处签名或盖章。 4middot;银行日记账 通过设置“银行存款日记账”进展银行存款的序时核算。银行存款日记账可采纳三栏式或多栏式。银行存款日记账由出纳人员依据审核无误的记账凭证，依据经济业务的先后，逐日逐笔依次登记。为了随时驾驭银行存款的收支动态和结存金额。月末应结出本月收入、支出的合计和月末结存金额，并与银行核对账目。 为了总括反映企业银行存款的收支和结存状况，应设置“银行存款”账户。该账户借方登记银行存款收入数额，贷方登记银行存款支出数额，期末余额在借方，反映企业银行存款的结余数。“银行存

35、款”总分类账，应视企业采纳不同的会计核算形式，可以依据收款凭证、付款凭证干脆登记;也可以依据科目汇总表、汇总记账凭证等定期登记入账。 “银行存款”账户由会计人员遵照银行存款收、付款凭证和现金付款凭证登记，采纳汇总记账凭证或科目汇总表核算形式的遵照汇总记账凭证或科目汇总表定期登记。 月末终了，“银行存款日记账”借贷方发生额合计数及余额应与“银行存款”总账借、贷方发生额合计数及余额相同。 5middot;现金日记账 为了正确、连续、系统地反映企业库存现金收支和结余的详细状况，须要设置“现金日记账”，对库存现金进展序时核算。现金日记账采纳订本式，可以选择“三栏式”或“多栏式”，由出纳人员依据审核无误

36、的现金收、付款凭证或原始凭证，遵照经济业务发生的时间先后逐日逐笔依次登记。每日终了，应计算出本日现金收入、支出合计数及结余数，并与库存现金实有数核对，确保账款相符。有外币现金收付业务的企业，还应按不同币种分别设置“现金日记账”进展明细核算。月终，“现金日记账”余额应与“现金总账”余额核对相符。 为了核算企业库存现金的收入、付出和结存状况，应设置“现金”账户。该账户借方登记库存现金的收入数额，贷方登记库存现金的付出数额，期末余额在借方，反映库存现金的实有金额。“现金”总分类账应视企业采纳不同的会计核算形式，可以依据有关收付款凭证干脆登记;也可以依据科目汇总表、汇总记账凭证等定期登记入账。 6mi

37、ddot;结账 结账前，必需将本期内所发生的各项收付业务全部登记入账。 结账时，出纳人员应当结出日记账簿的期末余额，须要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”并在下面画单红线，十二月末的“累计”就是全年累计发生额。全年的累计发生额下面画双红线，年度终了结账时，应当结出全年发生额和年末余额。 年度终了，要把日记账余额结转到下一会计年度，并在摘要栏内 注明“结转下一年”字样，在下一年会计年度新建日记账的第一行余额内填写上一年结转的余额，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。 7middot;对账 当完本钱月全部业务后，就须要进展对账，即总账与明细账核对，各个对应科目余额相相同时对账工作就可完

38、毕。假如出现总账与明细账科目余额不一样的状况时，应查看该科目所涉及到的每笔业务的原始凭证，查出错误并进展改正。改正时应留意用红笔划横线划去错误的，再在其上写出改正后的结果。 三、心得： 会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济更加展会计工作就显得越重要。做实训是为了让我们对平常学习的理论学问与实际操作相结合，在理论和实训教学根底上进一步稳固已学根本理论及应用学问并加以综合提高，学会将学问应用于实际的方法，提高分析和解决问题的实力。 通过此次实习，我收获的不仅仅是会计工作专业领域的学问和实际操纵实力，更懂得了为人处

39、世，协作沟通、相互学习的实力。当然，其中最重要的自然是学习到的东西是否能够活学活用，以用促学，就如一开头所说的实践的意义，这正如，一个人挑好了箭，又瞄准了箭靶。而最终能否射中目标就要靠他去反复练习了。一个人的才智在很大程度上源于他学以致用的方法，也就是一个人的实践实力。通过实习的磨练，我了解到学习会计学问首先要有明确目的，其次是要学而不厌，勤思好问。古语说：学而不思那么罔，思而不学那么殆。尤其是财会专业，只有把会计技能吃透，做到精通，才能把它用好用活。我还看到自己的许多缺乏之处，这都是我要在以后的会计工作中须要弥补的。所以，在以后的学习和工作中我要造就自己的耐性和细心。我们的路还很长，有很多的困难须要我们用一颗坚毅的心去克制。面对困难我们要英勇向前，用自己的头脑去面对、去解决生活给我们的挑战、迎接美妙的明天。 看了出纳员实习报告范文还看了： 1.出纳实训报告 2.出纳实习工作总结范文3篇 3.出纳实习报告心得体会 4.出纳实习小结范文3篇 5.会计出纳实习周记范文3篇 6.会计实习报告范文 7.出纳实践报告范文3篇 8.出纳实习打算范文3篇 9.会计实习报告总结范文5篇 10.中专会计实习报告范文3篇